Основные технико-экономические показатели
КУРСОВАЯ РАБОТА
Тема: Планирование на деревообрабатывающих предприятиях
(ЭООХЛК-000000.018)
Разработала:
Студентка группы 060804с
форма обучения заочная
номер зачетной книжки 0808018
_______________Т.Э. Осокина
(подпись)
_____________________________
(дата)
Руководитель:
___________________ Л.Н. Ридель
(подпись)
_________________________
(оценка, дата)
Красноярск 2011
ГОУ ВПО "СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ"
ХТФ ЗДО
Кафедра Экономики и организации отраслей
химико-лесного комплекса
ЗАДАНИЕ
На курсовой проект по дисциплине
Планирование на предприятии
Ф.И.О. студента Осокина Т.Э.
Задание выдано: 26.04. 2011 г.
Руководитель___________________
Красноярск 2011
| 1. Производственная мощность мебельных цехов: | |
| «Енисей», шт. набор | |
| «Камыш», шт. набор | |
| 2. Средняя трудоёмкость изготовления 1000 руб. мебели по спец. заказам, чел./час | 1,35 |
| 3. Ассортимент продукции цеха по производству шпона лущеного, % | |
| 1 сорт | |
| 2 сорт | |
| 3 сорт | |
| 4. Остатки нереализованной продукции на складе предприятия | |
| на начало года, % | |
| на конец года, дни | |
| 5. Остатки материальных ресурсов | |
| на начало года, % | 5,5 |
| на конец года, дни | |
| 6. Снижение неявок по болезни, % | |
| 7. Снижение внутрисменных потерь времени, % | |
| 8. Фондоотдача, руб. | |
| мебельного производства | 2,5 |
| производство шпона лущеного | 2,95 |
Таблица 2 – Исходные данные. Прогноз продаж на 2011 год
| Наименования мебельных наборов | Прогноз | ||
| Оптимистический | Наиболее вероятный | Пессимистический | |
| «Енисей» | |||
| «Камыш» |
| Лист |
| ЭООХЛК.000000.018.ПЗ |
| Лист |
| Дата |
| Подпись |
| № документа |
| Изм. |
Курсовой проект состоит из пяти разделов:основные технико-экономические показатели, составление плана производства и сбыта продукции, составление плана материально-технического обеспечения, составление плана по труду, планирование по себестоимости, прибыли, рентабельности.
В курсовом проекте выполнен расчет производственной программы на основе составленного прогноза продаж и производственной мощности. Составлен план материально-технического обеспечения путем расчета потребности в материальных ресурсах для производства шпона лущеного и мебельного производства и составления баланса материально- технического обеспечения. Для рациональной потребности предприятия в персонале и обеспечения его эффективного использования в планируемом периоде разработан план по труду. Для этого рассчитывается плановый баланс рабочего времени одного работающего, численность и тарифный фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих мебельных цехов, рабочих производства шпона лущеного, рабочих прочих цехов. Рассчитывается годовой фонд заработной платы рабочих и служащих. Далее выполнено планирование по себестоимости, прибыли, рентабельности. Выполнен расчёт амортизационных отчислений по основным, вспомогательным цехам и общезаводским объектам, расчёт себестоимости пара и распределение ее по потребителям, расчёт цеховой себестоимости сушки пиломатериалов и распределение её по потребителям. Составлены сметы комплексных статей затрат с распределением их по видам продукции, сметы общехозяйственных и прочих производственных расходов с распределением их по цехам и видам продукции. Выполнен расчёт себестоимости продукции производства шпона лущеного, калькуляция себестоимости мебели. Составлен план по прибыли и рентабельности.
Курсовой проект содержит введение, расчетную часть, заключение, 37 таблиц, библиографический список включает 2 источника.
