Опис технологічного процесу
Якщо говорити про технологічний процес, то все дуже просто. Перш за все – це приміщення. У нас – це підвал і теплиця, де і будемо вирощувати наші гриби. 1) Готуємо субстракт. Для цього ми будемо запарювати в гарячій воді подрібнену солому (або тирсу, або лушпиння соняшника— в залежності, що буде).
2) Беремо поліетиленовий пакет розміром 40х80 см, укладаємо туди охолоджений субстракт змішаний з посівним матеріалом- міцелієм.
3) Пакет вагою 10-12 кг зав`язуємо і кладемо на стелаж.
4) Через три дні робимо в пакеті 5-6 прорізів, через які потім будуть рости гриби. Пакети стоять в підвалі 16-20 днів.
Умови:
-в приміщенні має бути темно;
-температура 18-20°C;
-вологість не обов`язкова.
Через 16-20 днів в прорізах появляються грона маленьких грибів.
5) Переносимо пакети в теплицю, яка розташована поряд.
Умови:
-12 год. освітлення;
-температура 10-12°C;
-провітрювання ( вентилятором);
-вологість.
За тиждень грона грибів виростуть до товарного розміру.
6) Збираємо урожай і переносимо пакети в підвал. Тиждень вони відпо- чивають і знов починають рости гриби.
З одного пакета планується зібрати біля 3 кг шампіньйонів.
Для отримання 5000 кг грибів в місяць необхідно закладати приблизно 334 пакетів.
Для вирощування та транспортування шампіньйонів нам необхідні такі машини:
Таблиця 3
Найменування машин
| № | Найменування машин | Вартість | Постачальник |
| Грузова машина MAN TGA 26.480 | Приватне обличчя | ||
| Грузова машина DAF 105.410 | "Классик» | ||
| Контейнери для складання готової продукції | ТЕКО | ||
| Всього |
Для нормального функціонування запроектованого виробництва важливою умовою є забезпечення матеріалами, сировиною й іншими ресурсами. Тому необхідно визначити види і кількість матеріалів, сировини та комплектуючих, що перероблятимуться, визначити ринок ресурсів та підібрати умови їх постачання, передбачити альтернативні варіанти забезпечення кожним видом ресурсів. В таблиці 4 необхідно навести перелік необхідної кількості сировини та матеріалів, напівфабрикатів, купованих виробів, які необхідні для функціонування бізнесу протягом одного операційного циклу.
Таблиця 4
Найменування сировини та матеріалів, комплектуючих, тощо
| № | Найменування сировини та матеріалів, комплектуючих, тощо | Кількість в натуральних одиницях | Вартість | Постачальник |
| Субстрати | 300 л | "Organic-mix" | ||
| Органічні добрива | 50 л | "Organic-mix" | ||
| Міцелій | 1000 кг | "Гудспейс" | ||
| Поліетиленові мішки | 334 шт | «Пласт» | ||
| Ткані поліпропіленові мішки | 350 шт | «ForBiz» | ||
| Дизельне паливо | 250 л | Мозырский нефтеперера-батывающий завод | ||
| Всього |
Після того як ми дослідили кон’юнктуру ринку, споживачів, знайшли потрібне обладнання, необхідну сировину, тепер ми маємо розробити виробничу програму (табл. 5).
Основним завданням виробничої програми є максимальне задоволення потреб споживачів у високоякісній продукції, яка випускається підприємством при найкращому використанні їх ресурсів та отриманні максимального прибутку.
Таблиця 5
Виробнича програма
| Найменування продукції | Ціна за одиницю, без ПДВ | Обсяг виробництва (кг) | |||||||||
| 1-й рік | Всього за 1 рік | 2-й рік | 3-рік | ||||||||
| Кількість за 1 квартал | Кількість за 2 квартал | Кількість за 3 квартал | Кількість за 4 квартал | % від проектної потужності | Кількість | % від проектної потужності | Кількість | % від проектної потужності | Кількість | ||
| Оптова торгівля шампіньйонами (від 100 кг) | |||||||||||
| Роздрібна торгівля шампіньйонами | |||||||||||
| Всього |
2.4. Організаційний план
Форма власності — це стійка система економічних відносин і господарських зв'язків, що зумовлює відповідний спосіб та механізм поєднання працівника і засобів виробництва. Форма власності нашого ТОВ «Шампіньйончик» - приватна.
