Тема 26. Преступления в сфере экономической деятельности
Вопросы темы
1. Общая характеристика преступлений в сфере экономической дея-
тельности.
2. Преступления должностных лиц, посягающие на свободу осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.
3. Преступления, нарушающие установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.
4. Преступления против интересов кредиторов.
5. Преступления, нарушающие отношения добросовестной конкурен
ции
6. Преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг.
7. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности (тамо-
женные преступления).
8. Преступления в сфере обращения драгоценных металлов, драгоценных камней и иностранной валюты.
9. Преступления против установленного порядка уплаты налогов и сборов (налоговые преступления).
Проверочные тесты
1. Объект преступления по ст. 191 УК РФ ("Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга"):
а) финансовая система РФ;
б) монополия государства на некоторые валютные операции;
в) финансовая система РФ и монополия государства на некоторые валютные операции;
г) все ответы неправильные.
2. Крупным размером незаконного оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга является стоимость предметов незаконного оборота, превышающая:
а) превышает 100 тысяч рублей;
б) составляет от 2,5 до 200 тысяч рублей;
в) свыше 250 тысяч рублей;
г) составляет 500 и более минимальных размеров оплаты труда;
д) более 1 миллиона 500 тысяч рублей.
3. Субъект преступления, предусмотренного ст. 191 УК РФ ("Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга"):
а) иностранные граждане и лица без гражданства, вменяемые, достигшие 16-летнего возраста;
б) граждане РФ, вменяемые, достигшие 16-летнего возраста;
в) граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, вменяемые, достигшие 16-летнего возраста;
г) иностранные граждане, достигшие 14-летнего возраста.
4. В каких из перечисленных действий заключается объективная сторона состава преступления, ответственность за совершение которого предусмотрена в ст. 198 УК РФ ("Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица)?
а) непредоставление физическими лицами декларации о доходах в крупном размере в случаях, когда подача декларации является обязательной;
б) включение физическими и юридическими лицами в декларацию заведомо ложных сведений в крупном размере;
в) все ответы правильные.
5. Ответственности за уклонение физическими лицами от уплаты налогов или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды подлежит:
а) любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, имеющее облагаемый налогом доход и обязанное в соответствии с законодательством представлять в целях исчисления и уплаты налога в органы налоговой службы декларацию о доходах;
б) физическое вменяемое лицо, достигшее 20-летнего возраста, занимающееся любой экономической деятельностью в РФ;
в) физическое вменяемое лицо, достигшее совершеннолетия и получающее доходы как минимум из двух источников.
6. Уклонение от уплаты налогов с организаций признается совершенным в крупных размерах, когда сумма неуплаченного налога превышает:
а) составляет в пределах трех финансовых лет подряд более двух миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов, либо превышающая шесть миллионов рублей;
б) составляет от 2,5 до 200 тысяч рублей;
в) составляет 500 и более минимальных размеров оплаты труда;
г) свыше 500 тысяч рублей;
д) более 1 миллиона рублей.
7. Предметом преступления предусмотренного статьей 186 УК РФ "Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг" является:
а) металлические монеты;
б) денежные знаки иностранных государств (иностранная валюта);
в) банковские билеты Центрального банка России;
г) все ответы правильные.
Письменно решите задачи
Задача 1.
Ф. подготовил для регистрации ООО необходимые документы и представил их в районную администрацию. Начальник отдела регистрации Л. предложил Ф. хорошо подумать, т.к. в райцентре уже зарегистрировано ООО, наладившее такое же производство. Ф. стал возмущаться и упрекать Л. в том, что он делает это намеренно, поскольку первое ООО организовал родственник Л. Тогда Л. зарегистрировал ООО Ф. и дал указание различным службам района усиленно контролировать деятельность ООО и почаще штрафовать Ф.
В таких условиях Ф. и его компаньоны были вынуждены ликвидировать предприятие?
Имеется ли состав преступления в действиях Ф.?
Задача 2
При рассмотрении документов на отвод земельного участка для строительства дачи начальник землеустроительного комитета Ч. установил, что указанная в документах земля примыкает к детскому санаторию и не подлежит отводу. Заместитель Ч. В., составившая документацию, пояснила, что участок отводится заведующему детской республиканской больницы, где лечилась ее дочь. Ч. согласился с доводами В. и подписал необходимые документы на отвод земли.
