Расчёт затрат на эксплуатацию подвижного состава

Себестоимость представляет собой денежное выражение затрат предприятия на производство единицы транспортной продукции.

Затраты группируются по следующим статьям:

-основная и дополнительная заработная плата водителей с отчислениями на социальный налог;

-затраты на топливо, смазочные, эксплуатационные материалы;

-затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт автомобильных шин;

-амортизация подвижного состава;

-накладные расходы.

Рассчитаем затраты на топливо, смазочные и эксплуатационные материалы.

Определяем общую потребность АТП в топливе:

где расход топлива на эксплуатацию автомобиля, л;

надбавка на работу в зимнее время, л;

расход топлива на внутригаражные нужды, л.

Определяем расход топлива на эксплуатацию автомобиля в зависимости от типа подвижного состава, для грузовых автомобилей:

где расход топлива на пробег, л;

расход топлива на транспортную работу, л.

Определяем расход топлива на пробег:

где норма расхода топлива, на 100 км пробега, л;

общий годовой пробег всех автомобилей, км.

Определяем расход топлива на транспортную работу:

где норма расхода топлива на 100 т. км транспортной работы, л;

годовой грузооборот, т·км.

Норма расхода топлива на транспортную работу составляет:

- для карбюраторных автомобилей – 2 л.

Определяем расход топлива на ездки с грузом:

где норма расхода топлива на 1 ездку,

количество ездок с грузом.

Определяем надбавку за работу в зимнее время:

где надбавка к расходу в зимнее время, 15%;

количество зимних месяцев, 5 месяцев;

расход топлива на эксплуатацию автомобиля, л.

Определяем расход топлива на внутригаражные нужды:

где надбавка к расходу топлива за работу в зимнее время, л.

расход топлива на эксплуатацию автомобиля.

Определяем общий расход топлива в тоннах:

где общий расход топлива, л;

удельный вес топлива, дизель – 0,86.

Определяем общую стоимость топлива:

где общий расход топлива, т;

общий расход топлива, л;

цена за л, руб.;

цена за одну тонну, Ц=9350 руб.

Таблица 1 – Рыночные цены на нефтепродукты

Наименование продукции	Стоимость, руб.
Бензин А-80 за 1т руб.
Керосин для технических нужд за 1т руб.
Смазочные масла за 1л руб.:
Масло для двигателя (автол)	130,00
Трансмиссионное масло (нигрол)	110,00
Смазочные масла за 1 кг руб.:
Консистентная смазка (солидол)	30,00
Обтирочные материалы за 1 кг руб.
Ветошь	150,00

Нормы расхода смазочных материалов на 100 л топлива в литрах:

Масло для двигателя для автомобилей:

с карбюраторным двигателем

Трансмиссионное масло для автомобилей

Консистентная смазка

Керосин 0,5% от расхода топлива в тоннах.

Расход обтирочных материалов составляет 24-33 кг на один списочный автомобиль в год.

Определяем затраты на смазочные материалы

Определяем расход масла для двигателя:

где норма расхода масла для двигателя, л.

общий расход топлива, л.

Определяем стоимость масла для двигателя:

где цена за один литр масла для двигателя, руб.

Определяем расход трансмиссионного масла:

где норма расхода трансмиссионного масла, л.

Определяем стоимость трансмиссионного масла:

где цена за один литр трансмиссионного масла, руб.

Определяем расход консистентной смазки:

где норма расхода консистентной смазки, кг.

Определяем стоимость консистентной смазки:

где цена за один килограмм консистентной смазки, руб.

Определяем расход керосина:

где общий расход топлива, т;

норма расхода керосина.

Определяем стоимость керосина:

где цена за одну тонну керосина, руб.

Определяем расход материалов:

где норма обтирочного материала в год на один автомобиль, кг;

число автомобилей, шт.

Определяем стоимость обтирочных материалов:

где цена обтирочных материалов, руб.

Рассчитаем затраты на запасные части и материалы для технического обслуживания и ремонта автомобилей.