Основні етапи створення підприємства:
- пошук і знаходження своєї господарсько-ринкової лінії на ринку;
- свідомий вибір форми підприємницької діяльності;
- усвідомлення та розробка власних стратегій та тактик вибраного бізнесу;
- придбання засобів реалізації підприємницької ідеї;
- технічних засобів і предметів праці, майном необхідних працівників;
- встановлення ринкової ціни на виріб чи послугу;
- започаткування конкретного виробництва, визначення каналів збуту власної продукції.
Успішне подолання цих кроків дає можливість наблизитись до практичної реалізації формальної акції - підготовки документів для заснування, державної реєстрації, ліцензування діяльності започаткованої фірми.
Порядок державної реєстрації підприємств регулюється Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" від 15 травня 2003 року.
Порядок проведення державної реєстрації підприємств включає, зокрема:
- перевірку комплектності документів, які подаються державному реєстратору, та повноти відомостей, що вказані в реєстраційній картці;
- перевірку документів, які подаються державному реєстратору, на відсутність підстав для відмови у проведенні державної реєстрації;
- внесення відомостей про юридичну особу або фізичну особу підприємця до Єдиного державного реєстру;
- оформлення і видачу свідоцтва про державну реєстрацію та виписки з Єдиного державного реєстру.
Строк державної реєстрації підприємства не повинен перевищувати 3 робочих днів з дати надходження документів для проведення державної реєстрації юридичної особи.
Для проведення державної реєстрації підприємства засновник (засновники) або уповноважена ним особа повинні особисто подати державному реєстратору (надіслати рекомендованим листом з описом вкладення) такі документи:
- заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи;
- копію рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи у випадках, передбачених законом;
- два примірники установчих документів;
- документ, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації підприємства.
Отже, щоб відкрити своє підприємство, важливо дотримуватись основних етапів створення, а також обов’язково пройти реєстрацію.
Для того, щоб підприємство функціонувало нормально його потрібно забезпечити не тільки обладнанням, сировиною, матеріалами, технологіями, а також забезпечити відповідної кваліфікації персонал.
Заробітна плата — це винагорода, обчислена, як правило, у грошовому виразі, яку за трудовим договором власник або уповноважений орган виплачує працівникові за виконану ним роботу.
Для того, щоб працівники якісно виконували свою роботу, не досить платити їм заробітну плату, необхідно їх стимулювати, заохочувати до кращих показників, більш продуктивної роботи.
Найважливішим видом стимулювання є матеріальне, покликаним відігравати провідну роль у підвищенні трудової активності працівників. Цей вид складається з матеріально-грошового і матеріально-негрошового стимулювання, останнє містить частину соціальних стимулів.
Другим важливим є духовне стимулювання, яке містить в собі соціальні, моральні, естетичні, соціально-політичні та інформаційні стимули.
Зазначимо професії, кількість працівників, їхній посадовий оклад та додаткова заробітна плата працюючих, які знаходитимуться на нашому підприємстві у таблиці 6.
Таблиця 6
Розрахунок витрат на заробітну плату (основна і додаткова)
| Посада | Кількість працюючих | Термін зайнятості у проекті (з... по ... )* | Посадовий оклад, грн. | Додаткова заробітна плата | Сума за рік, грн. |
| 1. Генеральний директор | З 1 до 3 років | ||||
| 2. Головний інженер | З 1 до 3 років | ||||
| 3. Головний бухгалтер | З 1 до 3 років | ||||
| 4. Керівник по збуту | З 1 до 3 років | ||||
| 5. Спеціалісти | З 1 до 3 років | ||||
| 6. Робітники | З 1 до 3 років | ||||
| 7. Водії | З 1 до 3 років | ||||
| Усього: | З 1 до 3 років |
Директор – займатиметься кадрами (прийомом на роботу і звільнення), складатиме договори про оптову реалізацію продукції клієнтам-замовникам. Бухгалтер – вестиме всю фінансову діяльність підприємства (нарахування і сплата податків, розподіл прибутку, розрахунок і видача зарплати персоналу підприємства та ін.).
Вирощуванням грибів будуть займатися спеціалісти та робітники.
Спеціалісти по вирощуванню грибів – будуть вирощувати гриби та відповідатимуть за їх якість та товарний вигляд.
Робітники – будуть слідкувати за процесом росту грибів та збиратимуть урожай, а також виконуватимуть допоміжні роботи пов’язані з прибиранням робочого місця та доставкою продукції.
Водії – працівники, які будуть займатися доставкою грибів нашим споживачам (кафе, ресторани, піццерії, магазини, спермаркети, доставка в інші міста по території України.)
Аналіз ризиків
Ризик — можлива небезпека будь-якого несприятливого результату.
