Тема 7. Учет расчетов с подотчетными лицами

Установить рабочую дату 17.01.16 г.

Задание 1. 17.01.2016 г. получены денежные средства в кассу с расчетного счета в размере 35000 руб. Оформить приходные кассовые ордера.

Задание 2. 17.01.2016 г. из кассы выдаются денежные средства подотчетному лицу 1 * на командировочные расходы на сумму 30000 рублей. Заполнить расходный кассовый ордер на выдачу средств. Вид операции – выдача в подотчет. Статья движения денежных средств – прочие платежи по текущим операциям. Основание – хозяйственные расходы. Вид движения-прочие расходы по текущей деятельности.

Задание 3. 17.01.2016 г. из кассы выдаются денежные средства подотчетному лицу 2 * на хозяйственные нужды в сумме 5000 руб. Заполнить расходный кассовый ордер на выдачу средств. Вид операции – выдача в подотчет. Статья движения денежных средств – прочие платежи по текущим операциям. Основание – хозяйственные расходы. Вид движения-прочие расходы по текущей деятельности.

Задание 4. Панель разделов /Банк и касса/Авансовые отчеты/Создать

Оформите авансовый отчет подотчетного лица 1 *. Дата отчета – 23.01.16 г. Документ аванса – расходный кассовый ордер из задания 2.

Работник отправляется в командировку в Москву для согласования спецификации поставки товаров с 17.01.2016 по 20.01.2016 г. самолетом. Перед отлетом подотчетное лицо получило аванс 30000 рублей.

Закладка «Прочее»

1. Стоимость проезда из г. Екатеринбург -Москва - 6800 руб., в т.ч. НДС 18% (подтверждающий документ - билет №12345 от 10.01.2016);

2. Стоимость проезда из г. Франкфурт – Москва в г. Екатеринбург - 7000 руб., в т.ч. НДС 18% (подтверждающий документ - билет №32322 от 10.01.2016);

3. Расходы по найму жилого помещения – 2900 руб/сутки

4. Суточные – 700 рублей/сутки.

Счет затрат 26. Статьи затрат – командировочные расходы. НДС - 19.04.Подразделение - бухгалтерия

Задание 5. Оформите авансовый отчет второго подотчётного лица. Дата оформления отчета 18.01.16 г. Подотчетным лицом была приобретена бумага «Снегурочка» в количестве 20 упаковок по цене 118 руб. ( в т.ч. НДС) и оплачен проезд 250 руб.( без НДС).

Закладка «Товары». Тип цен – закупочная. Сумма включает НДС – флаг стоит. Постав –«Оплата труда"щик – ООО «Апрель». Товарный чек № 85 от 18.01.16 г. счет –фактура № 85 от 17.01.16 г.

Закладка «Прочее». Квитанция № 123 от 18.01.16 г. Поставщик – «ООО «Такси». В справочнике Номенклатура добавить новый элемент Проезд. Счет затрат 44.01. субконто –прочие расходы.

Закладка «Авансы». Израсходовано 2610 руб.

В подвале документа укажите назначение-хозяйственные расходы.

Проведите документ.

Задание 6. Панель разделов /Банк и касса/Кассовые документы/Создать ПКО Оформить возврат неизрасходованных денежных средств от подотчетных лиц. Суммы рассчитать. Статья движения денежных средств-Прочие поступления по текущим операциям. Вид операции – возврат от подотчетного лица. Дата 20.01.2016 г.

Тема 8. Учет оплаты труда

Задание 1. Настройка учета заработной платы

Панель разделов /Сотрудники и зарплата/Настройка учета зарплаты

Откройте на редактирование настройку по организации.

Закладка «Зарплата». Выберите из списка «Отношение к ЕНВД». Установить «Не относится к ЕНВД».

Справочник «Способ отражения в бухучете»/Создать

1. Наименование- «Отражение начислений по умолчанию». Счет 26 «Общехозяйственные расходы». Статья затрат – «Оплата труда». Статья затрат по деятельности с особым порядком налогообложения «ЕНВД» Оплата труда (ЕНВД).