Определяем затраты на запасные части:

где норма затрат на запасные части, руб.;

общий годовой пробег всех автомобилей, км.

Определяем затраты на материалы:

где норма затрат на материалы, руб.;

общий годовой пробег всех автомобилей, км.

Рассчитаем затраты на автомобильные шины.

Определяем потребность в автомобильных шинах:

где число шин на каждом автомобиле без учёта запасного, шт.;

общий годовой пробег всех автомобилей, км;

норма пробега для шин данной марки, км.

Принимаю

Определяем стоимость шин:

где потребность в шинах, шт.;

цена шины, руб.

Определяем затраты на восстановление износа и ремонт шин:

где норма затрат на восстановление износа и ремонт шин, руб. 1000 км, пробега;

число шин на каждом автомобиле без учёта запасного, шт.

где цена шин, руб.;

норма в процентах к стоимости шины.

Норма в процентах для Красноярского края составляет для автомобилей:

- крупнотоннажные, грузоподъемностью более 4 т – 1,74%.

Рассчитаем амортизационные отчисления по подвижному составу.

Определяем амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава:

где норма амортизационных отчислений;

цена автомобиля, руб.;

общий годовой пробег всех автомобилей, км.

Норма амортизационных отчислений:

Автомобили грузоподъемности более 2 тонн с ресурсом до капитального ремонта:

- более 250 до 350 тыс.км – 0.2

Результаты расчётов сводим в таблицу 2.

Таблица 2

Показатели	Обозначение	Единица измерения	Марка автомобиля
КрАЗ-256
1 Топливо
Общий пробег		км	485100,00
Грузооборот		ткм
Количество ездок		езд.	,00
Норма расхода топлива:
А) на 100 км пробега		л	48,00
Б) на 100 ткм. Пробега		л	1,30
В) на 1 ездку		л	0,25
Расход топлива на пробег		л
Расход топлива на транспортную работу		л	35675,64
Расход топлива на ездки		л	12474,00
Расход топлива на пробег и транспортные работы		л	245322,00
Расход топлива на зимние время		л	15332,63
Расход топлива с учетом надбавки на зимние время внутригаражные		л	26065,63
Расход топлива на внутригаражные нужды		л	1303,27
Общий расход топлива	T	л	261957,90
Общий расход топлива в тоннах	T	т	225,30
Общая стоимость топлива		руб.	2106555,00
2 Смазочные и обтирочные материалы Масло для двигателя (автол)
Общий расход		л	13097,9
Общая стоимость (затраты)		руб.
Трансмиссионное масло (нигрол)
Общий расход		л	1833,7
Общая стоимость (затраты)		руб.	27505,5
Консистентная смазка
Общий расход		кг	1571,7
Общая стоимость (затраты)		руб.	39293,7
Керосин
Общий расход		т	1.1
Общая стоимость (затраты)		руб.	9529,3
Обтирочные материалы
Общий расход		кг
Общая стоимость (затраты)		руб.
3 Запасные части и материалы для ТО и текущего ремонта
Норма расхода запасных частей		руб./1000км
Норма расхода материалов		руб./1000км
Общий расход запасных частей		руб.
Общий расход материалов		руб.	352182,6
Всего затрат на запасные части и материалы		руб.
Автошины
Общая потребность в шинах		шин
Общая стоимость шин		руб.
Затраты на восстановления и ремонт		руб.	253222,2
Итог затрат по шинам:		руб.	538222,2

1.3 Расчет плана по труду и заработной плате

Расчёт баланса рабочего времени выполним в таблице 3.

Таблица 3 - Расчёт баланса рабочего времени

Наименование показателей	По плану в год
%	дни
Число календарных дней в году	-
Выходные дни	-
Праздничные дни	-
Номинальное число
Очередной отпуск		19,2
Дополнительный отпуск		4,8
Болезни, отпуск по уходу за ребенком		9,6
Государственные обязанности	0.5	1,2
Прочие		2,4
Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (ФРВ)	-

Определяем полезный фонд рабочего времени:

где полезный фонд рабочего времени, смотри таблицу 3, дн.;

продолжительность рабочего дня, ч.

