Расчет потребной численности работников депо
Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
«Ростовский государственный университет путей сообщения»
(РГУПС)
Е.В. Гольбан
ПЛАНИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЙ И РЕМОНТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ГРУЗОВОМ ВАГОННОМ ХОЗЯЙСТВЕ
Учебно-методическое пособие
к расчетно-графической и контрольной работе
для студентов всех форм обучения специальности «Вагоны»
Ростов-на-Дону
УДК 629.44.004.18(07) + 06
Гольбан, Е.В.
Планирование расходов эксплуатационной и ремонтной деятельности в грузовом вагонном хозяйстве: учебно-методическое пособие к расчетно-графической и контрольной работе для студентов всех форм обучения специальности «Вагоны» / Е.В. Гольбан ; Рост. гос. ун-т путей сообщения. – Ростов н/Д, 2008. – 58 с. : ил. Библиолгр.: 12 назв.
Методические указания содержат необходимые рекомендации для расчета и анализа явочной численности работников грузового вагонного депо, расходов по основной деятельности и калькуляции основных измерителей эксплуатационной и ремонтной деятельности грузового вагонного хозяйства.
Предназначено для студентов всех форм обучения специальности 190302 – «Вагоны».
Рецензент: д-р экон. наук, проф. М.М. Скорев (РГУПС)
| |
©Ростовский государственный университет
путей сообщения, 2008
Содержание
| Введение ………………………………………………………………… | |
| 1 Планирование показателей объема и качества работы эксплуатационного и ремонтного вагонного грузового депо ..…….. | |
| 2 План по труду и заработной плате…………………………………... | |
| 2.1. Расчет потребной численности работников …………………... | |
| 2.2. Производительность труда ……………………………………... | |
| 2.3. Планирование фонда оплаты труда ……………………………. | |
| 3 Планирование эксплуатационных расходов депо …………………. | |
| 3.1. Расчет прямых расходов ………………………………………... | |
| 3.2. Определение расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ……………………… | |
| 3.3. Определение общехозяйственных расходов ………………….. | |
| 4 Калькуляция себестоимости основных измерителей работы эксплуатации и ремонта. …………………………………………………….. | |
| 5 Анализ Парето ……………………………………………………….. | |
| 5.1. Примеры практического построения диаграмм Парето ………. | |
| Рекомендуемая литература …………………………………………… Приложение………………………………………………………………... | П |
ВВЕДЕНИЕ
Ремонтные и эксплуатационные грузовые вагонные депо ОАО «РЖД» рекомендованы для производства плановых видов обслуживания и ремонта грузовых вагонов, находящихся в собственности компаний-операторов, собственников подвижного состава и промышленных предприятий. В организационной структуре ОАО депо в свою очередь подчиняются Дирекции по ремонту и эксплуатации грузовых вагонов, которая и определяет перспективы его развития.
Основными направлениями деятельности ремонтных вагонных депо являются: плановый ремонт грузовых вагонов по той или иной специализации, например, полувагоны, крытые, цементовозы, платформы и другие. Эксплуатационные же вагонные депо отвечают за осмотр и техническое состояние вагонов.
Ремонтные и эксплуатационные вагонные депо осуществляют свою производственно-финансовую деятельность в соответствии с бюджетом (планом). Бюджет (план) экономического и социального развития ремонтного и эксплуатационного вагонного депо включает в себя следующие разделы:
– бюджет производства (планирование показателей объема и качества работы вагонного депо);
– бюджет затрат (план по заработной плате, план эксплуатационных расходов);
– бюджет себестоимости основных измерителей депо.
Зарубежный опыт показывает, что в условиях рынка планирование является главным рычагом управления производственно-хозяйственной деятельностью предприятия.
Важнейшими задачами планирования являются улучшение использования всех производственных фондов, материальных и трудовых ресурсов, снижение затрат на единицу ремонта и обслуживания, увеличение прибыли (рентабельности), усиление ответственности за качество, реальность планов и их реализацию.
Работа эксплуатационных и ремонтных вагонных депо влияет на технико-эксплуатационные и экономические показатели железных дорог, экономику и рентабельность всего перевозочного процесса, уровень себестоимости перевозок и рост производительности труда.
1. Планирование показателей объема и качества работы эксплуатационного и ремонтного вагонного грузового депо
Производственная программа ремонтного и эксплуатационного вагонного депо включает объем технического осмотра, а также текущего, деповского ремонта грузовых вагонов. Она является основным разделом плана производства, расходов, на основе которых разрабатываются все последующие показатели.
Объемные показатели работы депо устанавливаются в зависимости от его назначения и производственной мощности. Показатели объема работы грузовых вагонов рассчитываются на основе плана вагонооборота станций, обслуживаемых данным депо.
