Тема : Производственная мощность цеха

2.1. Расчёт эффективного фонда времени работы оборудования.

Эффективный фонд времени работы оборудования определяется по предприятиям, работающим в две смены – исходя из двухсменного режима работы и установленной продолжительности смены в часах, за вычетом времени, необходимого для проведения капитальных и планово-предупредительных ремонтов, выходных и праздничных дней, а также сокращения рабочего дня перед праздником.

В общем виде эффективный фонд времени работы оборудования определяется:

Fэ =(365-104-13)*2*8 – (68+10)= 3890ч

Где F_к– календарный фонд времени работы оборудования, дней;

F_в – количество выходных дней в году;

F_п – количество праздничных дней в году;

S – количество смен в сутках;

Т_см – продолжительность смены, ч.;

Т_кр – время, необходимое на капитальные и планово-предупредительные ремонты, ч.;

Т_п – сокращение рабочего времени в предпраздничные дни, ч.

2.2. Определение производственной мощности отдельных групп оборудования

Производственная мощность данного цеха будет измеряться количеством комплектов деталей электродвигателей, закреплённых за данным цехом. Тогда производственная мощность j-ой группы оборудования М_j можно определить по формуле:

Где:F_э – эффективный фонд времени работы единицы оборудования, ч.;

c_j – количество единиц оборудования в группе j;

t_прj – прогрессивная трудоёмкость обработки одного комплекта деталей на оборудовании j-ой группы;

Где t_плj – плановая трудоёмкость обработки одного комплекта деталей на оборудовании j-ой группы;

K_в.нj – прогрессивный коэффициент выполнения норм.

Расчёт производственной мощности отдельных групп оборудования сведём в таблицу 7.

Таблица 7 – Производственная мощность отдельных групп оборудования

Показатель	Токар ная	Рев.	Фрез.	Свер.	Строг.	Шлиф..
Эффективный фонд времени работы оборудования, ч.
Количество единиц обору-дования j-ой группы, шт.
Плановая трудоёмкость обработки одного комплекта, мин./шт.
Прогрессивный коэффициент выполнения норм
Переводной коэффициент час. в мин
Производственная мощность j- ой группы оборудования	11651= (3890*12* 60* 1,04)/250

2.3. Определение производственной мощности цеха и разработка мероприятий по ликвидации узких мест

Производственная мощность цеха устанавливается по величине мощности ведущей группы оборудования с учётом возможности ликвидации (расшивке) узких мест.

Ведущей группой оборудования считается такая, на которой выполняются основные операции по изготовлению продукции, затрачивается наибольшая доля живого труда и которой соответствует наибольшая доля основных фондов цеха. Может получиться так, что такая группа оборудования может обладать минимальной производственной мощностью, которая, очевидно, может быть увеличена при передаче части работ на другие станки. Поэтому производственная мощность данного цеха определяется по оптимальной производственной мощности j-ой группы оборудования, М_ц = М_{оптj-группы}

Мц = 16054комп.

Далее строится диаграмма производственной мощности оборудования цеха.

						Узкое
количе-						место
ство
комплек-
тов,
тыс.шт.
						Мц
	1 - й вид	2 - й вид	3 - й вид	4 - й вид	... - й вид	j - й вид
	Производственная мощность по группам оборудования Мj
	Диаграмма производственной мощности оборудования цеха

Те группы оборудования, производственная мощность которых не соответствует мощности цеха являются узкими местами. Расчёт производственной мощности не может быть закончен пока не разработаны мероприятия по ликвидации узких мест.

Нужно посмотреть часть каких операций j-го вида оборудования, производственная мощность которых не соответствует производственной мощности цеха, можно перевести на j – ый вид оборудования, производственная мощность у которых больше производственной мощности цеха. После того, как часть операций передана на другие виды оборудования, пересчитывается суммарная трудоёмкость обработки деталей электродвигателя по производственной мощности цеха по формуле:

t’пл =(3890*12*1,04*60)/16054=181мин.

Далее определяется суммарная трудоёмкость деталей комплекта электродвигателей, которые должны быть переданы на j-ый вид оборудования, производственная мощность которых больше производственной мощности цеха по формуле:

tпер. =250-181=69мин.

t’пл.рев = 160+69=229 мин.

2.4. Определение коэффициента загрузки оборудования

Коэффициент загрузки оборудования k_зj определяется путём сопоставления трудоёмкости программы с располагаемым фондом времени по формуле:

Результаты расчётов сведём в таблицу 8.