Рассчитаем заработную плату водителей.

Определяем численность водителей:

где сумма автомобиле часов пребывания на линии, ч;

подготовительно – заключительное время, ч;

полезный фонд рабочего времени водителя за год, ч.

Принимаю

где количество автомобилей, шт.;

полезный фонд рабочего времени, смотри таблицу 3, дн.;

время в наряде, ч.

где подготовительно - заключительное время на один автомобиль, ч. составляет 0,3 часа.

Определяем численность водителей по классам:

Количество водителей данного класса определяем процентом от общей численности водителей :

1 кл. – 25%, 2 кл. – 35%, 3 кл. – 40%.

Определяем сдельную заработную плату водителей:

где сдельная расценка за одну тонну груза, руб.;

годовой объём перевозок грузов, т;

сдельная расценка за один тонно-километр, руб.;

годовой грузооборот, т·км.

где норма времени на одну тонну, мин;

минутная ставка, хруб.

где время простоя под погрузкой, разгрузкой;

грузоподъёмность автомобиля, т;

коэффициент использования грузоподъёмности.

где норма времени на один тонно-километр, мин;

минутная ставка,

где время движения автомобиля, 60 мин;

подготовительно-заключительное время, принимаем на каждый час работы, =2,5 мин;

средняя техническая скорость, км/ч;

коэффициент использования пробега;

коэффициент использования грузоподъёмности.

Определяем премию водителей:

где сдельная заработная плата, руб.;

процент премии, П=40%.

Определяем доплату за классность водителей I.II классов:

где процент доплаты за классность, 25% водителям I класса. 10% водителям II класса;

дневная ставка водителей, 82 руб.;

срок вывоза, дн.;

количество месяцев в году без отпуска, М=11;

численность водителей соответствующего класса, чел.

;

Принимаю 2 человек.

Определяем районный коэффициент, северную надбавку:

где сдельная заработная плата, руб.;

премия водителей, руб.;

доплата за классность водителям I и II классов, руб.

Определяем основную заработную плату водителей:

Определяем дополнительную заработную плату:

Дополнительная заработная плата – это плата за неотработанное время, предусмотренное законом (очередные учебные отпуска, государственные обязанности т.д.).

Дополнительная заработная плата составляет 10% от основной заработной платы:

Определяем сумму отчислений на социальный налог:

Определяем фонд оплаты труда водителям:

Рассчитаем заработную плату ремонтных и вспомогательных рабочих.

Определяем численность ремонтных и вспомогательных рабочих. Для этого необходимо определить количество ремонтов и технических обслуживаний за год.

Определяем количество капитальных ремонтов:

где пробег автомобиля до капитального ремонта, км;

коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации, принимаем категорию 1;

коэффициент, учитывающий тип и модификацию подвижного состава;

коэффициент, учитывающий район работы.

Принимаю

Определяем количество вторых технических обслуживаний (ТО – 2):

где норма пробега до ТО – 2. км;

количество КР.

Принимаю

Определяем количество первых технических обслуживаний (ТО – 1):

где норма пробега до ТО – 1, км;

количество ТО – 2.

Определяем количество ежедневных обслуживаний (ЕО):

где суточный пробег автомобиля, км.

Определяем трудоёмкость ТО – 2:

где трудоёмкость ТО – 2. чел. ч;

коэффициент, учитывающий тип и модификацию подвижного состава;

коэффициент, учитывающий масштаб АТП.

Определяем трудоёмкость ТО – 1:

где трудоёмкость ТО – 1, чел. ч;

коэффициент, учитывающий тип и модификацию подвижного состава;

коэффициент, учитывающий масштаб АТП.