К объемным показателям деятельности эксплуатационного и вагоно-ремонтного депо относятся: проследовавшие через пункт технического обслуживания (ПТО) грузовые вагоны; грузовые вагоны, подготовленные к перевозкам; количество погруженных и выгруженных грузовых вагонов; контейнеры, отремонтированные в процессе планового и текущего ремонта; вагоно-километры грузовых вагонов в границах обслуживания участков и др.
К показателям качества работы депо относятся: простой вагонов под обработкой на станционных путях, в деповском и текущем отцепочном и безотцепочном ремонтах. Нормы простоя вагонов под обработкой в ПТО в текущем отцепочном и деповском ремонтах устанавливаются в соответствии с технологическим процессом работы ПТО вагонов, а также принятой организацией текущего отцепочного и деповского ремонта вагонов с учетом передовых методов труда. Норма простоя вагонов в парке отправления и прибытия, в текущем отцепочном ремонте установлена для всех ПТО единая.
План ремонта вагонов разрабатывается с учетом специализации и производственной мощности вагонных депо.
Исходные данные для контрольной работы представлены в Приложении.
План по труду и заработной плате
На практике планирование труда обеспечивает: неуклонный рост производительности труда и превышение темпов ее роста над темпами заработной платы; рациональные соотношения между заработной платой и численностью различных категорий работников; наиболее полное использование трудовых ресурсов, их экономию и высвобождение; повышение квалификации работников.
План по труду и заработной плате состоит из разделов, содержащих данные о повышении производительности труда, численности работающих, фонде заработной платы, потребности в рабочей силе и подготовке кадров.
Исходными данными для планирования труда и заработной платы служат: производственная программа ремонта и содержания подвижного состава; нормы затрат труда и его оплаты; план технического и организационного развития; указания вышестоящих органов и справочные материалы.
Расчет потребной численности работников депо
Численность работников планируется по профессиям, разрядам квалификации и должности.
Основными группами производственного контингента ремонтных и эксплуатационных вагонных депо являются рабочие, занятые подготовкой вагонов к перевозкам, техническим обслуживанием, текущим и деповским ремонтом вагонов.
В контрольной работе определяют явочную и списочную численность работников депо.
Явочный состав – это численность работников, непосредственно участвующих в производственном процессе.
Списочный состав работников предприятия всегда больше явочного на величину, равную числу отсутствующих на работе по уважительным причинам (в отпуске, по болезни, из-за выполнения общественных обязанностей и др.). Списочный состав в результате приема и увольнения работников меняется, поэтому в отчетности указывается среднесписочное число работающих за определенный период.
Списочная численность работников Rсп определяется по явочной численности с учетом коэффициента замещения:
Rсп = Rяв (1 + Kзам), чел., (5.1)
где Кзам – коэффициент замещения, который учитывает рабочих, находящихся в отпусках, больных и лиц, выполняющих государственные и общественные обязанности (Кзам = 0,11–0,15).
Явочная численность работников определяется несколькими способами: по норме выработки и плановому объему работы; по норме времени и объему работы; по числу объектов и нормам численности на обслуживание этих объектов; по штатному расписанию.
2.1.1 Прямые расходы
Статья 6001. Текущий ремонт порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1)
По этой статье определяется контингент рабочих на основе типовых нормативов и объема предстоящей работы. Нормативы численности рабочих установлены для комплексных бригад при выполнении работ с полувагонами или платформами (табл. 5.1).
Таблица 5.1
Нормативы численности рабочих
| Профессия | Тарифный разряд | При числе вагонов, обрабатываемых за смену (см. Приложение) | |||||
| Осмотрщик-ремонтник | 0,4 | 0,8 | 1,2 | 1,6 | 2,0 | 2,4 | |
| Слесарь по ремонту ходовых частей, автосцепки, рамы и кузова | 0,7 | 1,4 | 2,1 | 2,8 | 3,5 | 4,2 | |
| Слесарь по ремонту буксового узла | 0,2 | 0,5 | 0,8 | 1,1 | 1,4 | 1,7 | |
| Слесарь по ремонту пневматического оборудования | 0,4 | 0,6 | 0,8 | 1,1 | 1,2 | 1,4 | |
| Электросварщик | 2,3 | 4,5 | 6,7 | 8,9 | 11,1 | 13,3 | |
| Газорезчик | 0,7 | 1,5 | 2,3 | 3,1 | 3,9 | 4,7 | |
| Столяр | 1,6 | 3,2 | 4,8 | 6,4 | 8,0 | 9,6 | |
| Итого | 6,3 | 12,5 | 18,7 | 24,9 | 31,1 | 37,3 |
Нормативы численности рабочих для подготовки полувагонов к перевозкам угля и леса разработаны с применением вагоноремонтной машины (ВРМ) типа «Донбасс-1».
Расчет численности рабочих выполняется по формуле
Rяв = Rсм · асм, чел., (5.2)
где Rсм – явочная численность рабочих в одну смену (определяется по табл. 5.1);
асм – число смен, равное 4,31.
Расчет явочной численности рабочих по ст. 6001 для удобства ведется в таблице 5.2.