Таблица 8 - Расчёт загрузки оборудования цеха

Группа оборудования	Количество станков сj	Скорректи- рованная норма вре- мени на комплект, tплj’, мин.	, ч	, ч.	Коэффици-ент загрузки оборудования
1-ый вид оборудования			=(181*16057)/1,04/60=46575	=3890*12=46680	=46575/46800= 0,998=1,0
2-ой вид оборудования			=(229*16057)/1,05/60=44957	=3890*12=46680	=44957/46680=1,0
3-ий вид оборудования			=146*15447/1,07/60=35197	=3890*10=38900	=35197/37500=0,94
4-ый вид оборудования			50*15477/1,12/60=11516	=3890*5=18750	=11516/18750=0,61
…-ый вид оборудования					0,96
j-ый вид оборудования					1,0
Итого по цеху					0,95

Тема: Планирование материально-технического снабжения

3.1. Определение потребности металла на годовую программу

Для изготовления деталей электродвигателей потребность металла определяется по нормам расхода. Потребность металла для изготовления деталей электродвигателей рассчитывается по среднему его расходу на один электродвигатель с учётом запланированного снижения этого расхода. Общая потребность металла на годовую программу Q_общ. определяется по формуле:

где: Q_г – потребность металла на годовой выпуск деталей электродвигателя, т;

Q_нзп - потребность металла на создание запланированного уровня остатков незавершённого производства, т.

Потребность на годовой выпуск деталей электродвигателя определяется по формуле:

Где Нр_i – принятая норма расхода металла на один комплект деталей электродвигателя, кг;

ТПн – годовая программа выпуска комплектов деталей электродвигателей, шт.

Аналогично определяется потребность металла на изменение остатков незавершённого производства:

При этом учитывается изменение остатков незавершённого производства.

Потребность по видам металла на комплект деталей электродвигателя рассчитанная указанным методом, приводится в таблице 9.

Таблица 9 - Потребность металла на годовую программу изготовления комплектов деталей электродвигателя.

Наименование материала	Валовая продукция, шт	Норма расхода на 1 комплект, кг	Потребность на программу, т	Среднесуточный расход, т (гр.3:360)
Прокат сортовой		52,0	=52*14707/1000=765	=765/360= 2,125
Прокат для поковок		26,0	383,0	1,064
Сталь листовая		16,0	235,0	0,653
Прокат цветных металлов		6,5	96,0	0,267
Чугун литейный		63,0	927,0	2,575
Бронза для цветного литья		5,0	74,0	0,206

3.2. Расчёт нормативных запасов металла на складе

Запас металла на складе состоит из двух частей: текущего и страхового. По своей величине текущий запас непрерывно изменяется. Он может быть максимальным, средним и минимальным, величина которых зависит от периодичности поставки и среднесуточного расхода материалов.

Максимальный текущий Z_{т max} запас, равный величине поставляемой партии, определяется по формуле:

Где р – среднесуточный расход материалов (величина р берётся из таблицы 8, детализация металла по сорторазмерам производится по фактическим заводским данным (см. таблицу 9)

t_n – периодичность поставки, дн (величина t_n принимается по данным завода, заказной документации, транзитной норме и т.д.)

Средний текущий запас Z_{т ср.}принимается равным половине текущего максимального запаса:

Минимальный текущий запас равен страховому запасу, величина которого зависит от времени, необходимого для обеспечения производства и срочной отгрузки, транспортировки, приёмки и оприходования материалов на складе потребителя. Величина страхового запаса может определяться по статистическим данным завода. Для выполнения контрольной работы условно примем, что поставка материалов осуществляется один раз в 20 дней. (t_n = 20 дней). Максимальный производственный запас состоит из суммы максимального текущего и страхового запасов. Исходя, из этих условий производится расчёт нормативных запасов металла на складе на конец года ) табл10.

Таблица 10 – Расчёт нормативных запасов металла на складе на конец года.

Наименование материала	Среднесуточный расход, т	Максимальный запас
т	дн
Прокат сортовой	=765/360= 2,125	=2,125*20=42,5
Прокат для поковок	1,064	21,280
Сталь листовая	0,653	13,06
Прокат цветных металлов	0,267	5,34
Чугун литейный	2,575	51,5
Бронза для цветного литья	0,206	4,12

3.3. Разработка плана снабжения цеха металлом

План заготовки металла по каждому наименованию определяется как разность потребности на годовую программу и изменения размера складских остатков на начало и конец планового периода (см. табл.11).

