Кафедра финансового, налогового и банковского права
Самарский филиал
Государственного бюджетного образовательного учреждения
высшего образования города Москвы
«Московский городской педагогический университет»
Кафедра финансового, налогового и банковского права
ПРОГРАММА
ИТОГОВОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ АТТЕСТАЦИИ
ВЫПУСКНИКА
по направлению подготовки
Юриспруденция
Профиль подготовки -
«Финансовое право»
Самара
Программа итоговой аттестации выпускника составлена в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по направлению подготовки 030900.68 Юриспруденция
Разработчики:
Самарский филиал
ГБОУ ВО МГПУ Зав. кафедрой Т.А. Серебрякова
финансового, налогового и банковского
права
Рецензенты:
Заведующий кафедрой гражданского права
и процесса СФ ГБОУ ВО МГПУ
к.ю.н., доцент О.А. Таренкова
ЧОУ ВО «МИР», кандидат юридических наук, доцент, заведующий кафедрой государственного и муниципального управления и правового обеспечения государственной службы Д.В. Березовский
Программа одобрена на заседании кафедры финансового, налогового и банковского права
Протокол № 1 от 16 сентября 2015 г.
Зав. кафедрой: д.ю.н., профессор Серебрякова Т.А.
© СФ ГБОУ ВО МГПУ, 2015
© Кафедра финансового, налогового и банковского права, 2015
СОДЕРЖАНИЕ
1. Комплекс требований к выпускнику-магистранту. 3
2. Программа итогового экзамена. 6
3. Перечень примерных вопросов к итоговому экзамену. 16
4. Рекомендуемая литература. 20
5. Методические указания по подготовке к итоговому экзамену. 23
6. Методические указания по проведению итогового экзамена. 24
7. Критерии оценки знаний при сдаче итогового экзамена. 25
8. Цели выполнения и защиты магистерской диссертации. 26
9. Требования, предъявляемые к магистерской диссертации. 27
10. Примерный перечень тем магистерских диссертаций. 28
11. Основные этапы выполнения диссертационного исследования, написания и защиты магистерской диссертации. 29
12. Требования к оформлению магистерской диссертации. 31
13. Порядок предоставления магистерской диссертации на кафедру. 35
14. Рецензирование и защита магистерской диссертации. 36
15. Критерии оценки магистерской диссертации. 38
1. Комплекс требований к выпускнику
Итоговая аттестация выпускника, обучающегося по направлению подготовки 030500.68«Юриспруденция», профиль подготовки «Финансовое право» (далее – выпускника-магистранта), наряду с требованиями к освоению отдельных дисциплин, учитывает общие требования к магистрам по направлению подготовки 030500.68 «Юриспруденция», предусмотренные соответствующим Федеральным государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования.
В результате успешного освоения магистерской программы у выпускника-магистранта должны быть сформированы следующие компетенции:
а) общекультурные (ОК):
- осознает социальную значимость своей будущей профессии, проявляет нетерпимость к коррупционному поведению, уважительное отношение к праву и закону, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);
- способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);
- способен совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и общекультурный уровень (ОК-3);
- способен свободно пользоваться русским и иностранным языками как средством делового общения (ОК-4);
- способен компетентно использовать на практике приобретенные умения и навыки в организации исследовательских работ, в управлении коллективом (ОК- 5).
б) профессиональные (ПК):
- в правотворческой деятельности:
- способен разрабатывать нормативные правовые акты (ПК-1);
- в правоприменительной деятельности:
- способен квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-2);
- в правоохранительной деятельности:
- готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-3);
- способен выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать правонарушения и преступления (ПК-4);
- способен осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-5);
- способен выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения (ПК-6);
- в экспертно-консультационной деятельности:
- способен квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-7);
- способен принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности (ПК-8);
- в организационно-управленческой деятельности:
- способен принимать оптимальные управленческие решения (ПК-9);
- способен воспринимать, анализировать и реализовывать управленческие инновации в профессиональной деятельности (ПК-10);
- в научно-исследовательской деятельности:
- способен квалифицированно проводить научные исследования в области права (ПК-11);
- в педагогической деятельности:
- способен преподавать юридические дисциплины на высоком теоретическом и методическом уровне (ПК-12);
- способен управлять самостоятельной работой обучающихся (ПК-13);
- способен организовывать и проводить педагогические исследования (ПК-14);
- способен эффективно осуществлять правовое воспитание (ПК-15).
