Тема 10. Налогообложение природопользования

Экономическое содержание и назначение налоговых платежей за пользование природными ресурсами. Состав налоговых платежей за пользование природными ресурсами. Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога. Водный налог. Налогоплательщики и элементы налогообложения. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Тема 11. Налог на доходы физических лиц

Налогоплательщики. Налоговые резиденты. Объект налогообложения. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Материальная выгода и ее виды. Система налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Размер налоговых вычетов.

Порядок и условия предоставления налоговых вычетов. Порядок исчисления НДФЛ. Особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты НДФЛ налоговыми агентами. Налоговая декларация и особенности ее представления. Особенности исчисления НДФЛ индивидуальными предпринимателями..

Тема 12. Налог на имущество физических лиц и земельный налог

Место и роль налога на имущество физических лиц в налоговой системе Российской Федерации. Плательщики налога, объекты налогообложения, определение стоимости имущества для целей налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Земельный налог, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета налоговой базы. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 13. Специальные налоговые режимы

Место и роль специальных налоговых режимов в налоговой системе РФ. Классификация специальных налоговых режимов. Понятие специальных налоговых режимов как системы налогообложения. Цель и задачи системы. Состав системы (условия применения, система налогов, система налогового учета, налоговый контроль, налоговые санкции, бухгалтерский учет), функции, история развития, принципы построения. Проблемы применения специальных налоговых режимов и направления совершенствования российского законодательства.

4. Материалы текущего контроля успеваемости обучающихся и фонд оценочных средств промежуточной аттестации по дисциплине (модулю)

4.1. Формы и методы текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации.

4.1.1. В ходе реализации дисциплины Б1.В.ДВ.10.1 «Налоги и налогообложение», используются следующие методы текущего контроля успеваемости обучающихся:

Тема (раздел)	Методы текущего контроля успеваемости
Тема 1. Налоги в экономической системе общества	дискуссия ,тестовые задания, практическое задание
Тема 2. Налоговая система Российской Федерации (РФ)	дискуссия ,тестовые задания, реферат, практическое задание
Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов	дискуссия ,тестовые задания, реферат
Тема 4. Налоговая декларация и налоговый контроль	дискуссия ,тестовые задания, реферат
Тема 5. Налог на добавленную стоимость	тестовые задания, практическое задание
Тема 6. Акцизы	тестовые задания, практическое задание
Тема 7. Налог на прибыль организаций	тестовые задания, практическое задание
Тема 8. Налог на имущество организаций	тестовые задания, практическое задание
Тема 9. Транспортный налог	тестовые задания, практическое задание
Тема 10. Налогообложение природопользования	тестовые задания, практическое задание
Тема 11. Налог на доходы физических лиц	тестовые задания, практическое задание
Тема 12. Налог на имущество физических лиц и земельный налог	тестовые задания, практическое задание
Тема 13. Специальные налоговые режимы	Эссе

4.1.2. Промежуточная аттестация проводится в форме зачета. Зачёт проводится в форме устного опроса на теоретические вопросы и письменного ответа на тестовые задания. Для проведения зачёта разрабатываются билеты, включающие теоретические вопросы из разных разделов дисциплины и тестовые задания.

4.2. Материалы текущего контроля успеваемости.