Хозяйственные операции за апрель 200Х г.

№ операции	Це-на, руб.	Кол-во	Краткое содержание хозяйственной Операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
			Поступили блоки от фабрики «Огонек»
			Поступили от комбината «Сокол» комплектующие изделия
			Оплачен счет автокомбината за доставку материалов в организацию
			Отпущены в производство блоки

Продолжение табл. 9

Отпущены блоки на ремонт главного офиса

Получен счет Мосэнерго за электроэнергию, израсходованную: а) в основных цехах

б) в цехах вспомогательного производства

в) в офисе компании

Перечислено комбинату «Сокол» за комплектующие изделия

Отпущена краска на отделку офиса

Начислена заработная плата: а) работникам основных цехов

б) руководству основных цехов

в) работникам вспомогательных цехов

г) административно-управленческому персоналу организации

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников организации (13%)

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда (суммы определить): а) работникам основных цехов

?

б) руководству цехов

?

в) работникам вспомогательных цехов

?

г) административно-управленческому персоналу организации

?

С расчетного счета перечислено в погашение задолженности бюджету

С расчетного счета перечислены страховые взносы

?

С расчетного счета перечислен налог на доходы физических лиц

Получены в кассу из банка деньги для выплаты заработной платы работникам организации с учетом задолженности прошлого периода и пособия по временной нетрудоспособности

Продолжение табл. 9

Выдана заработная плата работникам организации и пособие по временной нетрудоспособности

Депонирована неполученная заработная плата (сумму определить)

?

Депонированная заработная плата сдана в банк (сумму определить)

?

Выдано в подотчет Круглову Г. Д. на покупку материалов

Круглов Г. Д. купил краску и сдал ее на склад предприятия

Остаток подотчетных сумм Кругловым Г. Д. внесен в кассу организации

Начислена амортизация по основным средствам, находящимся: а) в основных цехах

б) в офисе организации

Включены в затраты основного производства общепроизводственные расходы (сумму определить)

?

Включены в затраты основного производства общехозяйственные расходы (сумму определить)

?

Включены в затраты основного производства расходы вспомогательного производства (сумму определить)

?

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция

Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию

Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

Отражена прибыль от реализации продукции

Зачислен на расчетный счет организации краткосрочный кредит банка

Погашена задолженность по долгосрочному кредиту банка

Получен безвозмездно патент на изобретение: а) отражена стоимость патента на изобретение;

б) патент на изобретение принят к учету

Группировку хозяйственных операций следует осуществить на счетах синтетического учета по следующей схеме:

Схема активного счета Схема пассивного счета

Дебет Название счета Кредит Дебет Название счета Кредит

Код счета Код счета

Остаток на начало месяца	_		–	Остаток на начало месяца
+		+
Обороты по дебету	Обороты по кредиту		Обороты по дебету	Обороты по кредиту
Остаток на конец месяца				Остаток на конец месяца

Таблица 10

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

За II квартал 200Х г.

Код счета

Название счета

Остатки на 01.04.200Х г.

Обороты за квартал

Остатки на 01.07.200Х г.

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Основные средства

Амортизация основных средств

Нематериальные активы

Амортизация нематериальных активов

Вложения во внеоборотные активы

Материалы

Основное производство

Вспомогательное производство

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

Товары

Готовая продукция

Касса

Расчетные счета

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Расчеты с покупателями и заказчиками

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

Расчеты по налогам и сборам

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

Расчеты по оплате труда

Расчеты с подотчетными лицами

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

Уставный капитал

Продажи

Доходы будущих периодов

Прибыли и убытки

ИТОГО

Таблица 11

БАЛАНС на 01.07.200Хг.

Актив	Сумма, руб. на начало отчетного периода	Сумма в руб. на конец отчетного периода
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы (остаточная стоимость)
Результаты исследований и разработок
Нематериальные поисковые активы
Материальные поисковые активы
Основные средства (остаточная стоимость)
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Отложенные налоговые активы
Долгосрочные финансовые вложения
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
II. Оборотные активы
Запасы В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности затраты в незавершенном производстве готовая продукция и товары для перепродажи расходы будущих периодов
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность в т.ч.: Покупатели и заказчики Векселя к получению Авансы выданные Прочие дебиторы
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства и денежные эквиваленты в т.ч.: Касса Расчетные счета Валютные счета Прочие денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
баланс
		Пассив	Сумма, руб. на начало отчетного периода	Сумма в руб. на конец отчетного периода
		III. Капитал и резервы
		Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд)
		Собственные акции выкупленные у акционеров
		Переоценка внеоборотных активов
		Добавочный капитал (без переоценки)
		Резервный капитал
		Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток – вычитается)
		Итого по разделу III
		IV. Долгосрочные обязательства
		Займы и кредиты в т.ч.: кредиты банков прочие займы
		Отложенные налоговые обязательства
		Оценочные обязательства
		Прочие обязательства
		Итого по разделу IV
		V. Краткосрочные обязательства
		Займы и кредиты в т.ч.: Кредиты банков Прочие займы
		Кредиторская задолженность в т.ч. Поставщики и подрядчики Векселя к уплате Задолженность перед персоналом по оплате труда Задолженность перед государственными внебюджетными фондами Задолженность перед бюджетом Авансы полученные Прочие кредиторы
		Доходы будущих периодов
		Оценочные обязательства
		Резервы предстоящих расходов
		Прочие обязательства
		Итого по разделу V
		Баланс