Основные экономические и производственные показатели

Для оценки масштабов деятельности предприятия необходимо провести анализ динамики его основных технико – экономических показателей. Анализ данных показателей строится на основании форм бухгалтерской (финансовой) отчетности, а так же на основании форм годового отчета и пояснительных записок.

В таблице 2 представлены основные экономические показатели деятельности ОАО «Полимер»

Таблица 2 – Основные экономические показатели деятельности ОАО «Полимер»

Наименование показателя	2012г.	2013г.	2014г.	Отклонение (+,-)	Темп роста, %
2013г. /	2014г. /	2013г. /	2014г. /
2012г.	2013г.	2012г.	2013г.
Выпуск товарной продукции, тыс.руб.				-16222		95,38	118,07
Выручка, тыс.руб.				-9272		97,32	113,69
Себестоимость, тыс.руб.				-5394		98,31	116,37
Прибыль от продаж, тыс.руб.				-4999	-7117	74,18	50,44
Рентабельность продаж, %	5,59	4,26	1,89	-1,33	-2,37	76,22	44,37
Рентабельность продукции, %	6,08	4,59	1,99	-1,49	-2,60	75,46	43,34
Дебиторская задолженность, тыс.руб.						117,88	110,84
Кредиторская задолженность тыс.руб.						101,87	330,33
Чистая прибыль, тыс.руб.				-7584		10,05	367,41
Среднесписочная численность работников, чел.						105,26	101,11
Производительность труда, тыс.руб. / чел.	2024,7	1872,0	2104,9	-152,75	232,89	92,46	112,44
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс.руб.	13306,5		12510,5	890,5	-1686,5	106,69	88,12
Фондоотдача, руб./руб.	26,02	23,73	30,62	-2,29	6,89	91,22	129,02
Среднегодовая стоимость оборотных активов, тыс.руб.				15760,5	24972,5	117,20	123,25

Продолжение таблицы 2

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов, оборотов	3,78	3,14	2,89	-0,64	-0,24	83,04	92,24
Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб.						106,25	103,58
Среднемесячная заработная плата 1 работника, тыс.руб.	16,33	16,48	16,88	0,15	0,40	100,94	102,44

Выпуск товарной продукции в натуральных показателях в 2013 году остался на уровне 2012 г. Оборудование в течение года большую часть времени частично оставалось незагруженным. За последние пять лет из 19 единиц оборудования капитальному ремонту были подвергнуты 5 машин – замена шнека и цилиндров. Выпуск в денежном выражении вырос на 0,4% - до 353,3 млн. руб., а производительность труда в денежном выражении снизилась на 5 %. Выпуск товарной продукции в натуральных показателях не вырос, однако возможности для дальнейшего наращивания объемов производства стали достаточными – для примера: в среднем в 2013 году было произведено около 400 тн готовой продукции в месяц, при равномерном производстве, возможно произвести до 1000 тн готовой продукции в месяц, за счет ввода в эксплуатацию нового оборудования. Выпуск товарной продукции в натуральных показателях в 2014 году остался практически на уровне 2013 г., прирост составил 5%. Оборудование в течение года большую часть времени частично оставалось незагруженным. За последние шесть лет из 19 единиц оборудования капитальному ремонту были подвергнуты 6 машин – замена шнеков и цилиндров. Выпуск в денежном выражении вырос на 18% - до 396,1 млн. руб., а производительность труда в денежном выражении выросла на 12%. Средняя заработная плата в 2014 году выросла на 2,4 % по сравнению с предыдущим годом. Выпуск товарной продукции в натуральных показателях практически не вырос, однако возможности для дальнейшего наращивания объемов производства стали достаточными – для примера: в среднем в текущем 2014 году было произведено около 402 тн готовой продукции в месяц, при равномерном производстве, возможно произвести до 700 тн готовой продукции в месяц, за счет ввода в эксплуатацию нового оборудования. Выручка от реализации продукции снизилась в 2013 году относительно 2012 года на 9272 тыс.руб., а в 2014 году наблюдается ее рост на 60645 тыс.руб., или на 13,69%. Прибыль от реализации продукции предприятия на протяжении всего периода имеет отрицательную динамику, так в 2013 году относительно 2012 года ее величина снизилась на 4999 тыс.руб., а в 2014 году относительно 2013 года еще на 7117 тыс.руб. В связи со снижением прибыли, в организации наблюдается отрицательная динамика рентабельности продаж, которая снизилась с 5,59% в 2012 году до 1,89% в 2014 году и рентабельности продукции, которая снизилась с 6,08% в 2012 году до 1,99% в 2014 году. Величина дебиторской задолженности имеет высокие темпы роста. Сумма дебиторской задолженности предприятия по состоянию на 31 декабря 2014 года составляет 43509 тыс. руб., она вся является краткосрочной, в том числе задолженность покупателей и заказчиков составляет – 36795 тыс.руб. Дебиторская задолженность на конец 2014г. выросла на 4255 тыс.руб. или на 10,8%. Увеличение дебиторской задолженности, в основном, произошло за счет роста задолженности покупателей на 6339 тыс.руб. Сумма дебиторской задолженности на конец 2013 года составляла 39254 тыс. руб. Из нее задолженность покупателей и заказчиков – 30456 тыс.руб. По просроченной задолженности предприятие создает резерв по сомнительным долгам. По состоянию на 31 декабря 2014г. сумма резерва составила 237 тыс.руб. В 2014г. на резерв было списано 442 тыс. руб. сомнительной задолженности, в результате проведения расчетов был восстановлен резерв в сумме 542 тыс.руб. и на 5 тыс. была списана просроченная задолженность с истекшим сроком исковой давности за счет резерва, на 36 тыс. – не включенная в резерв. В 2013 году на резерв было списано 339 тыс.руб., при поступлении оплаты была восстановлена задолженность, списанная на резерв, в размере 224 тыс.руб., списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности за счет резерва на 81,4 тыс.руб., не покрытая за счет резерва – 10 тыс.руб. Анализируя соотношение собственных и заемных средств предприятия, как видно из табл.1 , в 2014г. на 4,2% увеличилась доля заемных средств. На конец 2014 г. заемные средств составляют 58,9% в общей структуре пассива баланса или 768954 тыс.руб., на конец 2013г. доля заемных средств составляла 54,6%, или 60895 тыс.руб. Кредитные ресурсы, привлекавшиеся в 2014 году, были направлены на пополнение оборотных средств для приобретения сырья. В целом деятельность предприятия в 2014 году можно охарактеризовать как положительную, несмотря на снижение прибыли на 49% (или на 7117 тыс.руб.) по сравнению с 2013 годом.

Предприятие планирует продолжить работу в направлении:

- повышение качества выпускаемой продукции;

- увеличение производства упаковки майка, фасовка;

- снижения себестоимости;

- увеличения заработной платы и уровня жизни сотрудников завода;

- замену автотранспортного парка на новый, более экономичный, и большей грузоподъемностью;

- более эффективного использования имеющихся ресурсов, в том числе: людских, финансовых, оборудования, автотранспорта, зданий и сооружений;

- разработки и запуск в производство новых выдувных изделий,

Часть этой программы уже реализована в 2014 году и сейчас в 2015 году продолжается плановая замена и расширение объемов производства.