2. Наименование- «Отражение начислений по счету 20». Счет 20.01 «Основное производство». Номенклатурная группа «Продукция». Статья затрат – «Оплата труда». Статья затрат по деятельности с особым порядком налогообложения «ЕНВД» Оплата труда (ЕНВД).

3. Наименование- «Отражение начислений по счету 44». Счет 44.01 «Расходы на продажу». Статья затрат –«Оплата труда». Статья затрат по деятельности с особым порядком налогообложения «ЕНВД» Оплата труда (ЕНВД).

Закладка «Налоги и взносы с ФОТ»

Вид тарифа страховых взносов – Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей

Ставка – 0,2%

Сроки действия – январь 2016 г.

Закладка «Территориальные условия»

Районный коэффициент – 1,3

Задание 2. Учетная политика по НДФЛ

Панель разделов /Сотрудники и зарплата/Учетная политика по НДФЛ

Если указанная команда в панели навигации отсутствует, то выполните настройку панели навигации.

Главное меню/ Вид/Настройка панели навигации/Добавить.

Откройте для редактирования учетную политику предприятия и установите особенности исчисления НДФЛ – «Стандартные вычеты применяются нарастающим итогом в течение налогового периода».

Задание 3. Заполните справочник «Сотрудники»

Панель разделов /Сотрудники и зарплата/Сотрудники/Создать

Поскольку в справочнике «Физические лица» данные сотрудники уже существуют, то при вводе Ф.И.О. система обнаружит данных людей и выдаст запрос пользователю. Нажмите кнопку «Да, это тот, кто мне нужен», после чего будут автоматически заполнены вкладки «Личные данные» и «Адреса, телефоны».

Показатели	Вы	Клюева Валентина Петровна	Зубков Леонид Львович	Турчин Алексей Иванович	Фролова Любовь Сергеевна
Нажать гиперссылку «Оформить прием на работу»
Подразделение	бухгалтерия	бухгалтерия	склад	Торговый отдел	Кондитерский цех
Должность	Генеральный директор	Главный бухгалтер	Кладовщик	Менеджер по продажам	кондитер
Вид занятости	Основное место работы
Дата приема	01.01.2015	01.01.2015	01.01.2015	01.01.2015	01.01.2015
Начисления/Оплата по окладу
Гиперссылка «Выплата зарплаты
Лицевой счет	Ваш банк	-	-	-	-
Гиперссылка «Налог на доходы»/Ввести новое заявление о вычетах
Месяц начисления	Январь 2016	Январь 2016	Январь 2016	Январь 2016	Январь 2016
Дата документа	01.01.2016	01.01.2016	01.01.2016	01.01.2016	01.01.2016
Личный вычет	нет
Вычеты на детей	114/108 –на первого 115- на второго	114/108 – на первого	Нет детей
Статус	Являются налоговыми резидентами с 01.01.2015
Доходы с предыдущего места работы отсутствуют
Гиперссылка «Учет затрат»
Способ отражения	Начисление отражений по умолчанию Счет	Счет 44	Счет 20
Отношение к ЕНВД	Не относится к ЕНВД	Полностью относится к ЕНВД	Не относится к ЕНВД

Нажать кнопку «Записать и закрыть». Сформируйте приказы о приеме на работу.

Задание 4. Начисления организации

Панель разделов /Сотрудники и зарплата/Справочники и настройки/Начисления /Оплата по окладу/Редактировать

«Способ отражения» - «Отражение начислений по умолчанию». Проводка Д26К70

Отношение к ЕНВД – «Не относится к ЕНВД»

Нажать кнопку «Записать и закрыть».