Выпускник-магистрант должен:
а) знать:
- основные конструкции, понятия и категории институтов современного финансового, налогового и валютного права;
- основы международно-правового регулирования сферы финансовых отношений;
- зарубежный опыт в области регулирования финансово-правовых и налоговых отношений;
- особенности функционирования современных финансовых процессов;
- способы и методы решения современных правоприменительных проблем в области финансового, налогового и валютного права;
б) уметь:
- формировать собственное представление об особенностях правового регулирования финансов в Российской Федерации и за рубежом;
- применять знания в области финансового, налогового и валютного права на практике;
- выявлять пробелы в законодательстве, регулирующем финансово-правовые отношения, и предлагать оптимальные пути решения данной проблемы;
- анализировать материалы судебной практики по вопросам финансового оборота;
- проводить научные исследования и разрабатывать на их основе методические рекомендации для практических работников в сфере финансов, налогов и валютного обращения;
в) владеть:
- юридической терминологией в сфере финансового, налогового и валютного права;
- навыками работы с нормативными правовыми актами и международными соглашениями в области финансового права;
- навыками проведения правовой экспертизы нормативных правовых актов, регулирующих финансовые отношения в Российской Федерации;
- навыками составления и оформления юридических документов в области финансового, налогового и валютного права;
- навыками самостоятельного и систематического обновления знаний в области правового регулирования финансово-правовых, валютных и налоговых отношений.
Содержание (тематические разделы)
Финансовое право
Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований
Понятие и роль финансов. Особенности финансов как экономической категории. Усиление роли финансов в условиях перехода к рыночным отношениям в экономике. Функции финансов.
Финансовая система РФ как внутреннее строение финансов. Звенья финансовой системы РФ на современном этапе, ее изменения в связи с переходом к рыночной экономике.
Финансы государственные и муниципальные, централизованные и децентрализованные. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований, ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, цели, основное содержание функций.
Тема 2. Особенности, правовые основы и формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований
Понятие и методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований, ее организационно-правовые особенности, новые явления в ней в условиях экономических преобразований.
Необходимость правового регулирования финансовой деятельности. Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Распределение компетенции государственных органов и органов местного самоуправления в области финансовой деятельности. Распределение компетенции в области финансовой деятельности между представительными и исполнительными органами. Компетенция Президента РФ. Полномочия органов исполнительной власти общей компетенции, отраслевых органов управления в области финансовой деятельности.
Финансово-кредитные органы, их правовое положение и компетенция. Изменения системы, правового положения и компетенции этих органов в период перехода к рыночной экономике.
Налоговое право РФ
Бюджетный процесс
Тема 1. Общие вопросы бюджетного процесса в Российской Федерации
Понятие бюджетного процесса, бюджетный цикл, стадии бюджетного процесса, участники бюджетного процесса, их полномочия. Осуществление бюджетных полномочий при введении временной администрации
Финансовое право
1. Понятие и роль финансов.
2. Финансовая система, ее структура и развитие в Российской Федерации на современном этапе.
3. Понятие и методы финансовой деятельности государства.
4. Понятие и виды финансово-правовых актов.
5. Финансово-плановые акты, их особенности.
6. Правовое положение и функции Министерства финансов Российской Федерации.
7. Система налоговых органов, их правовое положение, функции.
8. Система банков, ее развитие в условиях перехода к рыночной экономике.
9. Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Особенности правового положения, функции.
10. Федеральное казначейство (федеральная служба): правовое положение, функции.
11. Понятие и предмет финансового права. Основные особенности финансового права как отрасли права.
12. Конституционные основы (принципы) финансового права.
13. Система и источники финансового права.
14. Понятие и виды финансово-правовых норм.
15. Финансовые правоотношения: понятие, особенности и виды.
16. Субъекты финансового права. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.
17. Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права, их особенности и виды.
18. Понятие и значение финансового контроля.
19. Виды и органы финансового контроля.
20. Финансовый контроль, осуществляемый представительными органами государственной власти и местного самоуправления.
21. Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми органами.