| Лист |
| ЭООХЛК.000000.018.ПЗ |
| Лист |
| Дата |
| Подпись |
| № документа |
| Изм. |
Задание на проектирование……………………………………………………. 2
Реферат………………………………………………………………………….4
Введение…… …………………………………………………………………..7
1.Основные технико-экономические показатели ……………………….8
2.План производства и сбыта продукции …………..……………………9
2.1 Прогноз продаж на 2011 год………………………………………………. 9
2.2 Планирование производственной программы……………………………. 9
2.3 Расчёт внутрипроизводственного потребления шпона лущеного. …..11
2.4 Производственная программа цеха по производству шпона лущеного..11
2.5 Расчёт товарной и реализованной продукции в стоймостн выражении .. 13
3. План материально-технического обеспечения…………………………14
3.1 Расчёт потребности в материальных ресурсах в цехе производства шпона лущеного……………………………………………………………………….14
3.2 Плановый баланс материально-технического обеспечения цеха по производству шпона лущеного ……………………………………………...15
3.3 Расчёт потребности в материальных ресурсах для мебельного производства……………………………………………………………………17
3.4 Плановый баланс материально-технического обеспечения мебельных цехов……………………………………………………………………….…..20
4. План по труду …………………………………………………………. .….22
4.1 Расчёт фонда эффективного времени 1-го рабочего в год………………22
4.2 Расчёт численности и тарифного фонда заработной платы основных рабочих мебельных цехов ……………..…………………………………23
4.3 Расчёт численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих мебельных цехов …………………………….…24
| Лист |
| ЭООХЛК.000000.018.ПЗ |
| Лист |
| Дата |
| Подпись |
| № документа |
| Изм. |
4.5 Расчёт численности и тарифного фонда заработной платы рабочих прочих цехов …………………………………………………………………27
4.6 Расчёт годового фонда заработной платы рабочих…………………….. 28
4.7 Расчёт численности и годового фонда заработной платы служащих….29
5. Планирование по себестоимости, прибыли, рентабельности………..31
5.1 Расчёт амортизационных отчислений по основным цехам……………32
5.2 Расчёт амортизационных отчислений по вспомогательным цехам и общезаводским объектам ……………………………………………………33
5.3 Расчёт себестоимости пара и распределение её по потребителям……33
5.4 Расчёт цеховой себестоимости сушки пиломатериалов и распределение ее по потребителям …………………………………………………………..36
5.5 Сметы комплексных статей затрат и распределение их по видам продукции …………………………………………………………………….37
5.6 Смета общехозяйственных и прочих производственных расходов и распределение их по цехам и видам продукции ………………………….39
5.7 Расчёт себестоимости продукции производства шпона лущеного……40
5.8 Калькуляция себестоимости технологической щепы………………… 43
5.8 Калькуляция себестоимости мебели ………………………………….…45
5.9 Планирование прибыли и рентабельности…………………………. …..46
Заключение…………………………………………………………………... 47
Библиографический список ………………………………………………48
Лист
ЭООХЛК.000000.018.ПЗ
Лист
Дата
Подпись
№ документа
Введение Изм.
Целью выполнения курсового проекта является закрепление теоретических знаний по курсу «Планирование на предприятии» и приобретение навыков практической работы по методике расчёта основных показателей работы предприятия в планируемом периоде. Выполнение курсового проекта способствует приобретению навыков планирования, разработав проект плана предприятия, который имеет в своем составе два вида основного производства, а также различные виды вспомогательного производства.
Проект разрабатывается на основе курсового проекта по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли». На основе него необходимо определить оптимальный объем продукции, который может быть произведен и реализован в планируемом году, составить план материально-технического обеспечения, составить план по труду с целью определения рациональной потребности предприятия в персонале и обеспечения эффективного его использования в планируемом периоде времени, составить план по себестоимости с целью оптимизации текущих затрат предприятия, обеспечивающей темпы роста прибыли и рентабельности на основе рационального использования денежных средств.
Основные технико-экономические показатели
В данном разделе указаны основные технико-экономические показатели деятельности предприятия в 2011 году, после завершения работы по составлению плана деревообрабатывающего предприятия.
Таблица 1.1 Основные технико-экономические показатели
| № | Показатели | Величина показателя |
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. | ||
| Выпуск продукции (товарная продукция), тыс. руб. | ||
| Численность, чел. | ||
| в т.ч. рабочих | ||
| Фонд заработной платы, тыс. руб. | ||
| всего | ||
| в т.ч. рабочих | ||
| Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. | ||
| Фондоотдача, руб/руб | ||
| Прибыль, тыс. рублей | ||
| валовая | ||
| от реализации | ||
| чистая | ||
| Рентабельность продукции, % | ||
| всего | ||
| по видам продукции | ||
| 1. Набор мебели "Енисей" | ||
| 2. Набор мебели "Камыш" | ||
| 3. Мебель по спец. заказам | ||
| 4. Шпон лущеный |
План производства и сбыта продукции
При выполнении данного курсового проекта для расчёта прогноза продаж используем метод экспертных оценок.
В таблицу 2.1 заносим величину оптимистического, наиболее вероятного и пессимистического прогноза из задания на курсовое проектирование.
