На экзамене можно пользоваться Налоговым Кодексом
- Сущность и функции налогов.
- Элементы и структура налогов.
- Классификация налогов.
- Структура налоговой системы России.
- Принципы налогообложения и построения налоговой системы.
- Экономическая роль НДС.
- Плательщики НДС.
- Объекты обложения НДС.
- Порядок определения налоговой базы по НДС при реализации товаров работ услуг.
- Особенности определения налоговой базы по НДС при передаче имущественных прав.
- Порядок определения налоговой базы по НДС при совершении операций по передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления.
- Порядок определения налоговой базы по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
- Сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю.
- Момент определения налоговой базы по НДС.
- Налоговые вычеты при исчислении НДС.
- Порядок применения налоговых вычетов при исчислении НДС.
- Порядок возмещения НДС
- Место реализации товаров, работ, услуг по НДС.
- Операции, не подлежащие налогообложению НДС.
- Ставки НДС и порядок их применения.
- Порядок исчисление НДС
- Сроки уплаты НДС в бюджет. Налоговый период по НДС.
- Применение и значение счетов-фактур.
- Экономическое содержание акцизов.
- Плательщики акцизов. Подакцизные товары.
- Налоговый период и налоговые ставки по акцизам.
- Порядок исчисления акциза.
- Объект налогообложения.
- Операции, не подлежащие налогообложению по акцизам.
- Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров
- Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров.
- Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю.
- Порядок отнесения сумм акциза
- Налоговые вычеты по акцизам.
- Порядок применения налоговых вычетов по акцизам.
- Сумма акциза, подлежащая возврату.
- Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджетную систему РФ.
- Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами.
- Роль налога на прибыль в налоговой системе Российской федерации.
- Плательщики, объект обложения, порядок определения доходов и их классификация по налогу на прибыль.
- Доходы от реализации, внереализационные доходы при исчислении налога на прибыль организаций.
- Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
- Расходы, связанные с производством и реализацией, расходы на ремонт основных средств при исчислении налога на прибыль.
- Амортизируемое имущество для исчисления налога на прибыль.
- Порядок определения стоимости амортизируемого имущества в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ
- Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп для исчисления налога на прибыль организаций.
- Методы и порядок расчета сумм амортизации в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
- Внереализационные расходы в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
- Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
- Расходы, не учитываемые в целях налогообложения в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
- Порядок признания доходов при методе начисления в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
- Порядок признания расходов при методе начисления в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
- Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
- Налоговая база по налогу на прибыль организаций.
- Перенос убытков на будущее при исчислении налога на прибыль организаций.
- Налоговые ставки по налогу на прибыль организаций.
- Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль.
- Сроки и порядок уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль.
- Страховые взносы и их роль в реализации социальной политики.
- Плательщики и объект обложения страховых взносов.
- Порядок определения налоговой базы по страховым взносам.
- Суммы, не подлежащие налогообложению страховым взносам.
Налоговые льготы. Налоговый и отчетный периоды по страховым взносам.
- Ставки единого социального налога применяемые различными категориями налогоплательщиками.
- Объект обложения и база для начисления страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию.
- Порядок исчисления и уплаты страховых взносов различными категориями налогоплательщиками.
- Характеристика налога на имущество организаций.
- Плательщики, объект обложения, налоговая база по налогу на имущество организаций.
- Порядок определения налоговой базы.
- Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы по налогу на имущество организаций.
- Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество организаций и авансовых платежей по налогу на имущество организаций.
- Плательщики, объект обложения и налоговая база НДФЛ.
- Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме по НДФЛ.
- Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды по НДФЛ.
- Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации по НДФЛ.
- Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан. Налоговый период по НДФЛ.
- Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по НДФЛ.
- Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.
- Социальные вычеты по НДФЛ.
- Имущественные вычеты по НДФЛ.
- Профессиональные вычеты по НДФЛ.
- Дата фактического получения дохода при исчислении НДФЛ.
- Налоговые ставки по НДФЛ.
- Порядок исчисления НДФЛ. Особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты НДФЛ налоговыми агентами
- Особенности исчисления НДФЛ индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты НДФЛ, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами.
- Налогоплательщики упрощенной системы налогообложения.
- Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
- Объекты налогообложения и порядок определения доходов по УСН.
- Порядок определения расходов при применении УСН.
- Порядок признания доходов и расходов при применении УСН.
- Порядок определения налоговой базы при применении УСН.
- Налоговый период, налоговые ставки порядок исчисления и уплаты налога при применении УСН.
- Необходимые условия перехода на упрощенную систему налогообложения.
- Роль единого налога на вмененный доход в системе налогообложения малого бизнеса в России.
- Общие положения применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
- Плательщики единого налога на вмененный доход.
- Объект обложения и налоговая база для единого налога на вмененный доход.
- Ставки единого налога на вмененный доход.
- Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.
- Объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления налога на имущество организаций.
- Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на игорный бизнес.
- Объект налогообложения, налоговый и отчетный период по транспортному налогу.
- Порядок определения налоговой базы и налоговые ставки по транспортному налогу.
- Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по транспортному налогу
- Плательщики и объект налогообложения по земельному налогу.
- Налоговая база и порядок ее определения при уплате земельного налога.
- Налоговый, отчетный период и налоговые ставки по земельному налогу.
- Налоговые льготы по земельному налогу.
- Институты, понятия и термины, используемые в Налоговом Кодексе.
- Права налогоплательщиков
- Обязанности налогоплательщиков
- Определение налоговых агентов
- Обязанности налоговых агентов
- Права налоговых органов
- Обязанности налоговых органов
- Обязанности должностных лиц налоговых органов
- Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц при применении Налогового Кодекса
- Полномочия органов внутренних дел при применении Налогового Кодекса
- Ответственность органов внутренних дел при применении Налогового Кодекса
- Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора
- Исполнение обязанности по уплате налога или сбора
- Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации
- Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем организации
- Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации, индивидуального предпринимателя
- Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица
- Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога
- Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора
- Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора
- Порядок и условия предоставления налогового кредита
- Инвестиционный налоговый кредит
- Определение налога и сбора.
- Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика
- Учет организаций и физических лиц
- Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки
- Выездная налоговая проверка
- Камеральная налоговая проверка