22. Налоговые правонарушения и ответственность за них.
23. Финансовый контроль, осуществляемый Министерством финансов Российской Федерации и его территориальными контрольно-ревизионными управлениями.
24. Правовое положение и функции Федеральной службы по финансовому мониторингу.
25. Счетная палата Российской Федерации.
26. Ведомственный и внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль.
27. Аудиторский финансовый контроль.
28. Методы финансового контроля. Акт ревизии.
29. Понятие и роль государственного и местного бюджета.
30. Понятие и предмет бюджетного права, его источники.
31. Бюджетные правоотношения. Субъекты бюджетных правоотношений.
32. Бюджетная система и бюджетное устройство в Российской Федерации.
33. Доходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
34. Расходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
35. Формы финансовой помощи бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
36. Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации.
37. Бюджетная компетенция (права) субъектов Российской Федерации.
38. Бюджетная компетенция (права) муниципальных образований.
39. Принцип сбалансированности бюджета, его механизм при наличии бюджетного дефицита. Стабилизационный фонд Российской Федерации.
40. Понятие бюджетного процесса, его стадии, финансовый (бюджетный) год, бюджетная классификация.
41. Общие правила составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета.
42. Порядок составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета Российской Федерации.
43. Порядок исполнения бюджета. Распорядители и получатели бюджетных средств.
44. Казначейское исполнение бюджета.
45. Контроль за исполнением бюджета. Отчет об исполнении бюджета.
46. Государственные и муниципальные целевые фонды, их роль и система.
47. Федеральные и территориальные внебюджетные фонды.
48. Бюджетный кодекс Российской Федерации как источник бюджетного права.
49. Финансы государственных и муниципальных предприятий и их правовой режим как института финансового права.
50. Финансовая деятельность государственных и муниципальных предприятий, ее понятие, содержание и правовые основы. Финансовый план предприятия.
51. Источники финансовых ресурсов государственных предприятий. Прибыль предприятий и порядок ее распределения.
52. Понятие и система государственных и муниципальных доходов.
53. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований.
54. Понятие, юридические особенности и роль налогов.
55. Система налогов и сборов. Порядок установления налоговых платежей.
56. Государственная и таможенная пошлины.
57. Налоговое право и налоговое правоотношение.
58. Источники налогового права.
59. Основные элементы налогообложения.
60. Права и обязанности налогоплательщиков.
61. Федеральные налоги: их особенности и виды.
62. Характеристика налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на доходы физических лиц.
63. Федеральные налоги, распределенные между бюджетами разных уровней.
64. Федеральные пошлины и сборы.
65. Региональные налоги: общая характеристика и виды.
66. Специальные налоговые режимы.
67. Обязательные платежи в государственные социальные внебюджетные фонды.
68. Налоговый контроль, его формы. Налоговые проверки, их виды.
69. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит.
70. Местные налоги и сборы: общая характеристика и виды.
71. Понятие государственного и муниципального кредита и долга.
72. Правовое регулирование сберегательного дела.
73. Страхование вкладов физических лиц в банках России. Агентство по страхованию вкладов.
74. Государственные и муниципальные внутренние займы как форма государственного и муниципального долга.
75. Организация имущественного и личного страхования.
76. Виды обязательного страхования.
77. Понятие государственных и муниципальных расходов и их финансирование. Два основных режима финансирования.
78. Понятие и объекты сметно-бюджетного финансирования.
79. Смета доходов и расходов бюджетного учреждения.
80. Внебюджетные средства бюджетных учреждений (доходы, получаемые бюджетными учреждениями от своей деятельности).
81. Взаимоотношения Центрального Российской Федерации (Банка России) с кредитными организациями.
82. Основы регулирования безналичных денежных расчетов.
83. Денежная система. Правовые основы обращения денежных знаков.
84. Правила ведения кассовых операций предприятиями, учреждениями, организациями.
85. Валютное регулирование и валютный контроль.
86. Органы и агенты валютного контроля, их компетенция.
Налоговое право
1. Понятие и предмет налогового права.
2. Метод налогового права.
3. Публично-правовая природа налогового права.
4. Каковы основные признаки налоговых правоотношений.
5. Налоговое право как подотрасль финансового права
6. Соотношение налогового права с конституционным правом, административным правом, гражданским правом.