Ожидаемый прогноз продаж на 2011 год рассчитаем по формуле (2.1):
ПС=О+4В+П/6(2.1)
где О,В,П – прогнозы продаж соответственно оптимистический, наиболее вероятный, пессимистический.
Таблица 2.1 – Прогноз продаж на 2011 год
| Наименование продукции | Прогноз продаж | Прогноз на 2011 год | ||
| Оптимистический | Наиболее вероятный | Пессимистический | ||
| Набор мебели «Енисей» | ||||
| Набор мебели «Камыш» |
Расчёт производственной программы в таблице 2.2 осуществляем на основе составленного в таблице 2.1 прогноза продаж и производственной мощности, рассчитанной в курсовом проекте по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли».
Таблица 2.2 Планирование производственной программы
| Наименование продукции | Прогноз продаж на 2011 год | Производственная мощность | План на 2011 год |
| Набор мебели «Енисей» | 4 183 | 4 291 | 4 183 |
| Набор мебели «Камыш» | 3 433 | 3 511 | 3 511 |
| Итого | 7 617 | 7 802 | 7 694 |
Из таблицы 2.2 видно, что производственная мощность превышает прогноз продаж, поэтому в плане принимаем величину прогноза продаж. В результате проведенных расчетов, возможно, что производственная мощность мебельных цехов используется не полностью. Поэтому рассчитаем свободную производственную площадь по формуле 2.2:
∆F=F-F1(2.2)
где F=5700 м2 - производственная площадь мебельных цехов.
F1 – производственная площадь, на которой производится принятое в плане количество мебельных наборов (формула 2.3)
F1=fср * tср* Q/Tср (2.3)
где Tср =3760 ч. - средний эффективный фонд времени 1 рабочего места (из курсового проекта),
fср = 42 м2- средняя норма площади на 1 рабочее (из курсового проекта),
tср = 61,04 ч– средняя трудоемкость изготовления 1 набора мебели (из курсового),
Q =7694 набора– планируемый к выпуску объем мебельных наборов (таблица 2.2)
F1= 42*61,04*7694/3760=5246 м2
Таким образом, свободная производственная площадь равна:
∆F=5700-5246= 454 м2
На свободной площади планируем разместить производство мебели по специальным заказам. В связи с тем, что эта мебель может содержать разное количество предметов и быть различной формы, планируемый к выпуску объем рассчитаем только в стоимостном выражении:
Q= ∆F/ fср * Tср / tср (2.4)
где tср=1,35 чел/час – средняя трудоемкость изготовления 1000 рублей мебели по спец. заказам
Q=454/42 * 3760/1,35=30107,85 наборов
Для сопоставления производственной программы 2-го деревообрабатывающего производства сначала рассчитаем внутрипроизводственное потребление шпона лущеного. В данном курсовом проекте – это часть продукции 2-го деревообрабатывающего производства, необходимая для производства мебельных наборов.
Таблица 2.3 Расчет внутрипроизводственного потребления шпона
| Сорт хвойных пиломатериалов (ДВП, ДСТП, шпона лущеного или шпона строганного) | Количество, м3 | ||||||
| Набор мебели "Енисей" | Набор мебели "Камыш" | Мебель по спец. заказам | Всего | ||||
| Норма расхода на 1 набор | На весь выпуск | Норма расхода на 1 набор | На весь выпуск | Норма расхода на 1тыс. руб. мебели | На весь выпуск | ||
| Шпон лущеный, м3: Сорт 1 | 0,011 | 46,013 | - | - | 0,001 | 30,108 | 76,121 |
| Сорт 2 | 0,012 | 50,196 | - | - | - | - | 50,196 |
Нормы расхода мебели (графы 2,4) берем из приложения А. Для расчёта количества материальных ресурсов на весь выпуск норму расхода на 1 набор мебели или на 1 тыс. рублей мебели по спец. заказам умножаем на величину планируемого объема мебели в натуральном или стоимостном выражении (таблица 2.2). Норма расхода на 1 тыс. руб. мебели берем из «дополнительной информации к курсовому проекту по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение Б.
В таблице 2.4 представлена производственная программа цеха 2-го деревообрабатывающего производства.
