Определение фонда оплаты труда

(р.)

где – годовой объем выпуска j-го изделия, шт.; – трудоемкость k-го разряда работ по j-му изделию, н/ч; К_п – поясной коэффициент (1,25); Т_сi – часовая тарифная ставка i-й операции, р.

ЗП_пр^стан = (2840×1,03×1,8 + 7000×2,5×1,03) × 34,24 × 1,25 = 996827,4 руб. (4 разряд)

Тарифный разряд
Тарифный коэффициент	1,0	1,24	1,45	1,62	1,76	1,9	2,15	2,39
Часовая тарифная ставка, руб	21,14	26,21	30,65	34,24	37,20	40,16	45,45	50,52

ЗП_{пр.повр} = Т_сi × F_п × Ч_i × К_п (р.)

где Т_сi– часовая тарифная ставка i-го рабочего, р.; F_п – полезный фонд времени одного рабочего, ч; Ч_i – численность рабочих данной категории, чел.

ЗП_повр.^н.о.=37,20*1788,8*4*1,25=332716,8 руб (5 разряд)

О=МРОТ*К_{квал.ур.}

Квалифи- кационный уровень
Коэффи- циент	1,0	1,36	1,59	1,73	1,82	2,0	2,27	2,54	2,91	3,27	3,68	4,18	4,73	5,32	5,56	5,95

Расчет ФОТ основных рабочих

Наименование операции	Разряд	Трудоемкость работ по изделиям	Часовая тарифная ставка, руб.	Прямая зар. Плата, руб.	Доплата до осн ЗП, руб	Осн. ЗП, руб	Доп.ЗП, руб	Осн+доп ЗП, руб
Одного изделия	Всех изделий
Станочные Изделие А Изделие Б		1,8 2,5		34,24	225357,4	67607,22	292964,62	35155,75 120349,32	328120,37 1123260,32
Слесарные Изделие А Изделие Б		2,4 2,9		34,24	291724,8	87517,44	379242,24	45509,06 135539,04	424751,3 1265031,04
Монтажно-сборочные Изделие А Изделие Б		4,3 5,0		30,65	467872,25 1340937,5	140361,67 402281,25	608233,92 1743218,75	72988,07 209186,25	681221,99
Наладочные Изделие А Изделие Б		6,5 9,6		37,20				133908,84 487468,8	1249815,84 4549708,8
Технический контроль Изделие А Изделие Б		0,5 0,6		30,65	54403,75 160912,5	16321,12 48273,75	70724,87 209186,25	8486,98 25102,35	79211,85 234288,6
Итого: Изделие А   Изделие Б					1897748,2	569324,45	2467072,65	296048,7 977645,76	2763121,35 9124693,76

Расчет ФОТ вспомогательных рабочих

Наимено- вание	Разряд	Часовая тарифная ставка, р.	Полезный фонд, ч	Число вспомогательных рабочих, чел.	Прямая ЗП, р.	Доплаты до основной ЗП, р.	Основная ЗП, р.	Дополнительная ЗП, р.	Основная ЗП + дополнительная ЗП, р.
Наладчик оборудования		37,20	1788,8		332716,8	99815,04	432531,84	51903,82	484435,66
Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования		34,24	1788,8		153121,28	45936,38	199057,66	23886,91	222944,57
Слесари по ремонту инструмента и приспособлений		37,20	1788,8					26161,2	244171,2
Водитель транспортных средств		34,24	1788,8		229681,92	68904,57	298586,49	35830,37	334416,86
Разнорабочие (занятые на складских и транспортных работах)		30,65	1788,8		205600,2	61680,06	267280,26	32073,63	299353,89
Кладовщик-раздаточник		30,65	1788,8		137066,8	41120,04	178186,84	21382,42	199569,26
Кладовщик складирования		30,65	1788,8		137066,8	41120,04	178186,84	21382,42	199569,26
Итого					1362953,8	408886,13	1771839,93	212620,77	1984460,7

Расчет ФОТ управленческого персонала,

Специалистов, служащих, МОП

Наименование профессии	Месячный оклад, р.	Численность ра- ботников по категориям, чел.	ЗП с учетом поясного коэффициента, р.	Основная ЗП, р.	Дополнительная ЗП, р.	Основная ЗП + дополнитель- ная ЗП, р.	Годовой фонд оплаты труда
Директор			27518,75	35774,38	4292,92	40067,3	480807,6
Зам. Директора				33429,5	4011,54	37441,04	898584,96
Конструктор			11747,5	15271,75	1832,61	17104,36	205252,32
Технолог			11747,5	15271,75	1832,61	17104,36	205252,32
Программист			11747,5	15271,75	1832,61	17104,36	205252,32
Главный бухгалтер			11747,5	15271,75	1832,61	17104,36	205252,32
Бухгалтер			10498,75	13648,38	1637,8	15286,18	183434,16
Старший мастер			15123,75	19660,88	2359,3	22020,18	264242,16
Мастер			11747,5	15271,75	1832,61	17104,36	205252,32
Механик			13458,75	17496,38	2099,56	19595,94	235151,28
Экономист			11747,5	15271,75	1832,61	17104,36	205252,32
Гардеробщик			8603,75	11184,88	1342,18	12527,06	300649,44
Уборщик			8603,75	11184,88	1342,18	12527,06	450974,16
Уборщик			8603,75	11184,88	1342,18	12527,06	450974,16
Агент по снабжению			11747,5	15271,75	1832,61	17104,36	410504,64
Референт			11747,5	15271,75	1832,61	17104,36	205252,32
Экспедитор
Кассир			8603,75	11184,88	1342,18	12527,06	150324,72
Итого:				298948,04	35873,72	334821,76	5424029,52