Добавьте новые начисления организации

Наименование начисления	Зарплата торгового отдела	Зарплата производства
Код начисления	ЗТО	ЗПР
Вид начисления	Пп.1, ст. 255 НК РФ
НДФЛ
Страховые взносы	Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами
Способ отражения	Сч.44	Сч20
Отношение к ЕНВД	Полностью относится на ЕНВД	Не относится к ЕНВД

Задание 5. Сформировать статьи затрат

Панель разделов /Справочники и настройки учета/Статьи затрат/создать

Наименование	Расходы на оплату труда (распределяемые)
Статья для учета затрат организации	По разным видам деятельности
Вид расходы	Оплата труда

На основании классификации по статьям затрат можно сформировать регистры налогового учета. Панель разделов /Сотрудники и зарплата/справочники и настройки/ статьи затрат по налогам (взносам)/ФСС НС/ редактировать/Статья затрат «Прочие расходы».

Задание 6. Начисление зарплаты

Панель разделов /Сотрудники и зарплата/Зарплата/начисление зарплаты/ создать

Заработную плату можно рассчитать по подразделениям. Для этого из справочника «Подразделения» выбирается нужное структурное подразделение. Если необходимо рассчитать заработную плату всех сотрудников, данный реквизит остается незаполненным.

Для автоматического заполнения табличной части нажмите кнопку «Заполнить начисления». При формировании документа всем сотрудникам автоматически указывается начисление «Оплата по окладу». Нужно вручную выбрать другое начисление для торгового отдела и производства.

Для зарплаты Турчина нужно осуществить ввод процента деятельности по ЕНВД

Январь 2016 -17,19870%

Февраль 2016 – 18,15260

Март 2016 – 19,000

Проведите документ и посмотрите проводки.

Начислите зарплату за январь, февраль и март 2016 года.

Задание 7. Выплата зарплаты

Для отражения выплаты зарплаты предназначена Ведомость на выплату зарплаты. При этом зарплату можно выплатить через кассу или путем перечисления на банковские карточки сотрудников. Всем сотрудникам, кроме директора, выдаем через кассу.

Панель разделов /Сотрудники и зарплата/Зарплата/Ведомости в кассу/создать

Создайте новый документ от 31.01.2016. Табличную часть заполните автоматически по кнопке «Заполнить». Из списка сотрудников удалите директора ( себя).

Проведите документ. Сформируйте ведомость Т-53.

Сформируйте ведомость на выплату зарплаты через банк. Дата документа 31.01.2016. Месяц выплаты – январь. Ваш банк. Нажмите кнопку «Провести» и проведите документ.

Сформируйте на основании ведомости в банк документ «Платежное поручение». Для этого нажмите кнопку «Создать на основании» и укажите вид документа «Платежное поручение». Дата документа -31.01.2016. Получатель – директор ( Вы). Назначение платежа – «Оплата по договору Зарплатный договор». Проведите документ.

Подтвердите перечисление банковской выпиской. Для этого установите в платежном поручении флаг об оплате и кликните по гиперссылке «Вести документ списания с расчетного счета».

Установите в документе дату 31.01.2016г. и проведите документ. Сформируйте оборотно –сальдовую ведомость по счету.

Создайте Приходный кассовый ордер на получение денежных средств в банке. Вид операции «Получение наличных». Дата документа – 31.01.2016. Счет кредита -51. Статья движения денежных средств – «Получение наличных в банке».

На основании ведомости на выплату зарплаты из кассы сформируйте расходный кассовый ордер. Статья движения денежных средств – «Оплата труда», выдано через бухгалтера, основание – «Выплата заработной платы за январь 2016», приложение – «Платежная ведомость № ПР00-000001 от 31.01.2016».

Проведите документ и откройте сформированные проводки. Сформируйте отчет ОСВ по счету 70 за январь 2016.

Задание 8. Выплата аванса

Выплатите всем сотрудникам аванс за февраль 2016 г. в размере 5000 руб. Дата выдачи 20.02.2016. Выплата через кассу.