Таблица 2.4 Производственная программа цеха производства шпона
| Продукция по сортам | Валовый выпуск | Внутрипроизводственное потребление, м3 | Товарная продукция, м3 | |||
| удельный вес, % (остальные производства) | м3 | Коэф-т сортности | В условных единицах | |||
| 1 сорт | 25,00 | 5 688,75 | 1,00 | 5 688,75 | 76,12 | 5 612,63 |
| 2 сорт | 30,00 | 6 826,50 | 0,90 | 6 143,85 | 50,20 | 6 776,30 |
| 3 сорт | 45,00 | 10 239,75 | 0,60 | 6 143,85 | - | 10 239,75 |
| Итого | 100,00 | 22 755,00 | 17 976,45 | 126,32 | 22 628,68 |
В таблице 2.4 указана продукция по сортам, которую выбираем из задания к данному курсовому проекту.
В учебных целях принимаем, что заключенные договоры с потребителями на поставку продукции 2-го деревообрабатывающего производства обеспечиваются полным использованием мощности оборудования. Поэтому валовый выпуск по строке «итого» равен производственной мощности, которая рассчитана в курсовом проекте по дисциплине: «Организация производства на предприятиях отрасли».
План производства и сбыта продукции в стоимостном выражении содержит показатели: товарная продукция и реализованная продукция.
Товарная продукция включает стоимость: запланированных к выпуску готовых изделий, полуфабрикатов, комплектующих деталей и сборочных единиц, предназначенных на сторону по кооперативным поставкам; капитального ремонта, выполненного собственными силами, а также изделий и запасных частей, изготовленных для капитального ремонта, капитального строительства и собственных непромышленных хозяйств предприятия; инструментов и приспособлений для собственного производства.
Плановый объем товарной продукции рассчитаем по формуле:
ТП =∑Qi * Цi (2.5)
где Qi – планируемый объем продаж i-го вида продукции в натуральном выражении;
Цi – цена единицы i-го вида продукции, руб.
Остатки нереализованной продукции на конец года в натуральном выражении определим по формуле:
Окн.в.=Н0*ТП/365 (2.6)
где Н0 =15 дней – норматив остатков нереализованной продукции, дни (из задания к курсовому проекту);
ТП- товарная продукция в натуральном выражении.
Реализованную продукцию рассчитаем по формуле:
РП=ТП + Он - Ок (2.7)
где Он и Ок – остатки нереализованной продукции на начало и конец планируемого года в стоимостном выражении.
Расчет товарной и реализованной продукции в стоимостном выражении представлен в таблице 2.5
| Наименование продукции | Товарная продукция в натуральном выражении | Цена единицы, руб. | Товарная продукция, тыс. руб. | Остатки нереализованной продукции | Реализованная продукция, тыс. руб. | ||||
| По отчету | По плану | На начало года | На конец года | ||||||
| В натуральном выражении | тыс. руб. | В натуральном выражении | тыс. руб. | ||||||
| 1. Мебельное производство: | |||||||||
| 1.1 "Енисей" | 133688,68 | 209,15 | 6648,88 | 171,90 | 5494,06 | 134843,50 | |||
| 1.2 "Камыш" | 97079,15 | 175,55 | 4801,29 | 144,29 | 3989,55 | 97890,89 | |||
| 1.3 Мебель по спец. заказам, тыс. руб. | - | - | 30107,85 | - | 1505,39 | - | 1237,31 | 30375,93 | |
| Итого | 260875,68 | 12955,56 | 10720,92 | 263110,33 | |||||
| 2. Производство шпона лущеного, м3 | |||||||||
| 2.1 Продукция по сортам: | |||||||||
| 1 сорт | 5612,63 | 22675,03 | 280,63 | 1122,53 | 230,66 | 931,85 | 22865,70 | ||
| 2 сорт | 6776,30 | 25478,89 | 338,82 | 1260,39 | 278,48 | 1047,08 | 25692,20 | ||
| 3 сорт | 10239,75 | 32255,21 | 511,99 | 1612,76 | 420,81 | 1325,56 | 32542,42 | ||
| 2.2 Тех. щепа | 11335,81 | 6234,70 | 566,79 | 300,40 | 465,86 | 256,22 | 6278,87 | ||
| Итого | 86643,82 | 4296,08 | 3560,70 | 87379,19 | |||||
| 3. Деловые отходы, м3 | 13336,25 | 4801,05 | 666,81 | 233,38 | 548,07 | 197,30 | 4837,13 | ||
| Всего | 352320,55 | 17485,03 | 14478,93 | 355326,65 |
Таблица 2.5 Расчет товарной и реализованной продукции в стоимостном выражении
План материально-технического обеспечения
В данном курсовом проекте план материально-технического обеспечения представлен таблицами 3.1 и 3.3, в которых рассчитывается потребность в материальных ресурсах и таблицами 3.2 и 3.4, в которых составляется баланс материально-технического обеспечения.
