Обоснование эффективности инновационного проекта, расчет его финансовых показателей

Мероприятие «Разработка мотивационного механизма, ориентированного на рынок»

Реализация данного мероприятия:

· требует затрат в размере 688 тыс. руб.;

· требует увеличения численности персонала на 1 человека (менеджер по мотивации);

· приведет к росту товарооборота и других показателей деятельности ООО «Интелком», затраты будут отнесены на себестоимость, фонд оплаты труда и основные производственные фонды;

· прогнозируется, что прирост товарооборота за счет мероприятия составит 7% (таблица 6).

Таблица 6

Основные показатели деятельности ООО «Интелком» до и после мероприятия.

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.			Изменение
+/-	%
	Товарооборот (без НДС)	Тыс. руб	93903,2	100476,42	6 573,22	7,00
	Издержки обращения	Тыс. руб	70 427,40	75 040,55	4 613,15	6,55
	Стоимость основных фондов	Тыс. руб	3947,45	3973,45	26,00	0,66
	Численность работающих	Чел.			1,00	0,28
	Фонд оплаты труда	Тыс.руб.	29 800,00	30 160,00	360,00	1,21
	Балансовая прибыль (с.1 – с.2)	Тыс. руб.	23 475,80	25 435,87	1 960,07	8,35
	Наценка (с.6/с.2)х100	%	33,33	33,90	0,56	х
	Удельная рентабельность (с.6/c.1)х100%	%	25,00	25,32	0,32	х
	Производительность труда (с.1/c.4)	Руб./чел.	260,12	277,56	17,44	6,70
	Фондоотдача (с.1/с.3)	Руб./руб	23,79	25,29	1,50	6,30
	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	Тыс.руб./чел.	82,55	83,31	0,77	0,93

Рост балансовой прибыли составит 8,35%.

Рассчитаем показатели, характеризующие эффективность мероприятия:

· доход:

Д= БП-К = 1960,07 – 688 = 1272,07 тыс. руб.,

где БП – прирост балансовой прибыли за период действия мероприятия, К - сумма инвестиций;

· индекс доходности (количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций):

ИД = БП / К = 1960,07 / 688 = 2,85;

· срок окупаемости (число лет, необходимых для того, чтобы балансовая прибыль сравнялась с величиной инвестиций):

Ток = К / БПгод = 688 / 1960,07 = 5 месяцев.

где БПгод - среднегодовая балансовая прибыль.

Таким образом, можно говорить о довольно высокой эффективности предложенного мероприятия.

Мероприятие «Внедрение сервисного принципа в управлении персоналом».

Реализация данного мероприятия:

· требует затрат в размере 1100 тыс. руб.;

· не требует увеличения численности персонала;

· приведет к росту товарооборота и других показателей деятельности ООО «Интелком», затраты будут отнесены на себестоимость;

· прогнозируется, что прирост товарооборота за счет мероприятия составит 12%.

Таблица 7.

Основные показатели деятельности ООО «Интелком» до и после мероприятия.

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.			Изменение
+/-	%
	Товарооборот (без НДС)	Тыс. руб	93903,2	105171,58	11 268,38	12,00
	Издержки обращения	Тыс. руб	70 427,40	76 823,54	6 396,14	9,08
	Стоимость основных фондов	Тыс. руб	3947,45	3973,45	26,00	0,66
	Численность работающих	Чел.			0,00	0,00
	Фонд оплаты труда	Тыс.руб.	29 800,00	29 800,00	0,00	0,00
	Балансовая прибыль (с.1 – с.2)	Тыс. руб.	23 475,80	28 348,04	4 872,24	20,75
	Наценка (с.6/с.2)х100	%	33,33	36,90	3,57	х
	Удельная рентабельность (с.6/c.1)х100%	%	25,00	26,95	1,95	х
	Производительность труда (с.1/c.4)	Руб./чел.	260,12	291,33	31,21	12,00
	Фондоотдача (с.1/с.3)	Руб./руб	23,79	26,47	2,68	11,27
	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	Тыс.руб./чел.	82,55	82,55	0,00	0,00

Рост балансовой прибыли составит 20,75%.

Рассчитаем показатели, характеризующие эффективность мероприятия:

· доход:

Д= БП-К = 4872,24 – 1100 = 3772,24 тыс. руб.,

где БП – прирост балансовой прибыли за период действия мероприятия, К - сумма инвестиций;

· индекс доходности (количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций):

ИД = БП / К = 4872,24 / 1100 = 4,42;

Ток = К / БПгод = 1100 / 4872,24 = 3 месяца.

где БПгод - среднегодовая балансовая прибыль.

Таким образом, можно говорить о довольно высокой эффективности предложенного мероприятия.

«Формирование системы обучения принимаемых на работу продавцов-консультантов»

Реализация данного мероприятия:

· требует затрат в размере 1100 тыс. руб.;

· не требует увеличения численности персонала;

· приведет к росту товарооборота и других показателей деятельности ООО «Интелком», затраты будут отнесены на себестоимость и фонд оплаты труда;

· прогнозируется, что прирост товарооборота за счет мероприятия составит 5% (таблица 8).

Таблица 8.

Основные показатели деятельности ООО «Интелком» до и после мероприятия.

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.			Изменение
+/-	%
	Товарооборот (без НДС)	Тыс. руб	93903,2	98598,36	4 695,16	5,00
	Издержки обращения	Тыс. руб	70 427,40	73 458,79	3 031,39	4,30
	Стоимость основных фондов	Тыс. руб	3947,45	3973,45	26,00	0,66
	Численность работающих	Чел.			0,00	0,00
	Фонд оплаты труда	Тыс.руб.	29 800,00	30 200,00	400,00	1,34
	Балансовая прибыль (с.1 – с.2)	Тыс. руб.	23 475,80	25 139,57	1 663,77	7,09
	Наценка (с.6/с.2)х100	%	33,33	34,22	0,89	х
	Удельная рентабельность (с.6/c.1)х100%	%	25,00	25,50	0,50	х
	Производительность труда (с.1/c.4)	Руб./чел.	260,12	273,13	13,01	5,00
	Фондоотдача (с.1/с.3)	Руб./руб	23,79	24,81	1,03	4,31
	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	Тыс.руб./чел.	82,55	83,66	1,11	1,34