7. Налогово-правовые нормы: понятие, структура, классификация.
8. Структура и содержание налогового законодательства.
9. Подзаконные нормативные акты как источники налогового права.
10. Международные договоры, судебные прецеденты как источники налогового права.
11. Особенности вступления в силу актов налогового законодательства.
12. Обратная сила актов налогового законодательства.
13. Понятие и сущность налога.
14. Императивно обязательный характер налогов.
15. «Индивидуальная безвозмездность» налога.
16. Основные различия налогов и сборов.
17. Классификация налогов и сборов.
18. Общие принципы налогообложения, каковы их функции, отличительные признаки.
19. Законность налогообложения.
20. Принцип всеобщности и равенства налогообложения.
21. Принцип соразмерности налогообложения.
22. Налоговые полномочия Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований.
23. Содержание требования определенности налогообложения.
24. Соотношение понятий «субъект налогового права» и «участник налогового правоотношения»
25. Состав участников налоговых правоотношений по законодательству РФ их краткая характеристика.
26. Основные права и обязанности налогоплательщика.
27. Представительство в налоговых правоотношениях.
28. Основы налогово-правового статуса банков.
29. Налоговые агенты: понятие, права, обязанности.
30. Компетенция налоговых органов.
31. Элементы налогообложения: краткая характеристика.
32. Значение объекта налогообложения и налоговой базы в процессе исчисления и уплаты налога.
33. Налоговые льготы: понятие, виды, назначение.
34. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
35. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.
36. Отсрочка и рассрочка по уплате налога как способы изменения срока уплаты налога.
37. Право налоговых органов проверять правильность применения цен налогоплательщиком: основания, методики проверки.
38. Рыночная цена товара (работы, услуги): понятие, способы определения.
39. Момента уплаты налога.
40. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности.
41. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов при ликвидации и реорганизации организации.
42. Взыскание налогов и пеней за счет имущества налогоплательщика.
43. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
44. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных налогов.
45. Налоговый контроль как управленческая деятельность.
46. Основания для постановки на учет в налоговых органах.
47. Различия в постановке на учет физических лиц и организаций.
48. Понятие и виды налоговых проверок.
49. Оформление результатов камеральной налоговой проверки.
50. Порядок назначения и производства выездной налоговой проверки.
51. Гарантии для налогоплательщика при проведении налоговых проверок.
52. Полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля.
53. Отраслевая природа налоговой ответственности.
54. Общие условия привлечения к налоговой ответственности.
55. Принципы налоговой ответственности.
56. Реализация в налоговом законодательстве презумпция невиновности.
57. Обстоятельства, освобождающие от привлечения к налоговой ответственности.
58. Налоговое правонарушение. Составы налоговых правонарушений.
59. Налоговые споры: понятие, содержание, порядок урегулирования
60. Способы защиты прав налогоплательщиков.
61. Особенности административного способа защиты прав налогоплательщиков.
62. Особенности судебного способа защиты прав налогоплательщиков.
Бюджетный процесс
1. Общая характеристика стадий бюджетного процесса.
2. Состав и полномочия участников бюджетного процесса федерального уровня.
3. Виды полномочий в бюджетном процессе. Содержание организационных, регуляционных, кассовых и распорядительных полномочий.
4. Виды администраторов бюджетных средств и их полномочия.
5. Стадия составления проектов бюджетов по законодательству Российской Федерации. Особенности этой стадии на федеральном, региональном и местном уровнях.
6. Инструменты БОР.
7. Стадия рассмотрения и утверждения бюджетов по законодательству Российской Федерации. Особенности этой стадии на федеральном, региональном и местном уровнях.
8. Стадия исполнения бюджета по законодательству Российской Федерации. Особенности этой стадии на федеральном, региональном и местном уровнях.
9. Участники исполнения бюджета на федеральном и региональном уровнях.
10. Понятие и содержание полномочий при исполнении бюджета (кассового обслуживания исполнения бюджета, организации исполнения бюджета, распорядительных полномочий и др.).
11. Органы, обладающие полномочиями при исполнении бюджета, их краткая характеристика.
12. Этапы исполнения бюджета, их содержание.
13. Содержание принципа единства кассы.