Таблица 3.1 Расчет потребности в материальных ресурсах в цехе производства шпона лущеного
| Наименование сырья и материалов | Потребность по плану | |
| % (древесное сырьё) | м3, (тонны) | |
| 1. Древесное сырьё: | ||
| 1 сорт | 37,00 | 14 952,77 |
| 2 сорт | 23,00 | 9 294,96 |
| 3 сорт | 40,00 | 16 165,15 |
| Итого | 100,00 | 40 412,88 |
Древесное сырье по сортам для производства плит выбираем из приложения В. Химикаты в производстве шпона лущеного не используются. Древесное сырье по сортам в % - из курсового проекта. Общий объем древесного сырья по строке «итого» выбираем из курсового проекта по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли». Древесное сырье по сортам, м 3 рассчитываем в соответствии с процентом.
В таблице 3.2 составляем плановый баланс материально-технического обеспечения цеха по производству шпона лущеного.
Таблица 3.2 Плановый баланс материально-технического обеспечения цеха по производству шпона лущеного
| Наименование сырья и материалов | Цена за единицу, руб. | Потребность по плану, м3(т) | Резервы собственного производства | Остатки материальных ресурсов | Объем закупок в планируемом году, тыс. руб. | ||||
| По отчёту | По плану | На начало года | На конец года | ||||||
| м3 (т) | тыс. руб. | м3 (т) | тыс. руб. | ||||||
| 1. Древесное сырьё: | |||||||||
| 1 сорт | 1 075 | 1 085 | 14 952,77 | 822,40 | 884,08 | 655,46 | 711,18 | 16 050,85 | |
| 2 сорт | 1 035 | 1 055 | 9 294,96 | 511,22 | 529,12 | 407,45 | 429,86 | 9 706,93 | |
| 3 сорт | 16 165,15 | 889,08 | 835,74 | 708,61 | 687,35 | 15 531,81 | |||
| Итого | - | - | - | - | - | 2 248,94 | - | 1 828,39 | 41 289,59 |
Остаток материальных ресурсов на начало года в натуральном выражении определим в % от потребности по плану, в стоимостном выражении умножением остатка в натуральном выражении на цену по отчёту.
Остаток материальных ресурсов на конец года в натуральном выражении определим по формуле:
Ок=Нз*П/365 (3.1)
где Нз – норматив запаса материальных ресурсов, дни – из задания;
П – потребность в материальных ресурсах по плану;
Остаток материальных ресурсов на конец года в стоимостном выражении определим умножением остатка на конец года в натуральном выражении на плановую цену.
Объем закупок материальных ресурсов в планируемом году определим по формуле:
З= (П-Р) * Цпл - Он + Ок (3.2)
где Р – резервы собственного производства;
Цпл – плановая цена за единицу;
Он – остаток материальных ресурсов на начало года в стоимостном выражении;
Ок – остаток материальных ресурсов на конец года в стоимостном выражении.
Рассчитаем потребность в материальных ресурсах для мебельного производства. В расчетах таблицы 3.3 определяем потребность только тех видов сырья и материалов, которые предприятие закупает на стороне.
Потребность в натуральном выражении на весь выпуск определим умножением норм расхода при производстве 1 набора или 1 тыс. руб. мебели на планируемый объем мебели, при этом потребность в фурнитуре, стекле и зеркалах не рассчитывается.
Потребность в стоимостном выражении определим умножением потребности в натуральном выражении для всего выпуска на цену по плану.
