Расчет технико-экономических показателей проекта.
Финансовый план — это раздел бизнес-плана. В котором производится расчет всех финансовых показателей деятельности сервисного предприятия: прибыли, сроков окупаемости капитальных вложений, потребности в доп. финансировании и т.д. Главные производственные фонды – это средства , которые участвуют в процессе производства и сохраняют свои свойства и натуральную форму.
Способы реконструкции автосервисных предприятий:
1.Строительство отдельного здания на территории сервис-центра, с подводом коммуникаций
2. Строительство дополнительных площадок к уже существующей постройке без подвода коммуникаций и переделке промышленного помещения сервисного центра
3. Перестройка и модернизация сервис-центра
Соф. = Сзд.+Соб.+Стр.-м.+Спр.+Синв (4.1)
где Соф. – стоимость основных фондов,
Сзд. – стоимость проектируемого здания с подводом коммуникаций,
Соб. – стоимость нового (закупаемого) оборудования,
Стр.-м. – стоим. работ по транспортировке и монтажу нового оборудования (10% от стоим. оборудования, которое требует специального монтажа).
Стоимость возводимого здания Сзд. определяется по формуле:
Сзд. =S ∙ P (4.2)
где S – площадь у здания ( 475 м2 );
P – стоим. одного м2 площади (30000 руб.).
Сзд.=475∙30000=14 250 000 руб.
Соб. = ki= c1∙ k1 + c2∙ k2 + …+ cn∙ kn, руб. (4.3.)
где: Сi – стоим. i-ой единицы оборудования;
ki – количество i-ой ед. оборудования.
Соб = 542 350рублей
Стоимость нужного оборудования представлена в Таблице 4.1.
Таблица 4.1. - Определение стоимости оборудования
| № п\п | Название оборудования | Цена, (руб) за 1 шт. |
| 1. | Мойка высокого давления | 17 500 |
| 2. | Аэрограф Iwata Eclipse HP-CS | 13 000 |
| 3. | Компрессор Jas 1206 | 7 000 |
| 4. | Сепаратор для компрессора Jas 1703 | 5 200 |
| 5. | Очиститель аэрографа Fengda BD-777 | 1 000 |
| 6. | Шланг высокого давления 3м Fengda BD-22 | |
| 7. | Трафарет Artool | |
| 8. | Инструмент для чистки и разборки Jas 1375 | |
| 9. | Шкаф для оборудования | 8 850 |
| 10. | Сушильно-окрасочная камера СН-700 Н.Р. | 300 000 |
Стр.-м. – расходы на перевоз и реконструкция нового оборудования, эти расходы требуют 10% от его стоимости (имеются в виду только при покупке оборудования, которое требует специальной реконструкции):
Стр.-м. = 0,1 ∙ Соб. , руб. (4.4.)
Стр.-м. = 0,1 * 542 350 = 54 235
Соб.бал. – балансовая стоимости оборудования, которая высчитывается по формуле:
С об.бал= С об + Стр-м+ Соб.бал.им. , руб. (4.5.)
С об.бал= 542 350 + 54 235 = 596 585 рублей
Спр. – цена измерительных аппаратов:
Спр. = 0,1· Соб.бал , руб. (4.6.)
Спр. = 0,1 * 596 585 = 59 658,5 рублей
Синв - это стоимость инвентаря, она измеряется отдельно и составляет 2 % от Соб.бал. (балансовой стоимости):
Синв. = 0,02 ∙ Соб.бал. , руб. (4.7.)
Синв. = 0,02 * 596 585 = 11 931,7 рублей
Соф. = 14 250 000 + 542 350 + 54 325 + 59 658,5 + 11 931,7 = 14 918 265,2 рублей.
Расчет текущих издержек производства.
Исходя из статьи 253 НК издержки, которые связаны с производством и реализацией, составляют:
1) расходы на реализацию работ и оказания услуг для потребителя;
2) издержки на обслуживание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание главных средств и другого имущества, а также поддерживать их в исправном состояние;
3) затраты отведенные на обязательное и добровольное страхование;
4) прочие расходы.