Средняя заработная плата персонала фирмы

№ п/п	Категория персонала	Годовой фонд оплаты труда, р.	Численность персонала, чел.	Средне- месячная ЗП, р.
	Управленческий персонал	1379392,5		38316,45
	Специалисты	2149492,7		19902,71
	Служащие	927697,68		15461,62
	Рабочие, в том числе: основные; вспомогательные	1984460,4		9345,76 9187,31
	МОП	1202597,7		12527,05
	Итого:	19531454,98

где ФОТ_i – годовой фонд оплаты труда по i-й категории работающих, р.; Ч_i – численность работающих i-й категории, чел.

Расчет финансовых результатов

Деятельности фирмы

№ п/п	Наименование материала	Ед. изм.	Норма расхода	Цена за ед. с НДС, р.	Цена за ед. без НДС, р.	Общая сумма без НДС, р.
Изделие А	М1	кг	4,8		30,5	146,4
Д1	шт			5,93	47,44
Д2	шт			12,71	127,1
Д3	шт			7,62	106,68
Итого:				56,76	427,62
Изделие Б	М2	кг	9,9		14,4	142,56
М3	кг			8,47	101,64
Д2	шт			12,71	114,39
Д3	шт			7,62	114,3
Итого:				43,2	472,89
	Итого материалов на сумму				99,96	900,51

№ п/п	Статьи расходов	Сумма, р.
	Затраты на оплату труда, в том числе: ФОТ АУП ФОТ специалистов ФОТ служащих ФОТ МОП ФОТ вспомогательных рабочих	7643640,98 1379392,5 2149492,7 927697,68 1202597,7 1984460,4
	Единый социальный налог (ЕСН)	1987346,65
	Амортизационные отчисления основных средств
	Прочие расходы	6114912,78
	Итого накладных расходов	40360187,41
	Заработная плата, принятая как база для расчета процента накладных расходов	10614120,65
	Процент накладных расходов	380,24

Расчёт амортизационных отчислений

№ п/п	Наименование основных средств	Номер амортизационной группы	Срок полезного использования	Общая балансовая стоимость	Норма амортизации	Сумма амортизационных отчислений
	Станочное оборудование		10-15 лет		6,66
	Слесарное оборудование		2-3 года		33,33
	Монтажно-сборочное оборудование		2-3 года		33,33
	Наладочное, регулировочное, испытательное оборудование		7-10 лет
	Оборудование для контроля технологических процессов		7-10 лет
	Транспортные средства		3-5 лет
	Электронно-вычислительная техника		3-5 лет
	Производственный и хозяйственный инвентарь		5-7 лет		14,28
	Здание		15-20 лет
	Итого

Расчёт себестоимости изделий

№ п/п	Наименование статей калькуляции	Услов- ное обозна- чение	Затраты, р.
Изделие А	Изделие Б
На одно изделие	На все изде- лия	На одно изделие	На все изде- лия
	Сырье и материалы	М	427,62	1214440,8	472,89
	Основная заработная плата основных рабочих	ЗПо	868,68	2467072,5	1163,86	8147047,9
	Дополнительная заработная плата основных рабочих	ЗПд	104,24	296048,7	139,66	977645,76
	Единый социальный налог (26 %)	Есн	252,95	718411,51	338,91	2372420,3
	Накладные расходы	НР	3303,06	9380796,47	4425,46	30978334,93
	Производственная себестоимость	Спр	4956,55	14076769,98	6540,78	45785678,89
	Коммерческие расходы	КР	743,48	2111515,49	981,11	6867851,83
	Полная себестоимость	Сп	5700,03	16188285,47	7521,89	52653530,72

где – постоянные затраты в полной себестоимости j-го изделия (на весь объем) (см. табл. 8), р.; – переменные затраты в расчете на единицу j-го изделия, р.; – цена единицы j-го изделия, р.

Величина выручки от реализации продукции рассчитывается по формуле:

где Q_pj – количество реализованных изделий (принимается годовой объем выпуска изделий), шт.; n – номенклатура выпускаемых изделий.

Рентабельность фирмы и срок окупаемости капитальных затрат..

где КЗ– капитальные затраты, р.; П_РП– прибыль от реализации продукции, р

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Результат
	Капитальные (единовременные затраты)	р.
	Общая площадь	м2
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5	Число работающих в фирме, в том числе: рабочих руководителей специалистов служащих МОП	чел.
	ФОТ	р.	19531456,09
	Себестоимость: изделие А изделие Б	р.	16188285,47 52653530,72
	Прогнозируемая цена: изделие А изделие Б	р.	9634,26 13721,01
	Выручка от реализации продукции	р.	123408368,4
	Маржинальный доход (прибыль)	р.	103905050,93
	Прибыль от реализации продукции	р.	54566552,21
	Чистая прибыль	р.	43653241,77
	Рентабельность фирмы	%	27
	Срок окупаемости капитальных затрат	лет	3,68

Список используемой литературы:

1. Методические указания по выполнению курсовой работы «Организация нового производства» /Составители: В.К. Стародубцева, Р.Г. Тишкова, НГТУ 2006.

2. Налоговый кодекс РФ. – Ч.2