Таблица 3.3 – Расчет потребности в материальных ресурсах для мебельного производства
| Наименование материальных ресурсов | Цена за единицу по плану, руб | Потребность по плану | ||||||||
| в натуральном выражении | тыс. руб. | |||||||||
| Набор мебели Енисей | Набор мебели Камыш | Мебель по спец. заказам | Набор мебели Енисей | Набор мебели Камыш | Мебель по спец. заказам | |||||
| Норма расхода на 1 набор | На весь выпуск | Норма расхода на 1 набор | На весь выпуск | Норма расхода на 1 тыс. руб | На весь выпуск | |||||
| 1. Сырье и основные материалы: | ||||||||||
| 1.1. Пиломатериалы хвойные необрезные, м3: | ||||||||||
| сорт 1 | 3 590 | 0,118 | 493,59 | 0,0552 | 189,50 | 1 772,00 | 680,31 | |||
| сорт 2 | 3 000 | 0,295 | 1 233,99 | 0,138 | 473,75 | 3 701,96 | 1 421,26 | |||
| сорт 3 | 2 670 | 0,1475 | 616,99 | 0,069 | 236,88 | 1 647,37 | 632,46 | |||
| сорт 4 | 2 360 | 0,0295 | 123,40 | 0,0138 | 47,38 | 291,22 | 111,81 | |||
| 1.2. Пиломатериалы хвойные обрезные, м3 | ||||||||||
| сорт 1 | 3 790 | 0,014 | 421,51 | 1 597,52 | ||||||
| сорт 2 | 3 450 | 0,005 | 150,54 | 519,36 | ||||||
| 1.3. Пиломатериалы берёзовые необрезные, м3 | ||||||||||
| сорт 1 | 2 950 | 0,0545 | 227,97 | 0,008 | 27,46 | 672,52 | 81,02 | |||
| сорт 2 | 2 860 | 0,0327 | 136,78 | 0,0048 | 16,48 | 0,0007 | 21,08 | 391,20 | 47,13 | 60,28 |
| сорт 3 | 2 370 | 0,0218 | 91,19 | 0,0032 | 10,99 | 216,12 | 26,04 | |||
| 1.4. Шпон строганный твердолиственных пород (дуб, ясень), радиальный | ||||||||||
| сорт 1 | 10 700 | 0,055 | 230,07 | - | 0,003 | 90,32 | 2 461,70 | - | 966,46 | |
| сорт 2 | 8 940 | 0,054 | 225,88 | - | 2 019,39 | - | ||||
| 1.5. Плита ДСтП, нешлифованная: | ||||||||||
| сорт 1 | 3 080 | 0,04 | 167,32 | - | 515,35 | - | ||||
| сорт 2 | 2 945 | 0,079 | 330,46 | - | 973,20 | - | ||||
| 1.6. Плита ДСтП шлиф. сорт 1 | 3 410 | 0,002 | 60,22 | 205,34 | ||||||
| 1.7. Фанера клееная березовая, марки ФБА, м3 | 3 500 | 0,493 | 2 062,22 | 0,035 | 120,16 | 0,037 | 1 113,99 | 7 217,77 | 420,54 | 3 898,97 |
| Итого: | 6 036,07 | 1 122,59 | 1 887,76 | 22 254,41 | 3 420,57 | 7 369,56 | ||||
| 2. Производственные материалы | ||||||||||
| 2.1. Клей, кг | 37,9 | 158 535,7 | 7,3 | 25 060,9 | 2,3 | 69 248,06 | 6 484,11 | 1 024,99 | 2 832,25 | |
| 2.2 Комплект обивочной ткани, шт.: | ||||||||||
| сорт А | 2 690 | - | - | 3 433,00 | - | - | - | 9 234,77 | - | |
| сорт Б | 1 345 | - | - | 6 866,00 | - | - | - | 9 234,77 | - | |
| 2.3 Фурнитура | - | - | - | - | - | - | - | 282,00 | 680,00 | 55,40 |
| 2.4 Стекло | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.5 Зеркало | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Итого: | - | - | 158 535,70 | 35 359,90 | 69 248,06 | 6 766,11 | 20 174,53 | 2 887,65 | ||
| Всего | 29 020,52 | 23 595,10 | 10 257,20 |
В таблице 3.4 составляем плановый баланс материально-технического обеспечения мебельных цехов.
Остаток материальных ресурсов на конец года в натуральном выражении определим по формуле:
Ок=Нз*П/365
где Нз – норматив запаса материальных ресурсов, дни – из задания;
П – потребность в материальных ресурсах по плану;
Остаток материальных ресурсов на конец года в стоимостном выражении определим умножением остатка на конец года в натуральном выражении на плановую цену.
Объем закупок материальных ресурсов в планируемом году определим по формуле:
З= П+Ок * Цпл – Он * Цо (3.3)
где П - потребность в материальных ресурсах в стоимостном выражении (таблица 3.3);
Он, Ок – остатки материальных ресурсов на начало и конец года в натуральном выражении;
Цо, Цпл – цены за единицу по отчёту и по плану.