Дайте правовую оценку ситуации.
Задача 3
Морозов и Шемаев занимались банковской деятельностью путем привлечения денежных средств граждан во вклады. Установлено, что созданная ими банковская организация осуществляла свою предпринимательскую деятельность без лицензии и не была зарегистрирована соответствующими органами. Для привлечения в банк денежных средств во вкладах они с помощью рекламораспространителей Уткина и Сливина установили в городах и сельских поселениях плакаты и стенды, в которых содержались сведения о, якобы, сверхприбыльности для вкладчиков их банковской деятельности. Получив большие денежные средства от вкладчиков, Морозов и Шемаев скрылись.
Проанализируйте составы преступлений, предусмотренные ст. 171 и 172 УК РФ. Квалифицируйте содеянное.
Задача 4.
Власов на рынке приобрел у неустановленного лица 50 поддельных денежных знаков достоинством 100 рублей, изготовленных на ксероксе. С целью сбыта поддельных денег и завладения чужим имуществом, Власов заплатил за приобретенные на рынке товары 15 поддельных купюр. Потерпевшие Вяткина и Стенина показали, что Власов рассчитывался с ними за купленные товары фальшивыми денежными знаками вечером, когда было темно. Деньги они внимательно не рассматривали, подделку обнаружили спустя некоторое время при пересчете выручки.
Как следует квалифицировать действия Власова?
Задача 5.
Г. и М. создали малое предприятие по пошиву спортивной одежды. Первая партия, несмотря на хорошее качество пошива, была продана с трудом. Вторую партию костюмов Г. и М. "оснастили" символикой известных зарубежных фирм, что существенно ускорило сроки ее реализации, так как качество костюмов действительно было высоким, а цена значительно ниже, чем у фирменных. Спортивные костюмы реализовывались на вещевых рынках. За 7 месяцев незарегистрированной деятельности Г. и М. получили доход в сумме 1600 тыс. рублей.
Дайте уголовно-правовую оценку действиям указанных лиц.
Задача 7
С. зарегистрировал в администрации района предприятие по изготовлению протезов для воинов-интернационалистов. Получив под это льготный кредит в банке на сумму 700 тыс. рублей, С. стал осуществлять коммерческую деятельность по перепродаже спиртных напитков и табачных изделий, приобрел автомобиль и другие товары для оборудования "офиса".
Имеется ли состав преступления в действиях С.?
Задача 8
Житель Дагестана Мурадов неоднократно приобретал у рабочих золотодобывающего прииска М. и Е. золотой песок и вывозил его за пределы Магаданской области. Золото похищалось М. и Е. на прииске, о чем Мурадов знал.
Дайте уголовно-правовую оценку действиям указанных лиц.
Задача 9
Шутов, желая продемонстрировать друзьям свои художественные способности, нарисовал билет Банка России номиналом в десять тысяч рублей и лотерейный билет "Лото-миллион". Лотерейный билет Шутов отдал Романову, по которому тот, подделав номер и серию, получил выигрыш, а банковский билет Шутов подарил своей знакомой А. на "память".
Дайте уголовно-правовую оценку действиям указанных лиц.
Задача 10
Б., К. и Ч. организовали мини-завод по розливу кустарно изготовленной водки. Качество и внешний вид продукции примерно соответствовал водке "Русской" местного ликеро-водочного завода. Подпольная водка реализовывалась через пенсионерок, торговавших ей в вечернее время. В ходе расследования удалось доказать факты реализации водки на 3 млн. рублей.
Квалифицируйте действия указанных лиц.
Задача 11
Т. взял товарный кредит в торговом центре в виде партии холодильников "Стинол" на сумму 12 млн. рублей для реализации через свое торговое предприятие. Когда возникли трудности в реализации, Т. договорился с ООО "Ирендек" об оптовой реализации товара, однако "Ирендек" оказался фиктивной организацией, руководители которой скрылись. Отказываясь погасить кредит, Т. сослался на отсутствие средств, поскольку располагал лишь двухкомнатной кооперативной квартирой, где проживал с женой и дочкой.
Подлежит ли Т. уголовной ответственности?