Схема документа оборота при расчетах чеками с предварительным депонирование средств

Использование покрытого аккредитива

1 - заключение договора на приобретение товара, оказание услуг

2 - заявление на открытие аккредитива;

3 - списание средств со счета плательщика, приход внебалансового счета 90907 «Выставленные аккредитивы»;

4 - перевод суммы аккредитива через систему межбанковских расчетов в исполняющий банк;

5 - депонирование суммы аккредитива на счете «Аккредитивы к оплате»

6 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;

7 - отгрузка товара;

8 - представление реестра счетов-фактур и товарно-транспортных документов в исполняющий банк;

9 - зачисление суммы платежа на расчетный счет поставщика;

10- пересылка реестров счетов и товарно-транспортных документов в банк-эмитент;

10 - передача реестра счетов-фактур и товарно-транспортных документов плательщику,

Использование непокрытого (гарантированного) аккредитива

1 заключение договора между поставщиком и плательщиком;

2 заявление на открытие аккредитива;

3 извещение исполняющего банка об открытии аккредитива;

4 сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5 отгрузка товара;

6 представление реестра счетов-фактур и товарно-транспортных документов в исполняющий банк;

7 списание суммы платежа с корреспондентского счета банка-эмитента

8 зачисление суммы платежа на расчетный счет поставщика;

9 пересылка реестров счетов и товарно-транспортных документов в банк-эмитент;

10 списание суммы использованного аккредитива со счета плательщика;

11 передача реестра счетов-фактур и товарно-транспортных документов плательщику

Схема расчетов платежными поручениями

1 заключение контракта между плательщиком и получателем и отгрузка продукции, выполнение работ, оказание услуг с передачей счетов-фактур

2 представление в банк платежного поручения на перечисление средств получателя

3 списание средств со счета плательщика

4 перевод денежных средств через систему межбанковских расчетов в исполняющий банк зачисление средств на счет получателя (зачисление денежных средств на корреспондентский счет банка-получателя)

5 выписка с расчетного счета получателя о зачислении средств по платежному поручению

Схема документа оборота при расчетах чеками с предварительным депонирование средств

1 – заявление и платежное поручение на покупку чековой книжки;

2 – депонирование средств;

3 – вручение плательщику чековой книжки;

4 – отгрузка товара;

5 – выписка чека и вручение его поставщику;

6 – сдача чека на инкассо;

7 – пересылка чека в банк плательщика;

8 – оплата чека за счет депонированных средств;

9 – перевод суммы платежа через систему межбанковских расчетов в банк поставщика;

10 – зачисление средств на расчетный счет поставщика;

11 – выписка с расчетного счета поставщика

1. Заключение контракта между плательщиком и получателем

2. Отгрузка продукции, выполнение работ, оказание услуг

3. Представление в банк платежного требования на перечисление средств (с представлением счетов-фактур)

4. Передача документов в банк плательщика

5. Постановка документов в картотеку № 1

6. Передача платежного требования плательщику и ожидание акцепта

7. Получение акцепта

8. Списание средств со счета плательщика

9. Зачисление средств на корреспондентский счет банка-эмитента (перечисление денежных средств по системе межбанковских расчетов)

10. Зачисление средств на счет получателя

11. Выписка с расчетного счета получателя о зачислении средств по платежному требованию