Экономический анализ деятельности предприятия

Выбор состава и численности персонала предприятия

Численность и фонд оплаты труда работников предприятия

Явочная численность основных рабочих:

Изделие А: (23000*3,53)/(260*8)=39,03

Изделие В: (35000*2,07)/(260*8)=34,83

Изделие С: (49000*1,96)/(260*8)=46,17

Чя=39,03+34,83+46,17=120,03

Списочная численность основных рабочих:

Чо=1,1*120,03=132

Таблица 1. Численность и фонд оплаты труда работников предприятия

Должность, фонд оплаты труда	Кол-во работн-в	Форма оплаты труда	Мес. з/п
Директор		Оклад
Главный инженер		Оклад
Начальник участка		Оклад
Инженер-технолог		Оклад
Бухгалтер		Оклад
Секретарь		Оклад
Мастер		Оклад
Кладовщик		Оклад
Техник		Оклад
Итого фонд оплаты труда специалистов (ФОТс): 273000
Слесарь-инстр-к		Тариф
Слесарь-электрик		Тариф
Кабельщик		Тариф
Токарь		Тариф
Сантехник		Тариф
Водитель		Тариф
Уборщица		Тариф
Итого фонд оплаты труда вспомогательного персонала (ФОТв): 84500
Должность, фонд оплаты труда	Количество работников	Форма оплаты труда	Месячная з/п
А	В	С
Рабочие по изготовлению электронных компонентов полигонного оборудования		Тариф
Подсобные рабочие		Тариф
Итого фонд оплаты труда основных производств-х рабочих (ФОТо): 1719168

Расчёт характеристик имущественного комплекса предприятия

1)Расчёт рабочих мест в основном производстве:

М о.р. (А) =23000/(0,28*260*8*2)=19,7

М о.р. (В) =35000/(0,48*260*8*2)=17,5

М о.р. (С) =49000/(0,51*260*8*2)=23,1

М о.р. =19,7+17,5+23,1=60,3 (60)

2)Расчёт рабочих мест для вспомогательного персонала:

Исходя из штатной численности персонала предприятия:

М в.р.=16

М сл.= 63

М ауп=13

3)Общая стоимость оборудования для оснащения рабочих мест персонала предприятия:

К о.= 4*(60+16+63+13)*(1+8/100)*1,3=853,632 тыс. руб.

4)Стоимость помещений, необходимых для размещения всех служб и подразделений предприятия:

К п. = 1,2*5,6*(60+16+63+13)=1021,44 тыс. руб.

5)Общая стоимость всех основных средств предприятия:

К о.с. = 853,632+1021,44=1875,072 тыс. руб.

6)Расчёт оборотных средств предприятия:

Коб. = 18406747,5 тыс. руб. :

Нп.з. (А) =742900 тыс. руб.; (В) =947692,3 тыс. руб.; (С) =671676,3 тыс. руб.

Ннз.п. (А) = 2313938 тыс. руб. ; (В) = 1728370 тыс. руб.; (С) = 1485680 тыс. руб.

Нг.и (А) = 1353019,2; (В) = 1667884,6 тыс. руб.; (С) = 1662230,8 тыс. руб.

Но.п (А) = 3097701,9 тыс. руб.; (В) = 1627500 тыс. руб.; (С) = 1108153,8 тыс. руб.

Расчёт потребности в начальном капитале

1)Расчёт величины начального капитала

Кн. = 30,0 +1875,072+20,0+18406747,5 = 18408672,572 тыс. руб.

В случае аренды основных средств:

Кн.= 30,0+ (1875,072-180-240,072)+20,0+18406747,5 = 18408252,5 тыс. руб.

Таблица 2. Потребность в начальном капитале

Показатель	Величина, тыс. руб.
Предпроизводительные расходы	30,00
Инвестиции в нематериальные активы	20,00
Инвестиции в основные средства, всего	1875,072
в том числе: оборудования	853,632
помещения	1021,44
из них приобретается: в собственность	1455,00
арендуется	420,072
Инвестиции в оборотные средства, всего	18406747,50
в том числе: производственные запасы	2362269,20
незавершённое производство	5527988,00
готовая продукция	4683134,60
поставленная и неоплаченная	5833355,70

Расчёт себестоимости продукции

1)Расчёт полной себестоимости производства и реализации i-го вида продукции:

Сп (А) = 1693248,113+(430258090132,1975-412911382723,65)*(1610*23000/329630000)/23000=1776210,62

(В) = 2576435,472+17346707408,5475*(520*35000/329630000)/35000=2601216,482

(С) = 3606945,621+17346707408,5475*(560*49000/329630000)/49000=3900777,6

Таблица 3.

Показатель	Вид продукции
А	В	С
Цеховая себестоимость по изделию	1693248,113	2576435,472	3606945,621
Полная себестоимость	1776210,62	2601216,482	3900777,6

Расчёт и распределение прибыли

1)Расчёт среднегодовой стоимости имущества предприятия:

Сим = 18406747,5+20+355+1100=368137,9 тыс. руб.

Оценка ожидаемого экономического эффекта создания проектируемого предприятия

Предприятие создаётся только с помощью собственных средств (кредиты отсутствуют), значит - чистая прибыль будет величиной постоянной в течение всего инвестиционного периода, тогда:

NPV = -1455 +(203796171,628+83,5)*3,6+((1057,5+18406747,5)/(1+0,1)^5)=745094862,09 тыс. руб.

Таблица 4. Расчёт и распределение годовой прибыли предприятия

Показатели	Первый год
Среднегодовая численность рабочих, всего, чел.
Среднемесячная заработная плата рабочего	17868,18
Начальный капитал, всего, тыс. руб.	18408672,57
в том числе: собственный, тыс. руб.	18408672,57
заёмный, тыс. руб.
Себестоимость производства всех видов продукции, тыс. руб.	430258090132,19
Выручка от реализации всех видов продукции, тыс. р.	329630000,00
Прибыль от реализации всех видов продукции, тыс. р.	268610995,29
Налоги, всего, тыс. р.	117487223,67
в том числе: НДС, тыс. р.	52740800,00
налог на имущество, тыс. р.	368137,90
налог на прибыль, тыс. р.	64378285,77
налог на рекламу, тыс. р.
Выплаты по кредиту, всего, тыс. р.
в том числе проценты за кредит, тыс. р.
Чистый доход предприятия, всего, тыс. р.	203796255,1
в том числе чистая прибыль, тыс. р.	203796171,63
амортизационные отчисления, тыс. р.	83,5
Фонд развития предприятия, тыс. р.	900,00
Планируемые дивиденды: в процентах (%)
в тыс. р.
Экономический эффект проекта (NVP), тыс. р.	745094862,09

Экономический анализ деятельности предприятия

1)Расчёт точки безубыточности по изделию:

Qкр (А) =1776042,12/(1610-191,56)=1252 шт./год

(В) = 2601164,172/(520-55,7)=5602 шт./год

(С) = 3900744,071/(560-36,02)=7444 шт./год

Таблица 5. Результаты экономического анализа предприятия

Показатель	Единица измерения	Значение
Капиталоотдача		226549,83
Коэф. оборачиваемости обор. ср-в		17,90
Рентабельность продукции А	%	151,2
Рентабельность продукции В	%	103,2
Рентаьельность продукции С	%	68,8
Рентабельность активов	%	728,6
Рентабельность собственного капитала	%
Период окупаемости капитала	лет
Точка безубыточности по изд. А	шт./год
Точка безубыточности по изд. В	шт./год
Точка безубыточности по изд. С	шт./год