14. Типы исполнения бюджета. Централизованное и децентрализованное исполнение бюджета. Понятие казначейского исполнения бюджета и банковского исполнения бюджета в соответствии с законодательством Союза ССР, РСФСР и Российской Федерации.
15. Характеристика отчетной стадии бюджетного процесса по законодательству Российской Федерации. Особенности этой стадии на федеральном, региональном и местном уровнях.
16. Виды расходов казенных учреждений.
17. Статус и виды лицевых счетов Федерального казначейства.
18. Правовой режим средств казенных учреждений, поступающих из внебюджетных источников.
19. Принятие денежных обязательств казенными учреждениями.
20. Заключение государственных (муниципальных) контрактов (общая характеристика).
21. Процедура исполнения судебных решений по взысканию денежных средств с казенных учреждений.
22. Процедура приобретения имущества казенным, бюджетным и автономным учреждениями.
4. Рекомендуемая литература
1. Агапцов С.А. Государственный финансовый контроль и бюджетная политика Российского государства. М., 2004.
2. Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2006.
3. Артемов Н.М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в Российской Федерации (финансово-правовой аспект). М., 2002.
4. Артемов Н.М. Финансово-правовое регулирование внешнеторговой деятельности. М., 1999.
5. Бакаева О.Ю. Основные финансово-правовые аспекты статуса таможенных органов Российской Федерации / Под ред. И.И. Химичевой. Саратов, 2002.
6. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М., 1997.
7. Бесчеревных В.В. Компетенция Союза ССР в области бюджета. М., 1976.
8. Борисов А.Н. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации (постатейный). 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юстицинформ, 2008. 776 с.
9. Бородина Н.М. Правовое регулирование деятельности территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации / Под ред. Н. И. Химичевой. Саратов, 2001.
10. Бюджетное право: учебник / А.Е. Абрамова, И.И. Кучеров, М.А. Моисеенко и др.; под ред. Н.А. Саттаровой. М: Деловой двор, 2009. 296 с.
11. Вельский К.С. Финансовое право: наука, история, библиография. М., 1994.
12. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М., 2000.
13. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов. М., 2007.
14. Годме П. М. Финансовое право. Пер. с фр. М., 1972.
15. Горбунова О.Н. Финансовое право в системе российского права (Актуальные проблемы) // Государство и право. 1995. № 2. С. 14-21.
16. Горбунова О.Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. М., 2003.
17. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М., 2000.
18. Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. М., 1995.
19. Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжкова Е.А. Финансовый контроль: Учебное пособие. М., 2004.
20. Гриценко В.В. Гражданин как субъект налогового права в Российской Федерации. Воронеж, 1997.
21. Гуреев В. И. Российское налоговое право. М., 1997.
22. Демин А.В. Налоговое право России: Учебное пособие. Красноярск: РУМЦ ЮО, 2006. 464 с.
23. Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. Валютное право России: Учебник для вузов. М., 2005.
24. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах: Комментарий законодательства и арбитражной практики. М., 1996.
25. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М., 2001.
26. Клейменова М.О. Налоговое право: учебное пособие. М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2013. 368 с.
27. Комментарий (постатейный) к Закону Российской Федерации «О таможенном тарифе» / Под ред. А.Н. Козырина. М., 2006.
28. Комягин Д.Л. Бюджетное право России: учебное пособие / под ред. А.Н. Козырина. М.: Институт публично-правовых исследований, 2011. 352 с.
29. Комягин Д.Л., Хрешкова В.В. Бюджетное право России. Альбом схем: Учебное пособие / Под ред. А.Н. Козырина. М., 2011.
30. Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм / Под ред. Н. И. Химичевой. М., 2002.
31. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для вузов – М.: Юрайт-Издат, 2010. 429 с.
32. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. М., 2005.
33. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник. М., 2004.
34. Кучеров И.И. Бюджетное право России: Курс лекций. М., 2002.
35. Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран: Курс лекции. М., 2000.
36. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М., 2001.
37. Кучеров И.И. Теория налогов и сборов. М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2009.
38. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. М., 2001.
39. Мусаткина А.А. Финансовая ответственность в системе юридической ответственности / Под ред. Р.Л. Хачатурова. Тольятти, 2003.
40. Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. М., 1997.