Издержки, непосредственно связанные с производством и реализацией, делятся на:
• материальные издержки;
• затраты на оплату труда;
• сумма накопленной амортизации;
• другие(прочие) расходы.
Чтобы выявить общую сумму текущих издержек за год, обеспечив уровень цен, соответствующий среднерыночному, нам нужно выполнить следующие действия:
1. Ориентируясь на рентабельность R равной 15% и на среднерыночную цену трудозатрат – Цср мы можем определить себестоимость человека-часа S:
S= Цср / (1+R/100), (4.8.)
где Цср – среднерыночная цена трудозатрат по предоставлению услуги;
R – рентабельность.
S= 1800 / (1+15/100) = 1 579рубля
2. Рассчитываем сумму текущих расходов за год по представленной ниже формуле:
Робщ. = S * Т.усл., (4.9.)
где Робщ. – сумма текущих расходов за год в рублях;
Т.усл. – годовой объем работ по разрабатываемой услуге.
Следовательно, расчет суммы текущих расходов будет такой:
Робщ. = 14 877* 1 479 = 21 003 083 рублей
Определение дохода и финансово-экономических показателей.
Прогнозируемый доход рассчитывается исходя из учета средней цены на рынке трудозатрат по представлению услуги:
Д = Цср ∙ Т.усл. (4.10)
где Д– прогнозируемый доход от предоставления услуги.
Д = 1700 * 14 877 = 22 290 900рублей
Доход от выполнения услуги:
Пр. = Д – Робщ. (4.11.)
Пр.= 22 290 900 – 20 003 083 = 2 287 817 рублей
Рентабельность издержек с учетом балансовой прибыли высчитывается так:
Rзатр. = Пр / Робщ. (4.12.)
Rзатр. = 2 287 817 / 21 003 083 = 0,15 %
Прибыль, которая учитывает все результаты производственно это хозяйственной деятельность предприятия, называется балансовой прибылью. Она включает в себя прибыль от реализации продукции (работ, услуг), прибыль от прочей реализации, не принадлежащие к операционной деятельности дохода, уменьшенного на сумму издержек по данным операциям.
Срок окупаемости проекта:
Т = Соф. / Пр (4.13)
Т = 14 918 265,2 / 2 287 817 = 72 месяца
Качественный анализ рисков.
Качественный анализ оценки риска позволяет определить основные моменты, характерные для ситуаций риска, таких как:
• Рандомный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике;
• Возможность альтернативного решения;
• Наличие определения вероятности исходов и ожидаемых результатов;
• Возможность наступления страхового случая;
• Возможность получения доп. прибыли.
Категория «риска» относится к степени потенциально возможной, при котором вероятность потерь ресурсов или доходов, по сравнению с вариантом, который предназначен для эффективного использования ресурсов в данной деятельности. Иными словами, риск состоит в том, что организация понесет издержки в виде доп. расходов или получать доход ниже, чем ожидалось.
При разработке бизнес-планов широко распространены следующие виды рисков:
• Политические;
• юридическое;
• производственно-технические;
• социальное;
• коммерческая;
• окружающей среды;
• финансовый;
• законодательные.
Финансово-экономическое обоснование инвестиций.
С каждым годом наши сервисные услуги становятся более модернизированными, потому что на рынке возрастает количество так называемых "умных" автомобилей, ремонт которых достаточно трудно провести в гараже или во дворе. Помимо всего этого, конечно же нужно смотреть психологическую составляющую профессиональных услуг. Сейчас появился спрос на качественное обслуживание автомобилей, следовательно, инвестиции в обслуживание авто. может принести хорошие дивиденды. Требуемые инвестиции: 21 003 083 рублей, в том числе строительство 14 250 000 рублей и оборудование 596 585. Предлагаем инвестору оформление права собственности на недвижимость, заключение договора аренды, с суммой ежемесячного платежа: 215 000 рублей.
Все главные технико-экономические и финансовые показатели проекта показаны в таблицы 4.2.