Таблица 11 – План снабжения цеха металлом

Наименование материала	Потребность на годовую программу	Остатки металла на складе, т	План приобретения, т
На начало планового периода	На конец планового периода
Прокат сортовой	765,0	66,0	42,5	765-(66-42,5)=741,5
Прокат для поковок	383,0	33,0	21,280	371,28
Сталь листовая	235,0	22,0	13,06	226,06
Прокат цветных металлов	96,0	9,0	5,34	92,34
Чугун литейный	927,0	80,0	51,5	898,5
Бронза для цветного литья	74,0	7,0	4,12	71,12

3.4. Составление плана по закупкам

В плане по закупкам отражаются поставки прямые и через поставщиков и формируется сводный план закупок в табл.12. Объёмы металла по прямым поставкам и через посредников берутся по заводским данным или в соотношении 90% :10%. Цены на материалы чрез посредников принять на 20 % выше, чем цены материалов по прямым поставкам.

Таблица 12 – План закупок

Наименование материала	План приобретения, т	Прямые поставки	Поставки через посредников	Общая сумма, тыс. руб.
Цена	Кол-во	Сумма, т.р.	Цена	Кол-во	Сумма
Прокат сортовой	741,5		741,5*0,9=667,35	=30*667,35=20020	=1,2*30000=36000	74,15
Прокат для поковок	371,28		334,152			37,128
Сталь листовая	226,06		203,454			22,515
Прокат цветных металлов	92,34		83,106			9,234
Чугун литейный	898,5		808,65			89,85
Бронза для цветного литья	71,12		64,008			7,112
Итого

Тема: Планирование численности производственного персонала

Определение численности

Численность работающих цеха планируется по каждой категории отдельно:

· основные производственные рабочие;

· вспомогательные рабочие;

· ученики;

· инженерно-технические работники;

· служащие (СКП) и младший обслуживающий персонал (МОП).

4.1. Определение эффективного фонда рабочего времени

Для определения численности рабочих (основных и вспомогательных) необходимо предварительно рассчитать эффективный фонд рабочего времени. Для этого составляется баланс рабочего времени на одного среднесписочного рабочего.

При составлении баланса рабочего времени на одного среднесписочного рабочего (таблица 13) необходимо воспользоваться заводскими данными либо принять потери рабочего времени равными: 10,5 % - планируемые отпуска (в т.ч. очередные отпуска – 9,5 %, отпуска учащихся – 0,5 %, декретные отпуска – 0,4 %, выполнение гос. и общ. Обязанностей – 0,1 %); 1,8 % - не выходы по болезни; внутрисменные простои: сокращённый рабочий день в предпраздничные дни – 0,02 час.

Таблица 13 – Баланс рабочего времени одного рабочего

Состав фонда рабочего времени	Абс данные	%
Календарный фонд рабочего времени, дн		100,0
Выходные и праздничные дни, дн		104/365*100=28,5
Номинальный фонд рабочего времени, дн.
Целодневные невыходы на работу
А) очередной отпуск
Б) дополнительный отпуск
В) декретный отпуск
Г( выполнение гос. и общ. обязанностей
Д) по болезни
Итого невыходы, дн.
Явочный фонд рабочего времени , дн.
Потери внутри рабочего дня, ч.	0,05
Итого внутрисменных потерь, ч	0,05*
Эффективный фонд рабочего времени, ч	=7,95*Явочный фонд=7,95*231= 1836 час.
Средняя продолжительность рабочего дня,ч	8-0,05=7,95

4.2. Определение численности основных производственных рабочих

В зависимости от имеющихся норм труда применяются два метода определение численности основных производственных рабочих:

А) по объёму работ и норм времени;

Б) по нормам обслуживания.

Расчёт списочной численности основных рабочих по трудоёмкости механической обработки выполняется по каждой профессии и разряду отдельно по формуле:

Где: t_ij – трудоёмкость обработки комплекта деталей электродвигателя I на оборудовании j (j=1,2,…,m);

ВП – валовый выпуск продукции деталей электродвигателя i (i=1,2,…, n).

Расчёт сведём в таблицу 14.