Підприє́мницький ризик — узагальнюючий термін для групи ризиків, що виникають на різних етапах кругообігу капіталу в результаті дій конкурентів, постачальників сировини і матеріалів, зміни кон'юнктури, технологічних помилок і т.д.
На різних стадіях життєвого циклу інвестиційного проекту виникають різноманітні ризики, вплив яких призводить до перевитрат часу й коштів на його реалізацію за рахунок збільшення обсягів запланованих робіт за проектом і тривалості їх виконання.
У господарській діяльності ризики присутні завжди. Класифікація ризиків досить різноманітна. Вони бувають внутрішні і зовнішні.
Внутрішні ризики залежать від діяльності підприємства і воно може їх уникнути (соціальний, технічний).
Зовнішні ризики не залежать від діяльності підприємства і воно не може здійснювати на них будь-який вплив (комерційний, фінансовий, соціальний).
Ми можемо припустити, що в процесі господарювання підприємства ТОВ «Шампіньйончик», його будуть супроводжувати наступні види ризику (табл. 7):
Таблиця 7
| Вид, сутність ризику | Причини ризику | Наслідки ризику | Способи попередження ризику |
| 1.Економічні ризики пов'язані з неплатоспроможністю споживача, нестійкістю попиту, зниження цін конкурентами. | Нестабільна ситуація в країнах збуту, недобросовісна діяльність конкурентів. | Зменшення доходу, можливі збитки, втрата клієнтів. | Постійна робота з клієнтами, вдосконалення товару, гнучка цінова політика, підвищення якісних параметрів продукції. |
| 2.Природньо-кліматичні ризики | пожежа, посуха, повінь, низька врожайність | збільшення цін на сировину | Укладення довгострокових договорів на покупку сировини, встановлення в контракті фіксованих цін на тривалий час. |
| 3.Виробничий ризик | Неправильні розрахунки з закупівлі сировини та розрахунок інших витрат на виробництво | Зменшення доходу, звільнення персоналу | Чітке календарне планування робіт, краща організація проведених робіт. |
| 4.Фінансовий ризик | Недостатньо фінансових запасів, відсутність інвесторів, не своєчасні розрахунки посередників за продукцію | Зменшення конкурентоспроможності, зниження доходу, банкрутство підприємства. | Основна міра щодо зниження ризику полягає в розробці інвестиційно-фінансової стратегії, метою якої є потрапляння в зону прибуткового функціонування. |
2.6.Фінансовий план
Фінансове планування – діяльність по складанню планів формування, розподілу і використання фінансових ресурсів на рівні окремих суб’єктів господарювання, їх об’єднань, галузевих структур, територіально-адміністративних одиниць, країни в цілому. Мета розробки фінансового плану - визначення можливих обсягів фінансових ресурсів, капіталу та резервів на основі прогнозування фінансових показників підприємства. Важливим моментом фінансового плану є його стратегія, тобто визначення центрів доходів (прибутку) і центрів витрат господарюючого суб'єкта. Центр доходу господарюючого суб'єкта - це його підрозділ, який приносить йому максимальний прибуток. Центр витрат - підрозділ господарюючого суб'єкта, що є малорентабельним або взагалі некомерційним, але відіграє важливу роль у загальному виробничо-торговому процесі.
Фінансовий план інвестиційного проекту обгрунтовує фінансову діяльність на короткий термін і на перспективу з метою забезпечення життєдіяльності суб‘єктів господарювання та ефективного використання коштів.
Таблиця 8
Прогноз обсягів реалізації
| Найменування продукції | Обсяг реалізації продукції | |||||||||
| 1-й рік | Всього за 1 рік | 2-й рік | 3-рік | |||||||
| Обсяг реалізації продукції за 1 квартал | Обсяг реалізації продукції за 2 квартал | Обсяг реалізації продукції а 3 квартал | Обсяг реалізації продукції за 4 квартал | Обсяг реалізації продукції | Виручка від реалізації , грн. | Обсяг реалізації продукції | Виручка від реалізації, грн. | Обсяг реалізації продукції | Виручка від реалізації, грн. | |
| Оптова торгівля шампіньйонами (від 100 кг) | ||||||||||
| Роздрібна торгівля шампіньйонами | ||||||||||
| Всього |
Для підприємства ТОВ «Шампіньйончик» потрібно розраховувати інвестиційні витрати, які включають в себе капітальні та поточні витрати на підготовку і реалізацію проекту, структура типового складу інвестиційних витрат за методикою UNIDO розглянемо у табл. 9. Для того щоб здійснювати витрати в інвестиційному проекті, необхідно знайти для цього інвесторів. Одним із інвесторів – це приватний підприємець, інший - інвестиційна група «Сократ».
