Структура робочої книги бух_ облік.Xls

Назва листа	Призначення листа
ДОВІДНИКИ	Довідники загального користування для бухгалтерського обліку
ПЛАН РАХУНКІВ	Робочий план рахунків бухгалтерського обліку
ОСВ	Зведений обліковий регістр сальдо бухгалтерських рахунків, які відповідають оборотно-сальдовій відомості
ЖУРНАЛ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ (ЖГО)	Первинний обліковий регістр бухгалтерських проводок господарських операцій
КРИТЕРІЇ	Умови фільтрації проводок ЖГО для визначення оборотів за рахунками
ТИПОВІ ОПЕРАЦІЇ (ТО)	Шаблони бухгалтерських проводок типових господарських операцій
ВИСНОВКИ	Зведений обліковий регістр оборотів бухгалтерських рахунків
ЗВЕДЕННЯ	Зведені проводки ЖГО
ОБОРОТИ	Зведені дані про кореспонденцію рахунків
АНАЛІЗ	Моделювання в середовищі EXCEL
Звітні дані	Проміжні дані для формування звітних форм
Обороти рахунків	Зведені дані для кореспонденції рахунків

Лист План рахунків є списком (базою даних) Microsoft Excel, кожний запис якого ідентифікується номером рахунку, субрахунку.

Лист ОСВ також є списком бази даних Microsoft Excel, кожний запис якого ідентифікується номером рахунка, субрахунку. Таким чином, існує однозначна відповідність записів цих списків.

Лист ЖГО являє собою список Microsoft Excel, кожний запис якого містить рахунок, субрахунок по дебету і рахунок, субрахунок по кредиту проводки. Окремий запис списку на листі ОСВ пов'язаний з двома групами записів листа ЖГО:

- записами списку, в яких рахунок, субрахунок ОСВ показані у дебеті проводки;

- записами списку, в яких рахунок, субрахунок ОСВ показані у кредиті проводки.

Записи листа ЖГО можуть формуватись на основі типових операцій. Кожний запис списку ЖГО при цьому повинен мати зв’язок не більш ніж з 1 типовою операцією листа ТО. У запису ЖГО можуть вказуватись посилання на довідкові данні, що забезпечують групування та фільтрацію записів списку ЖГО.

Типова операція містить проводку, в якій вказані рахунки, субрахунки по дебету і кредиту, а потому для кожного рахунку, субрахунку на листі План рахунків існує 2 групи записів на листі ТО:

- записи списку ТО, в яких рахунок. субрахунок Плану рахунків вказані у дебеті проводки;

- записи списку ТО, в яких рахунок. субрахунок Плану рахунків вказані у кредиті проводки.

На листі Довідники розташовуються всі довідники ІСБО, у тому числі довідник розділів Плану рахунків. Довідник Розділ плану рахунків містить назву розділів плану рахунків.

Послідовність виконання

1. Створити нову книгу з ім'я файлу БУХ_ ОБЛІК.XLS.

2. Перейменувати Лист1 в лист – Довідники.

3. Заповнити “шапку” таблиці: ввести назву стовпця – Розділ плану.

4. Заповнити елементи довідника (у створеному стовпцю):

- Необоротні активи;

- Запаси;

- Кошти, розрахунки та інші активи;

- Власний капітал та забезпечення зобов′язань;

- Довгострокові зобов′язання;

- Поточні зобов′язання;

- Доходи і результати діяльності;

- Витрати за елементами;

- Витрати діяльності;

- Позабалансові рахунки.

5. Створити іменований блок Розділ_плану для елементів довідника:

виділити блок ячейок, що має в собі елементи довідника та назву довідника; виконати команду меню Вставка - Імя – Создать, по тексту, в строке выше.

7.3.2. Завдання 2. Створення робочого плану рахунків

Робочий план рахунків створюється на листку План рахунків за наступною формою:

Розділ	Рахунок	Субрахунок	Назва рахунку субрахунку	Тип сальдо	…	Вибір

Коди рахунку та субрахунку мають текстовий формат. Тип сальдо рахунку, субрахунку обирається з переліку можливих значень: А (активний), П (пасивний), А/П (активно – пасивний), Р (результуючий). Для кожного рахунку та субрахунку назва розділу обирається з довідника “Розділ плану рахунків”. В стовпчику “Вибір” формуються складові частини рахунку, субрахунку: номер рахунку, номер субрахунку, назва рахунку та субрахунку.

Послідовність виконання

1. Перейменувати новий лист у План рахунків.

2. Створити “шапку” таблиці за зразком і заповнити її (план рахунків) у текстовому форматі:

	A	B	C	D	E	F	G
	Розділ	Рахунок	Субра-хунок	Назва рахунка	Тип сальдо		Вибір
	Необоротні активи (приклад)			“Земельні ділянки”	А		10 101 “Земельні ділянки”

3. Створити поле зі списком в ячейках стовпця Розділ для вибору значень, що вводяться:

- виділити стовпчик Розділ;

- виконати команду меню Данные - Проверка;

- вибрати тип даних – Список, ввести джерело – блок Розділ_плану (Источник:

=Розділ_плану);

- встановити прапорець Список допустимых значений.

4. Присвоїти код розділу кожному рахунку, субрахунку за допомогою створеного поля із списком.

5. Створити поле із списком в ячейках стовпця Тип сальдо для вибору значень, що вводяться:

- виділити стовпчик Тип сальдо;

- виконати команду меню Данные - Проверка;

- вибрати тип даних: Список, Источник - ввести значення: А; П; А/П; Р;

- встановити прапорець Список допустимых значений.

ПРИМІТКА.Елементи списку вводити без лапок через крапку з комою.

6. Створити блок з ім'ям для всього списку:

- виділити блок ячейок, що включає стовпці Рахунок, Субрахунок, Назва рахунка, Тип сальдо, включаючи заголовки та всі заповнені строки; виконати команду меню Вставка - Імя - Присвоить, надати ім'я блоку План_рахунків.

7. Ввести у ячейку першого рядку стовпця Вибір формулу для об'єднання номеру рахунку, субрахунку та назви:

= СЦЕПИТЬ(В2; “ ”; С2 “ ”; D2)

8. Розмножити формулу по всіх ячейках стовпця Вибір.

9. Створити блок з ім'ям для всіх ячейок стовпця Вибір:

- виділити блок ячейок стовпця Вибір, включаючи назву стовпця; виконати команду меню Вставка - Імя – Создать, по тексту, в строке выше, вказати ім'я блоку Вибір.

10. Захистити робочий лист від змін за допомогою команди меню Сервис - Защита - Защитить лист.

ПРИМІТКАБлок Вибір використовується для контролю правильності вибору рахунків в проводці бухгалтерської операції на листку ЖГО.