41. Налоговое право / Отв. ред. С.Г. Пепеляев. М., 2003.
42. Налоговое право России в вопросах и ответах: Учебное пособие / М.С. Белова, В.А. Кинсбурская, М.Ю. Орлов и др.; под ред. А.А. Ялбулганова. М.: Юстицинформ, 2007. 408 с.
43. Неверова Н.В. Валютный контроль в деятельности учреждений Банка России: правовое регулирование и опыт правоприменения / Под ред. Е.В. Покачаловой. Саратов, 2003.
44. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. СПб., 2002.
45. Основы налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.
46. Парыгина В.А., Тедеев А.А., Чуркин А.В. Налоговое право. Конспект лекций. – М.: Приор-издат, 2006. 224 с.
47. Пастушенко Е.Н. Правовые акты Центрального банка Российской Федерации: процессуальные аспекты финансово-правовой теории / Под ред. Н.И. Химичевой. Саратов, 2006.
48. Пастушенко Е.Н. Правовые акты Центрального банка Российской Федерации: финансово-правовые аспекты теории / Под ред. Н.И. Химичевой. Саратов, 2006.
49. Пауль А.Г. Процессуальные нормы бюджетного права. СПб., 2003.
50. Петрова Г.В. Налоговые отношения: теория и практика правового регулирования. М., 2003.
51. Петрова Г.В. Финансовое право: Учебник. М., 2006.
52. Пискотин М.И. Бюджетные права местных Советов депутатов трудящихся. М., 1961.
53. Пискотин М.И. Советское бюджетное право. М., 1971.
54. Погосян Н.Д. Счетная палата Российской Федерации. М., 1998.
55. Покачалова Е.В. Государственный и муниципальный долг: проблемы правового регулирования // Финансовое право. 2002. № 1.
56. Покачалова Е.В. Публичный долг в РФ: вопросы теории финансового права / Под ред. Н.И. Химичевой. Саратов, 2007.
57. Покачалова Е.В. Становление и развитие публичного долга и его форм (финансово-правовые аспекты) / Под ред. Н.И. Химичевой. Саратов, 2007.
58. Покачалова Е.В. Финансово-правовое регулирование отношений в сфере государственного долга России // Актуальные вопросы юриспруденции: Сб. науч. трудов / Отв. ред. О.Ю. Бакаева. Саратов, 2003.
59. Постатейный комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации / Под ред. А. И. Козырина. М., 2002.
60. Постатейный комментарий к Закону РФ «О налоговых органах Российской Федерации» / Под ред. А.А. Ялбулганова. М., 2006.
61. Правовое регулирование, банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. М., 1997.
62. Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. М., 1960.
63. Рукавишникова И.В. Метод финансового права / Отв. ред. Н.И. Химичева. М., 2006.
64. Селюков А.Д., Другова Ю.В., Горбунова О.Н. Бюджетное право России. М., 2002.
65. Советское финансовое право / Отв. ред. Л.К. Воронова, Н.И. Химичева. М., 1987.
66. Советское финансовое право: Учебник / Под ред. В.В. Бесчеревных, С. Д. Цыпкина. М., 1982.
67. Соколова Э.Д. Правовые основы финансовой системы России. М., 2006.
68. Старилов Ю.Н. Нарушения налогового законодательства и юридическая ответственность. Воронеж, 1995.
69. Старых Ю.В. Усмотрение в налоговом правоприменении / Под ред. М.В. Карасевой. М., 2007.
70. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. М., 2001.
71. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М., 1995.
72. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. М., 1997.
73. Тосунян Г.А. Теория банковского права: В 2т. М., 2004.
74. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть / Под общ. ред. Б.Н. Топорнина. М., 2003.
75. Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право Российской Федерации: Учебное пособие. М., 2002.
76. Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2012.
77. Финансовое и налоговое право: практикум / Отв. ред. Н.И. Химичева. М., 2008.
78. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. М., 2006.
79. Финансовое право: учебник / А.Р. Батяева, К.С. Бельский, Т.А. Вершило и др.; отв. ред. С.В. Запольский. 2-е изд., испр. и доп. М.: КОНТРАКТ, Волтерс Клувер, 2011. 792 с.
80. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М., 2008.
81. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. О.Н. Горбунова. М., 2006.