Таблиця 9
Типовий склад інвестиційних витрат за стандартами UNIDO
| Інвестиційні витрати | Приватний підприємець | інвестиційна група «Сократ» |
| 1. Попередні інвестиційні дослідження і підготовчі роботи | - | |
| 2. Освоєння земельної ділянки | - | |
| 3. Будинки та споруди | ||
| 4. Інфраструктура | - | |
| 5. Технологія | - | |
| 6. Транспортні засоби | ||
| 7. Підготовка кадрів | - | |
| 8. Накладні витрати | - | |
| 9. Обігові кошти | ||
| Усього |
Загальна кількість інвестицій складає 2 675 495 грн.
Накладні витрати містять в собі декілька найменувань витрат, розглянемо їх у табл. 10
Таблиця 10
За статтею “Накладні витрати”
| Види накладних витрат | Сума, грн. |
| реклама | |
| утримання транспорту | |
| Усього: |
Обігові кошти також мають в собі наступні види витрат(табл. 11)
Таблиця 11
За статтею “Обігові кошти”
| Види витрат | Сума, грн. |
| 1. закупівля пускової партії сировини і матеріалів для основного та допоміжного виробництва | |
| Всього |
Далі необхідно розрахувати амортизаційні відрахування (табл. 12),на ті машини, будівлі, які ми збираємося використовувати на початку створення підприємства.
Таблиця 12
За статтею “Амортзаційні відрахування”
| Назва активу | Загальна вартість, грн. | Термін повної амортизації, років | Щоквартальна сума відрахувань, грн. |
| 1. Адміністративна будівля | |||
| 2. Підвал | |||
| 3. Теплиця | |||
| 4. Грузова машина MAN TGA 26.480 | 615957,62 | ||
| 5. Грузова машина DAF 105.410 | 515109,38 | ||
| 6. Контейнери для складання готової продукції | 2336,89 | ||
| Усього: | 1221153,89 |
Розглянемо амортизаційні відрахування для кожного об’єкта окремо.
Будівлі та споруди нараховуються прямолінійним методом; машини, обладнання, інструменти нараховуютьс методом зменшення залишкової вартості.
Прямолінійний метод:
Адміністративна будівля
Сперв = 200000 грн
Слікв=20000 грн
Т=20 років
Са=Сперв-Слікв=180000 грн
АВрічн=Са/Т= 9000 грн
Табл. 12.1
| Рік нарахування | Первісна вартість | Річна сума амортизації | Сума накопичення амортизації | Залишкова вартість |
Підвал
Сперв = 100000 грн
Слікв=10000 грн
Т=20 років
Са=Сперв-Слікв=90000 грн
АВрічн=Са/Т= 4500 грн
Табл. 12.2
| Рік нарахування | Первісна вартість | Річна сума амортизації | Сума накопичення амортизації | Залишкова вартість |
Теплиця
Сперв = 350000 грн
Слікв=35000 грн
Т=20 років
Са=Сперв-Слікв=315000 грн
АВрічн=Са/Т= 15750 грн
Табл. 12.3
| Рік нарахування | Первісна вартість | Річна сума амортизації | Сума накопичення амортизації | Залишкова вартість |
Далі розраховуємо методом зменшення залишкової вартості
Грузова машина MAN TGA 26.480
Сперв=1215000 грн
Слікв= 121500 грн
Т= 10 років
На= 1- 
= 0,21
АВ= 255150 грн
Табл. 12.4
| Рік нарахування | Первісна вартість | Річна сума амортизації | Сума накопичення амортизації | Залишкова вартість |
| 201568,5 | 456718,5 | 758281,5 | ||
| 159239,115 | 615957,62 | 599042,385 |
Грузова машина DAF 105.410
Сперв=891000 грн
Слікв= 89100 грн
Т= 8 років
На= 1- = 0,25
АВ= 222750 грн
Табл. 12.5
| Рік нарахування | Первісна вартість | Річна сума амортизації | Сума накопичення амортизації | Залишкова вартість |
| 167062,5 | 389812,5 | 501187,5 | ||
| 125296,875 | 515109,375 | 375890,625 |
Контейнери для складання готової продукції
Сперв=2600 грн
Слікв= 260 грн
Т= 2років
На= 1- = 0,68
АВ= 1768 грн
Табл. 12.6
| Рік нарахування | Первісна вартість | Річна сума амортизації | Сума накопичення амортизації | Залишкова вартість |
| 568,89 | 2336,89 | 263,1 |
Розрахунок витрат за кожними статтями доцільно проводити в табличній формі (табл. 13) .
Таблиця 13