Определяем трудоёмкость ТР:

где трудоёмкость ТР, чел. ч;

коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации;

коэффициент, учитывающий тип и модификацию подвижного состава;

коэффициент, учитывающий район работы;

коэффициент, учитывающий возраст подвижного состава;

коэффициент, учитывающий масштаб АТП.

Определяем трудоёмкость ЕО:

где количество ЕО;

трудоёмкость ЕО. чел. ч;

коэффициент, учитывающий тип и модификацию подвижного состава;

коэффициент, учитывающий масштаб АТП.

Определяем трудоёмкость сезонного обслуживания (СО):

Определяем сумму трудоёмкости ТО и ТР:

Определяем общую численность рабочих:

где численность водителей, чел.;

численность ремонтных рабочих, чел.;

численность вспомогательных рабочих, чел.

Определяем численность ремонтных рабочих:

где сумма трудоёмкости ТО и ТР;

фонд рабочего времени за год, ч.

Определяем численность вспомогательных рабочих:

Принимаю

Определяем фонд заработной платы ремонтных и вспомогательных рабочих.

Таблица 4 - Часовые тарифные ставки по разрядам

Разряды
I	II	III	IV	V	VI
	81,42	89,55	101,07	116,38	134,67

Расчёт повременной заработной платы ремонтных и вспомогательных рабочих за год производим в таблицах 5 и 6.

Таблица 5 - Годовой фонд оплаты ремонтных рабочих

Профессия	Разряд	Количество, чел.	Часовая тарифная ставка, руб./ч.	Месячный фонд зарплаты, руб.	Годовой фонд оплаты, руб.
Слесарь
Слесарь
Слесарь			134,67	20469,84	245638,08
Электрик			101,07	15362,64	184351,68
Аккумуляторщик			134,67	20469,84	245638,08
Жестянщик			101,07	15362,64	184351,68
Сварщик			116,38	17689,76	212277,12
Уборщик			81,42	12375,84	148510,08
Итого ремонтных рабочих:	-			101730,56	1220766,72

Таблица 6 – Годовой фонд оплаты вспомогательных рабочих

Профессия	Разряд	Количество	Часовая тарифная ставка	Месячный фонд зарплаты, руб.	Годовой фонд оплаты
Слесарь			89,55	13611,6	163339,2
Слесарь			101,07	15362,64	184351,68
Слесарь
Итого вспомогательных рабочих:	-			28974,24	347690,88

Определяем общую повременную заработную плату ремонтных и вспомогательных рабочих:

где годовой фонд оплаты ремонтных рабочих, смотри таблицу 5, руб.;

годовой фонд оплаты вспомогательных рабочих, смотри таблицу 5, руб.

Определяем премию ремонтных и вспомогательных рабочих:

где сумма повременной заработной платы, руб.;

процент времени, задается преподавателем.

Определяем районный коэффициент, северную надбавку ремонтных и вспомогательных рабочих:

Определяем основную, дополнительную заработную плату и сумму отчислений на социальный налог:

Определяем фонд оплаты труда ремонтных и вспомогательных рабочих:

Рассчитаем заработную плату инженерно-технических работников, руководителей, специалистов, (ИТР).

Определяем численность ИТР:

где общая численность рабочих, чел.

Принимаю

Расчёт основной заработной платы производиться в таблице 7.

Таблица 7 - Основная заработная плата ИТР

Должность	Вилка окладов, руб.	Оклад, руб.	Численность, чел	Месячный фонд оплаты, руб.	Месячный фонд оплаты с районным коэффициентом, руб.	Годовой фонд оплаты, руб.
Директор
Главный инженер
Главный бухгалтер
Бухгалтер
Экономист
Начальник автоколонны
Начальник по эксплуатации
Диспетчер
Инженер снабжения
Мастер
Начальник ОК
Итого (ОЗП)

Определяем дополнительную заработную плату ИТР:

где основная заработная плата, смотри таблицу 7, руб.

Определяем сумму отчислений на социальный налог и фонд оплаты труда ИТР: