Освобождение от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности

(введена Федеральным законом от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

1. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное статьями 198 - 199.1 настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, возмещен в полном объеме.

2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное статьей 170.2, частью первой статьи 171, частями первой и первой.1 статьи 171.1, частью первой статьи 172, статьями 176, 177, частью первой статьи 178, частями первой - третьей статьи 180, частями первой и второй статьи 185, статьей 185.1, частью первой статьи 185.2, частью первой статьи 185.3, частью первой статьи 185.4, частью первой статьи 185.6, частью первой статьи 191, статьей 192, частями первой и первой.1 статьи 193, частями первой и второй статьи 194, статьями 195 - 197 и 199.2 настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если возместило ущерб, причиненный гражданину, организации или государству в результате совершения преступления, и перечислило в федеральный бюджет денежное возмещение в размере двукратной суммы причиненного ущерба, либо перечислило в федеральный бюджет доход, полученный в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере двукратной суммы дохода, полученного в результате совершения преступления, либо перечислило в федеральный бюджет денежную сумму, эквивалентную размеру убытков, которых удалось избежать в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере двукратной суммы убытков, которых удалось избежать в результате совершения преступления, либо перечислило в федеральный бюджет денежную сумму, эквивалентную размеру совершенного деяния, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса, и денежное возмещение в двукратном размере этой суммы.

(часть 2 в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 325-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Лицо освобождается от уголовной ответственности при выявлении факта совершения им до 1 января 2015 года деяний, содержащих признаки составов преступлений, предусмотренных статьей 193, частями первой и второй статьи 194, статьями 198, 199, 199.1, 199.2 настоящего Кодекса, при условии, если это лицо является декларантом или лицом, информация о котором содержится в специальной декларации, поданной в соответствии с Федеральным законом "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и если такие деяния связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в специальной декларации, и (или) с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в специальной декларации. В этом случае не применяются положения частей первой и второй настоящей статьи в части возмещения ущерба, перечисления в федеральный бюджет денежного возмещения и полученного дохода.

(часть 3 введена Федеральным законом от 08.06.2015 N 140-ФЗ)

Таким образом, лицо, обвиняемое в совершении преступлений в экономической сфере, перечисленных в ч. 2 ст. 76.1 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности при соблюдении следующих условий:

1) преступление совершено впервые;

2) состав преступления предусмотрен ч. 2 ст. 76.1 УК РФ;

3) возмещен ущерб, причиненный гражданину, организации или государству в результате совершения преступления (перечислен в федеральный бюджет доход, полученный в результате совершения преступления);

4) в федеральный бюджет перечислено денежное возмещение в размере пятикратной суммы причиненного ущерба (полученного дохода).

Одним из условий освобождения от уголовной ответственности по ч. 2 ст. 76.1 УК РФ является совершение лицом преступления, которое предусмотрено в указанной статье. В части 2 ст. 76.1 УК РФ перечислены преступления, составы которых предусмотрены в восемнадцати статьях Особенной части УК РФ и при этом все они относятся к различным категориям преступлений. В их числе одиннадцать преступлений, которые относятся к категории небольшой тяжести (ч. 1 ст. 171, ст. 177, ч. 1 и 2 ст. 180, ч. 3 и 4 ст. 184, ч. 1 ст. 185, ст. 185.1, ч. 1 ст. 185.2, ч. 1 ст. 185.4, ст. 193, ч. 1 ст. 194, ст. 195). К категории средней тяжести относятся четыре преступления (ст. 171.1, ч. 1 ст. 172, ч. 2 ст. 176 и ст. 199.2), к категории тяжких преступлений относятся три состава (ст. 185.3, 196, 197). При этом среди предусмотренного перечня преступлений небольшой тяжести имеются пять составов преступлений, санкции за совершение которых не предусматривают наказание в виде лишения свободы (ч. 1 ст. 171, ч. 1 и 2 ст. 180, ч. 3 ст. 184, ч. 1 ст. 185, ст. 185.1 УК РФ). Кроме того, следует отметить, что не все статьи, содержащиеся в гл. 22 УК РФ, были включены в содержание ч. 2 ст. 76.1 УК РФ. В связи с этим остаются неясными критерии, которые легли в основу отбора преступлений, за совершение которых, при наличии определенного посткриминального поведения, предусмотрено освобождение от уголовной ответственности. К примеру, в перечне статей, содержащихся в ч. 2 ст. 76.1 УК РФ, указаны ч. 2 ст. 176, ч. 1 ст. 185.3, ст. 199.2, имеющие более строгую санкцию в виде лишения свободы, чем некоторые отсутствующие в перечне статьи, а именно ч. 1 ст. 171.2, ч. 1 ст. 178. Например, оценивая санкции ст. 176 УК РФ, а также основной объект деяния, закрепленного в этой статье, можно сделать вывод о том, что незаконное получение государственного целевого кредита (ч. 2) по уровню общественной опасности превосходит обычное незаконное получение кредита (ч. 1). Тогда непонятно, почему менее опасное однородное преступление (ч. 1 ст. 176) не включено, а более опасное (ч. 2 ст. 176) включено в содержание ст. 76.1 УК РФ.

Избирательный подход законодателя к конструированию положений ст. 76.1 УК РФ проявляется и в том, что для лиц, совершивших налоговые преступления (ст. 198-199.2 УК РФ), существуют разные требования к посткриминальному поведению как к условию освобождения от ответственности. Следовательно, законодатель должен закрепить для всех "налоговых" норм специальные случаи освобождения с равными условиями. Для этого необходимо распространить действие примечания 2 к ст. 199 УК РФ и на ст. 199.2 УК РФ.

Также следует отметить, что законодатель перечислил в ст. 76.1 УК РФ прежде всего основные составы, игнорируя то обстоятельство, что применительно к другим преступлениям в сфере экономической деятельности специальное освобождение распространяется и на квалифицированные виды поведения (примечания 2 к ст. 198 и 199 УК РФ, примечание к ст. 184 УК РФ). Оценивая содержание статей других глав Особенной части УК РФ, подчеркнем, что наличие в содеянном квалифицирующих обстоятельств также не влияет на возможность применения норм о специальном освобождении от уголовной ответственности (например, примечания к ст. 126, 206, 222 УК РФ).

Обязательным условием освобождения обвиняемого от уголовной ответственности в соответствии со ст. 76.1 УК РФ является совершение преступления впервые. Впервые совершившим преступление, согласно постановлению Пленума ВС РФ от 27 июня 2013 г. N 19 "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности", следует считать лицо:

а) совершившее одно или несколько преступлений (вне зависимости от квалификации их по одной статье, части статьи или нескольким статьям УК РФ), ни за одно из которых оно ранее не было осуждено;

б) предыдущий приговор в отношении которого на момент совершения нового преступления не вступил в законную силу;

в) предыдущий приговор в отношении которого на момент совершения нового преступления вступил в законную силу, но ко времени его совершения имело место одно из обстоятельств, аннулирующих правовые последствия привлечения лица к уголовной ответственности (например, освобождение лица от отбывания наказания в связи с истечением сроков давности исполнения предыдущего обвинительного приговора, снятие или погашение судимости);

г) предыдущий приговор в отношении которого вступил в законную силу, но на момент судебного разбирательства устранена преступность деяния, за которое лицо было осуждено;

д) которое ранее было освобождено от уголовной ответственности.

Следовательно, впервые совершившим преступление следует признавать лицо, ранее не совершавшее преступного деяния вовсе или хотя и совершавшее, но уголовно-правовые последствия его не сохранились, т.е. истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности (ст. 78 УК РФ), сроки давности исполнения обвинительного приговора суда (ст. 83 УК РФ), снята или погашена судимость (ст. 86 УК РФ).

Кроме того, к лицам, впервые совершившим преступление, относятся и те, которые ранее освобождались: от уголовной ответственности или наказания по основаниям, предусмотренным ст. 20, 75, 76, 76.1, 80.1, 90 УК РФ; от уголовной ответственности на основании акта амнистии; от наказания со снятием судимости на основании акта о помиловании; от уголовной ответственности в случаях, специально предусмотренных примечаниями к соответствующим статьям Особенной части УК РФ. Иными словами, впервые совершившим преступление признается лицо, ранее не судимое (учитывая тех лиц, в отношении которых приговор суда не вступил в законную силу), либо лицо, судимость с которого снята или погашена.

Недостатком указанного разъяснения, по нашему мнению, является возможность неоднократного освобождения от уголовной ответственности одного и того же лица по одному и тому же основанию. Если учесть, что положительные посткриминальные поступки не всегда являются следствием раскаяния, а, напротив, порой выступают как стремление избежать уголовной ответственности, то станет очевидно, что такие лица остаются фактически безнаказанными за содеянное. Поэтому совершение нового преступления лицом, ранее освобожденным от уголовной ответственности, свидетельствует о недостижении в отношении такого лица целей уголовно-правового воздействия, и, следовательно, такое лицо нуждается в применении к нему мер уголовной ответственности. Более того, факт совершения указанным лицом нового преступления может свидетельствовать о необоснованности его освобождения от уголовной ответственности за ранее совершенное преступление.

В целях повышения эффективности освобождения от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности считаем целесообразным установить в УК РФ запрет на повторное освобождение лица от уголовной ответственности по ст. 76.1 на протяжении определенного срока. При определении продолжительности срока, по истечении которого освобожденное от уголовной ответственности лицо по своему правовому положению может быть приравнено к ранее вообще не совершавшему преступление, целесообразно ориентироваться на установленные в УК РФ сроки давности.

Следующими обязательными условиями освобождения от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности является возмещение виновным лицом причиненного гражданину, организации или государству ущерба*(5) (перечисление в федеральный бюджет дохода, полученного в результате совершения преступления), а также перечисление в федеральный бюджет денежного возмещения в размере пятикратной суммы причиненного ущерба или дохода, полученного в результате преступления. В связи с этим ряд исследователей отмечают, что сущность и правовая природа пятикратного денежного возмещения непонятна. Так, по мнению одних, пятикратное денежное возмещение в федеральный бюджет является "плохо завуалированным государственным рэкетом"*(6). Другим это представляется как внедрение в уголовное право гражданско-правовых механизмов, когда законодатель предлагает "экономическому преступнику" возместить ущерб (фактически в шестикратном размере) в обмен на отказ государства от уголовного преследования. Тем самым конфликт преступника с законом низводится до уровня нарушения контрактных обязательств.

Полагаем, что перечисление в федеральный бюджет в размере пятикратной суммы причиненного ущерба или дохода, полученного в результате преступления, следует рассматривать в качестве дополнительного условия освобождения от уголовной ответственности. При этом в дальнейшем оно должно мотивировать виновное лицо не совершать преступления в сфере экономической деятельности ввиду в том числе невозможности применения к нему других альтернативных оснований освобождения от уголовной ответственности.

Подтверждением этому может служить указанное выше постановление Пленума ВС РФ, в котором говорится, что в случае совершения преступления небольшой или средней тяжести в сфере экономической деятельности выполнение не всех или не в полном объеме действий, предусмотренных ст. 76.1 УК РФ, препятствует освобождению лица от уголовной ответственности по правилам не только указанной нормы, но и ст. 75 и 76 УК РФ (п. 16).

Таким образом, не давая оценок указанному разъяснению с позиции правомочности, можно констатировать, что Пленум Верховного Суда РФ запрещает правоприменителю освобождать от уголовной ответственности лиц, виновных в совершении преступлений в сфере экономической деятельности, по альтернативным основаниям (в связи с деятельным раскаянием или примирением с потерпевшим). Этим обеспечивается выплата пятикратного денежного возмещения, которая является не только дополнительным условием освобождения от уголовной ответственности, но и компенсацией за возможность избежать наказания и ответственности.

Следует отметить, что указанное условие - перечисление в федеральный бюджет пятикратной суммы причиненного ущерба или дохода, полученного в результате преступления, по своему карательному потенциалу не уступает наказанию, а в ряде случаев ее размер превышает размер данного вида наказания. К примеру, в результате незаконного предпринимательства лицо извлекло доход в размере 5 млн. руб. Согласно ст. 171 УК РФ за данное деяние предусмотрен штраф в размере до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательные работы на срок до 480 часов, либо арест на срок до шести месяцев. Для освобождения от уголовной ответственности по ч. 2 ст. 76.1 УК РФ лицу необходимо будет выплатить в общей сложности 30 млн. руб.

В связи с этим у большинства исследователей и правоприменителей возникают обоснованные сомнения по поводу желания и способности большинства обвиняемых воспользоваться правом на освобождение от уголовной ответственности по ч. 2 ст. 76.1 УК РФ. Возникает справедливое предположение, что в ряде случаев понести наказание для виновного будет выгоднее, чем выплатить в федеральный бюджет пятикратное возмещение, даже несмотря на неблагоприятные последствия, которые могут наступить в случае его осуждения.

Лицо, выполнившее все условия, предусмотренные ст. 76.1 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности. Об императивном характере указанной нормы свидетельствует разъяснение Верховного Суда РФ, согласно которому в случае, если суд первой инстанции при наличии оснований, предусмотренных ст. 28.1 УПК РФ, не прекратил уголовное дело и (или) уголовное преследование, то в соответствии со ст. 389.21 УПК РФ суд апелляционной инстанции отменяет приговор или иное решение суда первой инстанции и прекращает уголовное дело и (или) уголовное преследование*(7). Таким образом, это дает основания полагать, что выполнение субъектами экономических преступлений условий, закрепленных в ст. 76.1 УК РФ, ведет к автоматическому освобождению этих лиц от уголовной ответственности.

Следует обратить внимание на дискриминационную направленность указанной нормы по признаку материального положения. К примеру, малоимущий гражданин, совершивший кражу и компенсировавший потерпевшему ущерб, лишь по усмотрению правоприменителя может быть освобожден от уголовной ответственности (согласно предписаниям ст. 75 и 76 УК РФ), а криминализированный бизнесмен, чьи доходы и финансовые возможности по определению должны быть выше, компенсировав ущерб (причем ст. 76.1 УК РФ не требует, чтобы компенсация ущерба потерпевшему была полной!), обязательно будет освобожден от уголовной ответственности.

Существенным недостатком рассматриваемой нормы является возможность многократного ее применения к одному и тому же лицу, виновному в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 76.1 УК РФ, что вызывает обоснованные сомнения: могут ли соответствующие действия признаваться преступными. В связи с этим следует провести декриминализацию экономических преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 76.1 УК РФ, и усовершенствовать сам подход к установлению уголовной ответственности за экономические преступления, а не позволять многократное освобождение от уголовной ответственности, сохраняя объем и виды преступных деяний.

Кроме того, предоставление реальной возможности для лица, совершившего преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 76.1 УК РФ, каждое последующее экономическое преступление рассматривать как впервые совершенное с повторным применением той же ст. 76.1 УК РФ противоречит логике борьбы с экономической преступностью и принципам справедливости и неотвратимости уголовно-правового воздействия, а также вызывает в обществе убежденность в безнаказанности преступников. Поэтому, вводя в УК РФ новый вид освобождения от уголовной ответственности, законодатель должен уделять пристальное внимание соответствию новации закона нравственным воззрениям, существующим в обществе. В противном случае новый вид освобождения от уголовной ответственности будет восприниматься как несправедливый. (Докипедия: Освобождение от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности)

УК РФ, Статья 76.2. Освобождение от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа

(введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 323-ФЗ)

Лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

15 июля 2016 года в качестве меры уголовно-правового характера был введен судебный штраф, предусмотренный статьей 76.2 Уголовного Кодекса Российской Федерации.
По мнению Сабанина С.Н., Гришина Д.А., необходимо расширять границы института освобождения от уголовной ответственности в связи с его положительной направленностью, что законодатель и сделал [7, ^59-66].
Законодатель под судебным штрафом понимает денежное взыскание, которое назначается судом при освобождении лица от уголовной ответственности при наличии ряда условий:
• Лицо, привлекаемое к уголовной ответственности, совершило преступление впервые.
• Совершенное преступление отнесено к категории небольшой или средней тяжести.
• Подозреваемый или обвиняемый возместил ущерб или иным образом загладил вред, причиненный в ходе совершения преступления.
Стоит так же отметить, что возмещение ущерба может быть осуществлено не только лицом, непосредственно совершившим преступление, но и другими лицами, если подозреваемый или обвиняемый не имеет действительной возможности для выполнения этих действий.
Пленум Верховного Суда Российской Федерации понимает под заглаживанием вреда возмещение ущерба, а также применение иных мер, направленных на восстановление нарушенных в результате преступления прав и законных интересов потерпевшего [2, ^3].
При этом самим потерпевшим определяются размер причиненного ущерба и способы его заглаживания, которые, безусловно, должны носить законный характер и не ущемлять права третьих лиц.

Подобной позиции придерживается и А.И. Рарог, по мнению, которого, компенсация за причиненный вред должна быть достаточной с точки зрения не лица, совершившего преступление, а самого потерпевшего [6, с.87].
Уголовно-процессуальное законодательство предусматривает прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, как по собственной инициативе суда, так и по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора [1, ст.25.1].
Рассмотрение такого ходатайства осуществляется судом единолично, а участие самого подозреваемого или обвиняемого является обязательным условием.
В случае, если по результатам рассмотрения данного ходатайства суд сочтет возможным применение меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, то его размер будет определяться судом с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, и возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.
При этом, размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части УК РФ. Если же в статье штраф как мера наказания отсутствует, то его размер не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей.
Относительно вопроса, касающегося момента освобождения лица от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа, то в соответствии со статьей 25.1 УПК РФ оно может быть применено на любой стадии производства по уголовному делу до момента удаления суда в совещательную комнату.
В случае уклонения лицом, в отношении которого применена вышеупомянутая мера, от уплаты судебного штрафа в установленный срок, во-первых, судебный штраф подлежит отмене, во-вторых, лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Н