82. Финансовое право: Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М., 2007.
83. Финансовое право: Учебник / Под ред. С.В. Запольского. М., 2006.
84. Химичева Н.И. Налоговое право: Учебник. М., ,1997.
85. Химичева Н.И. Субъекты советского бюджетного права. Саратов, 1979.
86. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право: Учебно-методический комплекс / Отв. ред. Н.И. Химичева. М., 2007.
87. Шохин С.О. Проблемы и перспективы развития финансового контроля в РФ. М., 1999.
88. Шохин С.О., Воронина Л.И. Бюджетно-финансовый контроль и аудит. Теория и практика применения в России: Научно-методическое пособие. М., 1997.
89. Щекин Д.М. Налоговые риски и тенденции развития Налогового права / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2007.
5. Методические указания по подготовке к итоговому экзамену
Итоговый экзамен является одним из заключительных этапов подготовки выпускника-магистранта, проводится согласно графику учебного процесса после производственной преддипломной практики и имеет целью:
- оценить теоретические знания, их полноту и глубину;
- проверить подготовленность выпускника-магистранта к самостоятельной профессиональной деятельности.
К итоговому экзамену по направлению подготовки 030500.68 «Юриспруденция», профиль подготовки «Финансовое право» допускаются лица, завершившие полный курс обучения по основной образовательной программе магистратуры и успешно прошедшие все предшествующие аттестационные испытания, предусмотренные учебным планом на момент проведения экзамена, а также успешно прошедшие производственную преддипломную практику.
Выпускник-магистрант должен продемонстрировать знание дисциплин по направлению обучения, а также дисциплин по профилю подготовки.
При подготовке к итоговому экзамену выпускникам-магистрантам необходимо систематизировать полученные в ходе обучения знания и практический опыт, приобретенный в период прохождения преддипломной производственной практики.
Подготовку к сдаче экзамена необходимо начать с изучения списка рекомендованной литературы, просмотреть библиотечные каталоги, специальные библиографические справочники, обратиться к ресурсам сети Интернет.
Необходимую литературу можно подбирать, просмотрев последние номера юридических журналов, в которых печатается перечень статей, опубликованных в минувшем году в журналах. Библиографические указатели приводятся и в некоторых монографиях, из которых можно выбрать статьи, относящиеся к теме вопроса. При подготовке целесообразно делать выписки и записи на отдельных листах бумаги с пометкой номера вопроса или темы.
Особое внимание в процессе подготовки к итоговому экзамену необходимо уделять изменениям, которые происходят в теории государства и права, текущем законодательстве, увязывать теоретические проблемы с практикой сегодняшнего дня.
Для оказания помощи выпускникам-магистрантам в подготовке к экзамену и в углубленном изучении тем и разделов программ кафедры проводят обзорные лекции, задачей которых является не только систематизация знаний, но и ознакомление студентов с текущими изменениями в законодательстве Российской Федерации, а также с судебной практикой.
Подготовка и утверждение экзаменационных билетов осуществляется выпускающей кафедрой. Определена следующая структура экзаменационного билета:
первый вопрос – по дисциплине «Финансовое право»;
второй вопрос – по дисциплине «Налоговое право» или по дисциплине «Бюджетный процесс».
Требования, предъявляемые к магистерской диссертации
Магистерская диссертация является важнейшим элементом учебного процесса и представляет собой выпускную квалификационную работу, завершающую освоение дисциплин, которые предусмотрены учебным планом магистерской программы.
Магистерская диссертация должна:
- содержать совокупность результатов и научных положений, выдвигаемых автором для защиты;
- иметь внутреннее единство;
- свидетельствовать о способности автора самостоятельно вести научный поиск, используя теоретические знания и практические навыки, видеть профессиональные проблемы, уметь формулировать задачи исследования и методы их решения.
Магистерская диссертация является заключительным этапом подготовки выпускника-магистранта. Написание магистерской диссертации имеет большое значение для углубления навыков исследовательской и аналитической работы. Основная цель написания магистерской диссертации состоит в том, чтобы выпускник-магистрант показал умение проводить научное исследование по конкретной теме, глубоко и самостоятельно разрабатывать конкретную проблему, обобщать полученные знания по профилю подготовки «Финансовое право», систематизировать и анализир