документ	Реквизиты
Ведомость в кассу	Месяц выплаты – февраль 2016 Дата -20.02.2016 Выплачивать – «Зарплата за месяц» нажмите «Заполнить» табличную часть списком сотрудников. Измените реквизит «Выплачивать» на «Аванс» Измените сумму на 5000 руб. по всем сотрудникам.
Приходный кассовый ордер	Вид операции – получение наличных в банке Дата 20.02.2016 Сумма 25000 руб. Статья ДДС – получение наличных в банке
Расходный кассовый ордер на основании ведомости на аванс	Дата 20.02.2016 Статья ДДС- оплата труда Выдано бухгалтеру Основание- выплата аванса за февраль Приложение-платежная ведомость № ПР00-000002 от 20.02.2016

Рассчитайтесь с сотрудниками окончательно за февраль по заработной плате. Выплату осуществите через кассу.

документ	Реквизиты
Ведомость в кассу	Месяц выплаты – февраль 2016 Дата -29.02.2016 Выплачивать – «Зарплата за месяц» нажмите «Заполнить» табличную часть списком сотрудников. Проверьте итоговую сумму
Приходный кассовый ордер	Вид операции – получение наличных в банке Дата 29.02.2016 Сумма как в ведомости. Статья ДДС – получение наличных в банке
Расходный кассовый ордер на основании ведомости	Дата 29.02.2016 Статья ДДС- оплата труда Выдано бухгалтеру Основание- выплата зарплаты за февраль Приложение-платежная ведомость № ПР00-000003 от 29.02.2016

Задание 9. Депонирование заработной платы

Сформируйте платежную ведомость в кассу. Дата 31.03.2016 г. Оформите приходный кассовый ордер от 31.03.2016 г. на получение наличных из банка.

Создайте документ «Депонирование».

Панель разделов /Сотрудники и зарплата/Зарплата/Ведомости в кассу/создать на основании/Депонирование

Установить дату 31.03.2016 г. В табличной части оставить только свою фамилию. Провести документ. Оформите расходный кассовый ордер на выплату заработной платы сотрудникам за март. Дата 31.03.2016 г. Статья ДДС- оплата труда

Выдано бухгалтеру. Основание - выплата зарплаты за март. Приложение-платежная ведомость № ПР00-000004 от 31.03.2016г. Обратите внимание, что сумма автоматически уменьшилась на сумму депонированной заработной платы.

Депонированная сумма сдается в банк. Оформите РКО с видом операции «Взнос наличными».

Задание 10. Сформируйте расчетный листок сотрудника

Панель разделов /Сотрудники и зарплата/Зарплата/Отчеты по зарплате/Расчетный листок

Задание 11. Отчеты по налогам

Панель разделов /Сотрудники и зарплата/Зарплата/Отчеты по зарплате/Налоги и сборы кратко

Задание 12. Перечисление НДФЛ

Выполните перечисление НДФЛ за январь – март 2016 г.

Панель разделов /Банк и касса/Справочники и настройки/Реквизиты уплаты налога

Создайте новые реквизиты для уплаты налога, при этом добавьте в справочник «Вид налогов и платежей» запись «НДФЛ» КБК 182 1010202101 1000 110 сч.68.01

Получатель: В справочнике «Контрагенты» создайте группу «Бюджет». В ней создайте новую запись УФК по Челябинской области (Межрайонная ИФНС России № 3 по Челябинской области). ИНН/КПП 7413009544/ 741301001

Банк получателя – «Отделение Челябинск» БИК 047501001 Бюджетный счет 40101810400000010801

Основание: ТП-платежи текущего года

Показатель типа: НС - уплата налога или сбора

Назначение платежа: Оплата НДФЛ

Сформируйте платежные поручения. Дата 31.01.2016, 29.02.2016, 31.03.2016

Установите признак перечисления в бюджет и нажмите кнопку «Заполнить». Из справочника выберите вид налога- НДФЛ. В назначение укажите месяцы: январь, февраль, март. Проведите документы. Сформируйте банковскую выписку: отметьте флагом признак оплаты и нажмите ссылку. Укажите даты документа и периоды уплаты налога. Проведите документ.

Задание 13. Сформируйте справку 2-НДФЛ для директора за 2016 год.

Панель разделов /Сотрудники и зарплата/НДФЛ/Справки о доходах/Создать