Таблица 14 – Численность основных рабочих по профессиям и разрядам

показатели	Профессии и разряды рабочих
токари	Револьвер щики	Фрезеро вщики	Сверлов щики	строгали	Шлифовщ.
Количество комплектов по плану, тыс. шт.
Трудоёмкость 1 комплекта, нормо-час.	181/60=3,02	183/60= 3,05	146/ 60= 2,43	50/60 =0,83	100/60 =1,67	140/60 =2,33
Трудоёмкость программы, нормо-час.
Коэффициент выполнения норм
Скорректированная трудоёмкость, нормо-час.
Эффективный фонд времени одного рабочего, ч
Списочная численность , чел.

Общая численность основных рабочих составила …. Чел.

4.3. Определение численности вспомогательных рабочих

Определение численности вспомогательных рабочих ведётся по нормам обслуживания:

Где: Р_яв – явочная численность рабочих, чел.;

V_об – объём обслуживания;

Н_об – норма обслуживания.

Нормативы для определения количества вспомогательных рабочих в таблице 15.

Таблица 15- Нормативы численности

Профессия	Измеритель нормы обслуживания	Норма обслуживания на одного рабочего	Тарифный разряд работы
Наладчики оборудования	Количество станков
Слесари по ремонту оборудования	Единица ремонтной сложности
Станочники по ремонту инструмента и приспособлений	Количество производственных рабочих
Контролёры	Количество производственных рабочих
Транспортные рабочие	Количество производственных рабочих
Кладовщики	Количество производственных рабочих
Крановщики	Количество мостовых кранов
Электромонтёры	Единица ремонтной сложности
Стропальщики	Количество мостовых кранов

Объём обслуживания берётся из данных приведённых выше и предыдущего расчёта, расчёт сведём в таблицу 16.

Таблица 16 - Численность вспомогательных рабочих

Профессия	Измеритель нормы обслуживания	Норма обслуживания на 1 рабочего	Объём обслуживания в две смены	Численность	Разряд работ
явочная	Списоч.
Наладчик	Количество станков		=49*2=98	98/14=7
2-й вид профессии			=49*2*14=1176	1176/500= 2,4
…. вид профессии
i-й вид профессии
Итого:

Списочная численность вспомогательных рабочих определяется по формуле:

Где: k_исп. – коэффициент использования режимного фонда времени.

Дополнительная численность вспомогательных рабочих распределяется по профессиям, которые при расчёте Р_яв округлялись в меньшую сторону.

Тема: Планирование фонда оплаты труда

5.1. Определим фонд прямой сдельной оплаты труда основных производственных рабочих

Где: r_стq – часовая тарифная ставка q-го разряда (q=1,2,…,l)$

Т_обрq – суммарная трудоёмкость работ q-го разряда на годовую программу (см. табл. 14, строка3);

Зсд. = (67*44415+67*44856+67*35738+54,7*12207+60,6*24561++86,3*34267) = 13488965 руб.

а) Средняя часовая тарифная ставка:

.

rсд. = 13488965/196044=68,81 руб.

б) Рассчитываем премию

(20% от ФОТ основных производственных рабочих)

13488965*0,2= 2697793 руб.

В) доплаты за отработанное время: за бригадирство (заработная плата бригадиров условно 4% от заработной платы производственных рабочих) ; сумма доплат за бригадирство равна 10 % от заработной бригадиров) ; доплата за работу в ночное время (количество ночных часов 2 х явочный фонд рабочего времени,/2хчисленность основных рабочих); доплата за работу в ночное время.

13488965*0,04=539558 руб.

Доплаты за бригадирство

539558*0,1=53956 руб.

Доплата за ночные часы

(2*231/2)*97*68,81=1541826 руб.

г) часовой фонд оплаты труда

ФОТ ч = ФОТ сд + ФОТ пр + ФОТ бр + ФОТ нВ (31)

ФОТ час.= 13488965+2697793+ 53956+1541826=17782540 руб.

среднечасовая заработная плата:

Зч = ФОТч / Фэх Росн (32)

Зч = 17782540 /(231*97) =793,62 руб.

д) дополнительная оплата труда за внутрисменные перерывы:

оплата льготных часов подростков;

е) дневной фонд оплаты труда:

ФОТ дн. = ФОТ ч + ФОТлч (33)

среднедневная заработная плата:

Здн = ФОТ дн / Фдн х Росн (34)

ж) дополнительная оплата труда за целодневные перерывы: оплата очередных отпусков; оплата отпусков учащимся; оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей;

оплата очередных отпусков

793,62*24*97=1847547 руб.