Таблица 3.4 – Плановый баланс материально-технического обеспечения мебельных цехов
| Наименование сырья и материалов | Цена за единицу, руб. | Потребность по плану, в натуральном выражении | Остатки материальных ресурсов в натуральном выражении | Объем закупок в планируемом году, тыс. руб. | |||||||||||
| По отчёту | По плану | Набор мебели Енисей | Набор мебели Камыш | Мебель по спец. заказам | На начало года | На конец года | Набор мебели Енисей | Набор мебели Камыш | Мебель по спец. заказам | ||||||
| Набор мебели Енисей | Набор мебели Камыш | Мебель по спец. заказам | Набор мебели Енисей | Набор мебели Камыш | Мебель по спец. заказам | ||||||||||
| 1. Сырье и основные материалы: | |||||||||||||||
| 1.1. Пиломатериалы хвойные необрезные, м3: | |||||||||||||||
| сорт 1 | 493,59 | 189,50 | - | 27,15 | 10,42 | - | 21,64 | 8,31 | 1757,38 | 674,70 | |||||
| сорт 2 | 1233,99 | 473,75 | - | 67,87 | 26,06 | - | 54,09 | 20,77 | 3663,34 | 1406,44 | |||||
| сорт 3 | 616,99 | 236,88 | - | 33,93 | 13,03 | - | 27,05 | 10,38 | 1630,34 | 625,92 | |||||
| сорт 4 | 123,40 | 47,38 | 6,79 | 2,61 | - | 5,41 | 2,08 | 288,24 | 110,66 | ||||||
| 1.2. Пиломатериалы хвойные обрезные, м3 | |||||||||||||||
| сорт 1 | - | - | 421,51 | - | - | 23,18 | 18,48 | 1584,56 | |||||||
| сорт 2 | - | -- | 150,54 | - | - | 8,28 | 6,60 | 515,38 | |||||||
| 1.3. Пиломатериалы берёзовые необрезные, м3 | |||||||||||||||
| сорт 1 | 227,97 | 27,46 | 12,54 | 1,51 | 9,99 | 1,20 | 666,89 | 80,34 | |||||||
| сорт 2 | 136,78 | 16,48 | 21,08 | 7,52 | 0,91 | 1,16 | 6,00 | 0,72 | 0,92 | 387,96 | 46,74 | 59,78 | |||
| сорт 3 | 91,19 | 10,99 | 5,02 | 0,60 | 4,00 | 0,48 | 214,46 | 25,84 | |||||||
| 1.4. Шпон строганный твердолиственных пород (дуб, ясень), радиальный | |||||||||||||||
| сорт 1 | 230,07 | - | 90,32 | 12,65 | - | 4,97 | 10,09 | 0,00 | 3,96 | 2434,72 | - | 955,87 | |||
| сорт 2 | 225,88 | - | - | 12,42 | - | - | 9,90 | 0,00 | 1997,34 | - | |||||
| 1.5. Плита ДСтП, нешлифованная: | |||||||||||||||
| сорт 1 | 167,32 | - | - | 9,20 | - | - | 7,33 | 0,00 | 509,96 | - | |||||
| сорт 2 | 330,46 | - | - | 18,18 | - | - | 14,49 | 0,00 | 963,06 | - | |||||
| 1.6. Плита ДСтП шлиф. сорт 1 | - | - | 60,22 | - | - | 3,31 | - | - | 2,64 | - | - | 203,21 | |||
| 1.7. Фанера клееная березовая, марки ФБА, м3 | 2062,22 | 120,16 | 1113,99 | 113,42 | 6,61 | 61,27 | 90,40 | 5,27 | 48,83 | 7148,53 | 416,51 | 3861,56 | |||
| Итого: | 22032,87 | 3387,14 | 7300,70 | ||||||||||||
| 2. Производственные материалы | |||||||||||||||
| 2.1. Клей, кг | 40,2 | 40,9 | 158535,70 | 25060,90 | 69248,06 | 8719,46 | 1378,35 | 3808,64 | 6949,51 | 1098,56 | 3035,53 | 6417,82 | 1014,51 | 2803,29 | |
| 2.2 Комплект обивочной ткани, шт.: | |||||||||||||||
| сорт А | 2640,0 | 2690,0 | - | 3 433,00 | - | - | 188,82 | - | - | 150,49 | 9141,11 | ||||
| сорт Б | 1320,0 | 1345,0 | - | 6 866,00 | - | - | 377,63 | - | - | 300,98 | 9141,11 | ||||
| 2.2. Фурнитура | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 282,00 | 680,00 | 55,40 | |||
| 2.3. Стекло | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 2.4. Зеркало | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
| Итого: | 28732,69 | 23363,87 | 10159,39 |
План по труду
Технологический процесс планирования по труду и численности представляет собой последовательность взаимосвязанных процедур, которые имеют определенный набор исходных данных, алгоритм расчёта показателей и законченный результат.