Таблица 4.2 - Сводная таблица технико-экономические и финансовых показателей.
| № | Показатели | Единицы измерения | Значения в проекте |
| Объем работ за год в СЦ ТСЦ | чел.-ч | 106 710 | |
| Объем работ за год по разработанной услуге (Тусл.) | чел.-ч | 14 877 | |
| Площадь спроектированного СЦ (подразделение) | м2 | ||
| Капитальные вложения в проектированный СЦ (подразделение) | руб. | 14 918 265,2 | |
| Общее число производственных рабочих по всему СЦ | чел. | ||
| Общее число производственных рабочих на разработанном участке | чел. | ||
| Себестоимость чел-часа | руб. | ||
| Цена нормо-часа для клиента | руб. | ||
| Рентабельность затрат по балансовой прибыли | % | 0,15 | |
| Срок окупаемости капитальных вложений | лет |
4.3 Финансово-экономическое обоснование инвестиций
Вообще под словом «обоснование» понимается процесс объяснения, трактования какого-либо аргумента. В свою очередь такое выражение, как Обоснование инвестиции обозначает необходимость доказательства правильного вложения инвестиций.
Соответственно обоснование инвестиций требует мельчайшего, подробного разбора потребностей и желаний инвестора. Процедура обоснования инвестиций очень важна, она нужна для: обновления, расширения границ производства, поднятие уровня конкурентоспособности.
Для принятия грамотного, правильного решения вложения инвестиций нужно сделать анализ и таких факторов как: выбор правильного вида вложений, направленного на достижение поставленной задачи, общая сумма всех затрат на планируемый инвестиционный проект,наличие необходимых ресурсов для
данного проекта, сравнительный анализ с такими же другими проектами, качественная оценка риска
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Вданной дипломной работе был представлен проект сервисного центра по обслуживанию автовладельцев Невского района г. Санкт-Петербурга и так же разработана услуга по эстетическому тюнингу автомобиля Ford Focus III/
В аналитической части мы разобрали все факторы, которые оказывают влияние на спрос услуг в автосервисе, так же провели анализ конкурентов по самым важным конкурентным признакам. Исходя из анализа рынка автосервисных услуг Невского района г. Санкт-Петербурга данный вид услуги эстетического тюнинга будет пользоваться спросом.
Во второй части нашего проекта для услуги по аэрографии автомобиля была спроектирована технологическая карта, так же произведён расчет годового объема работ по предоставляемой услуге, рассчитаны площади всех помещений в проектируемом сервисном центре, а так же число работников и основных и вспомогательных постов. Так же представлен поэтапный процесс предоставления проектируемой услуги.
В организационно-правовом разделе были изучены основы кадровой политики, работы персонала. Была выбрана структура управления на проектируемом предприятии, разработан медиа-план по привлечению клиентов.
Заключительный раздел-это экономический. Здесь подвели количественные итоги нашей выпускной квалификационной работы. Провели инвестиционное обоснование, то есть проанализировали все за и против инвестиционных вложений. Был сделан расчет инвестиционных вложений, суммы издержек на производство, так же измерили рентабельность и срок окупаемости проекта.
ЛИТЕРАТУРА
1. «Тюнинг автомобиля» (двигатель, подвеска, тормоза, аудио, интерьер, кузов) Издательство: Алфамер
2. «Тюнинг мотоциклов». Советы, рекомендации, выбор деталей и их установка. Издательство: Алфамер.
3. Общероссийский классификатор услуг населению ОК 002-93 (ОКУН) (принят и введен постановлением Госстандарта РФ от 28 июня 1993 г. N 163).
4. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)
5. Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих, 4-е издание, дополненное (утв. Постановлением Минтруда РФ от 21 августа 1998 г. № 37).
6. Техническое обслуживание и ремонт легкового автомобиля Ханников А.А.
7. Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью" (ООО) 2015 года от 27.10.2008. N 175-ФЗ.
8. Закон РФ "О защите прав потребителей" от 07.02.1992 N 2300-1 (ред. от 13.07.2015).
9. http://salesmashine.ru/
10. http://proreutov.ru/
11. http://auto-observer.ru/
Приложения