Оплата отпусков учащимся, выполнение гособязанностей и др.

793,62 * (2+1+1)*97 =307925 руб.

з)месячный фонд оплаты труда:

ФОТ м = ФОТ дн + ФОТот.оч + ФОТот.уч + ФОТгос (35)

ФОТ мес. = 17782540 +1847547+307925 руб. =19938012 руб.

среднегодовая заработная плата:

Зпл = ФОТ м / Р осн. (36)

Зпл. = 19938012/97=205547 руб

среднемесячная заработная плата:

Змес = Зпл / 12 (37)

Змес.=205547/12=17128,88 руб.

Расчёт сведём в таблицу 18.

4.5.2 Определение фонда оплаты труда вспомогательных рабочих – повременщиков

Фонд прямой повременной оплаты ( тарифный)

ФОТповр = S rчq х Фэ х Рспq , (38)

где Рспq - списочная численность рабочих q - го разряда.

ФОТ повр.= (70,5*1836*7+62,7*1836*3 =906066 +345352+= 2415991руб.

Остальные расчёты выполняются аналогично п 5.4.4.за исключением доплат за бригадирство, которые вспомогательным рабочим данного цеха не предусмотрены.Результаты расчётов свести в таблицу 18.

а) Средняя часовая тарифная ставка:

. = 2415991/(1836*20)=65,80 руб.

Б) размер премии

20% от 2415991

2415991*0,2=483198 руб.

Доплата за ночные часы

(2*231/2)*20*65,80=303996 руб.

г) часовой фонд оплаты труда

ФОТ ч = ФОТ повр + ФОТ пр + ФОТ нВ

ФОТ ч = 2415991+483198+303996=3203185

среднечасовая заработная плата:

Зч = ФОТч / Фэх Росн = 693,0 руб.

Таблица 18- Структура фонда оплаты труда рабочих цеха, руб.

Виды заработной платы	Производственные рабочие	Вспомогательные рабочие
1.Фонд прямой сдельной оплаты труда
2. Фонд прямой повременной оплаты труда
3. Средняя часовая тарифная ставка
4. Премии
5. Доплаты, всего в т.ч. за бригадирство за работу в ночное время

Продолжение таблицы 18

6. Часовой фонд заработной платы
7. Среднечасовая заработная плата
8. Доплаты до дневной заработной платы: А) подросткам Б) кормящим матерям
9. Дневной фонд заработной платы
10. Среднедневная заработная плата
11. Оплата очередных отпусков
12. Оплата отпусков учащимся
13. Оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей
14. Месячный (годовой) фонд заработной платы
15. Среднегодовая заработная плата

4.5.3 Определение фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП.

Фонд оплаты труда ИТР рассчитывается по минимуму месячной оплаты, установленному на планируемый период:

ФОТитрг = 12 [ Зитр х Ритр х ( 1+ Кд )] (39)

где : Зитр - минимум месячной оплаты труда ИТР, руб;

Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

ФОТитрг = 12 (20000*13*1,2)=3744000 руб.

Фонд оплаты труда служащих рассчитывается :

ФОТслг = 12 [ Зсл х Рсл х ( 1+ Кд )] (40)

ФОТслг = 12(10000*5*1,2) =720000

где : Зсл - минимум месячной оплаты труда служащих, руб;

Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

Фонд оплаты труда МОП рассчитывается :

ФОТмоп = 12 [ Змоп х Рмоп х ( 1+ Кд )] (41)

ФОТмоп = 12 *(6000*4*1,2)=345600 руб.

где : Змоп - минимум месячной оплаты труда МОП, руб;

Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

Результаты расчётов сведём в таблицу 19.

Таблица 19 - Фонд оплаты труда ИТР, служащих и МОП

Показатель
Минимум оплаты труда ИТР
Численность ИТР
Коэффициент доплат	1,2
Фонд оплаты труда ИТР
Минимум оплаты труда служащих
Численность служащих
Коэффициент доплат	1,2
Фонд оплаты труда служащих
Минимум оплаты труда МОП
Численность МОП
Коэффициент доплат	1,2
Фонд оплаты труда МОП
Фонд оплаты труда производственных рабочих
Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих
Всего фонд оплаты труда по цеху

Планирование налоговых отчислений из фонда оплаты труда

При планировании годового фонда оплаты труда необходимо так же определить сумму налоговых отчислений из фонда оплаты труда:

Фн = ΣФОТг х Кн, (42)