Целью плана по труду является расчёт плановой численности работающих и затрат на оплату их труда, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг).
Для этого сначала рассчитаем фонд эффективного времени 1-го рабочего (таблица 4.1)
Таблица 4.1- Расчет фонда эффективного времени 1-го рабочего в год
| Показатели | Мебельное производство | 2-е деревообрабатывающее производство | ||
| по отчёту | по плану | по отчёту | по плану | |
| 1.Календарный фонд, дни | 365,00 | 365,00 | 365,00 | 365,00 |
| 2. Календарные нерабочие дни: | 117,00 | 117,00 | 115,00 | 115,00 |
| 2.1 Выходные | 105,00 | 105,00 | 115,00 | 115,00 |
| 2.2 Праздничные | 12,00 | 12,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Номинальный фонд, дни | 248,00 | 248,00 | 250,00 | 250,00 |
| 4. Неявки | ||||
| 4.1 Очередной отпуск (основной и дополнительный) | 36,00 | 36,00 | 36,00 | 36,00 |
| 4.2 Учебный отпуск | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 |
| 4.3 По болезни | 11,00 | 9,35 | 12,50 | 10,63 |
| 4.4 С разрешением администрации | 1,50 | 1,50 | 1,50 | 1,50 |
| 4.5 По неуважительным причинам | 1,50 | - | 2,00 | - |
| 5. Фонд эффективного времени, дни | 197,00 | 200,15 | 197,00 | 200,88 |
| 6. Номинальная продолжительность рабочего дня, ч | 8,00 | 8,00 | 8,00 | 8,00 |
| 7. Внутрисменные потери времени, ч | 0,18 | 0,15 | 0,18 | 0,15 |
| 8. Средняя продолжительность рабочего дня, ч | 7,82 | 7,85 | 7,82 | 7,85 |
| 9. Эффективный фонд, ч | 1 540,54 | 1 572,02 | 1 540,54 | 1 577,71 |
Номинальный фонд равен разности между календарным фондом и нерабочими днями (праздничные и выходные). В плане предусматриваем мероприятия по улучшению условий труда, что позволит снизить продолжительность неявок на работу (процент снижения берем из задания). Неявки по неуважительным причинам не планируем. Фонд эффективного времени в днях равен разности между номинальным фондом и неявками. Фонд эффективного времени в часах определим умножением этого фонда в днях на среднюю продолжительность рабочего дня. Средняя продолжительность рабочего дня определим как разница между номинальной продолжительностью рабочего дня и внутрисменными потерями (в плане предусматриваем их снижение - % снижения берем из задания).
Далее проведем расчет плановой численности работающих и затрат на оплату труда. В таблице 4.2 представлен расчет численности и тарифного фонда заработной платы основных рабочих мебельных цехов.
Таблица 4.2 - Расчет численности и тарифного фонда заработной платы основных рабочих мебельных цехов
| Показатели | Затраты времени на изготовление, чел./ч | Численность, чел. | Средняя часовая тарифная ставка, руб. | Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб. | |
| 1 набора | Всего выпуска | ||||
| 1. Заготовительно-машинный цех: | |||||
| 1.1 "Енисей" | 21,34 | 89 265,22 | 43,32 | 3 866,97 | |
| 1.2 "Камыш" | 13,55 | 47 574,05 | 43,32 | 2 060,91 | |
| 1.3 Мебель по спец. заказам | 0,74 | 4 284,63 | 43,32 | 185,61 | |
| Итого: | - | 141 123,90 | - | 6 113,49 | |
| 2. Сборочно-отделочный цех: | |||||
| 2.1 "Енисей" | 48,48 | 202 791,84 | 43,32 | 8 784,94 | |
| 2.2 "Камыш" | 37,62 | 132 083,82 | 43,32 | 5 721,87 | |
| 2.3 Мебель по спец. заказам | 0,61 | 5 273,39 | 43,32 | 228,44 | |
| Итого: | - | 340 149,05 | - | 14 735,26 | |
| Всего: | - | 481 272,95 | - | 20 848,74 |
Численность определим путем деления затрат времени на изготовление всего выпуска мебели на плановый фонд эффективного времени для мебельного производства.
Тарифный фонд заработной платы по каждому виду мебели определим умножением средней тарифной ставки на затраты времени на изготовление всего выпуска мебели.
Таблице 4.3 - Расчет численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих мебельных цехов