Округление производится в последней графе «Число рабочих при круглосуточной работе».
Таблица 5.2
Явочная численность рабочих, занятых
подготовкой вагонов к перевозкам
| Профессия | Тарифный разряд | Число рабочих, чел. | ||
| при работе за смену | при круглосуточной работе | |||
| Осмотрщик-ремонтник | ||||
| Слесарь по ремонту ходовых частей, автосцепки, рамы и кузова | ||||
| Слесарь по ремонту буксового узла | ||||
| Слесарь по ремонту пневматического оборудования | ||||
| Электросварщик | ||||
| Газорезчик | ||||
| Столяр | ||||
| Итого | – | |||
Статья 2015.Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях
Численность рабочих ПТО грузовых вагонов определяется по нормативам численности. Нормативы затрат труда на объект зависят от интенсивности работы, технического оснащения, местных условий работы. По типовым нормативам численности работающих в одну смену явочная численность рассчитывается следующим образом:
Rяв = Rсм · Kм · Ks· aсм, чел., (5.3)
где Rсм – явочная численность рабочих в одну смену, определяемая по табл. 5.5;
Kм – поправочный коэффициент в зависимости от длины поезда
(табл. 5.3);
Ks – поправочный коэффициент в зависимости от расстояния между ПТО (табл. 5.4);
асм – число смен (асм = 4,31).
Таблица 5.3
Поправочные коэффициентыKмв зависимости
от числа физических вагонов в поезде
| Вариант | 1–5 | 6–7 | 8–11 | 12–14 | 15–18 | 19–21 | 22–24 | 25 … |
| Длина поезда, физ. ваг. | ||||||||
| Коэффициент Kм | 1,27 | 1,18 | 1,09 | 1,0 | 0,91 | 0,82 | 0,73 | 0,64 |
Таблица 5.4
Поправочные коэффициентыв зависимости
от расстояния между ПТО
| Расстояние S, км | 200 и более | ||||
| Коэффициент Ks | 0,6 | 0,7 | 0,8 | 0,9 | 1,0 |
Полученные данные сводятся в табл. 5.6.
Таблица 5.5
Сменная явочная численность рабочих ПТО на сортировочных и участковых станциях при применении самоходных машин и совмещении профессий осмотрщика вагонов и слесаря
| Профессия | При количестве поездов, обрабатываемых за смену | ||||||||||||||||||||||||||
| Осмотрщик-ремонтник (на машине) | 4,0 2,2 | 4,9 2,7 | 5,7 3,2 | 6,5 3,7 | 7,3 4,2 | 8,1 4,7 | 8,9 5,2 | 9,7 5,7 | 10,5 6,2 | 11,3 6,7 | 12,1 7,2 | 12,9 7,7 | 13,7 8,2 | 14,5 8,7 | 15,3 9,2 | 16,1 9,7 | |||||||||||
| Осмотрщик-ремонтник | 2,9 - | 3,5 - | 4,1 - | 5,7 - | 8,3 2,0 | 8,9 2,0 | 9,5 2,0 | 10,1 2,0 | 10,7 2,0 | 11,3 2,0 | 13,9 4,0 | 14,5 4,0 | 15,1 4,0 | 15,7 4,0 | 16,3 4,0 | 16,9 4,0 | |||||||||||
| Слесари: | 1,0 | 2,3 | 2,8 | 3,3 | 3,8 | 4,3 | 4,8 | 5,3 | 5,8 | 6,3 | 6,8 | 7,3 | 7,8 | 8,3 | 8,8 | 9,3 | |||||||||||
| - по ремонту вагонов - по ремонту буксовых узлов - разъединению тормозных рукавов | 1,0 | 2,2 | 2,6 | 3,0 | 3,4 | 3,8 | 4,2 | 4,6 | 5,0 | 5,4 | 5,8 | 6,2 | 6,6 | 7,0 | 7,4 | 7,8 | |||||||||||
| 1,0 1,0 | 2,0 2,1 | 2,2 2,2 | 2,4 2,4 | 2,6 2,6 | 2,8 2,8 | 3,0 3,0 | 3,2 3,2 | 3,4 3,4 | 3,6 3,6 | 3,8 3,8 | 4,0 4,0 | 4,2 4,2 | 4,4 4,4 | 4,6 4,6 | 4,8 4,8 | ||||||||||||
| 1,2 | 1,4 | 1,6 | 1,8 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 4,0 | 4,0 | ||||||||||||
| Оператор ПТО | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |||||||||||
| Итого явочная численность | 11,1 6,4 | 15,1 9,4 | 17,4 9,0 | 20,7 10,1 | 25,0 13,2 | 27,1 14,3 | 29,2 15,4 | 31,3 16,5 | 33,4 17,6 | 36,5 18,7 | 40,6 21,8 | 42,7 22,9 | 44,0 24,0 | 46,9 28,1 | 50,0 26,2 | 52,1 27,3 | |||||||||||
Примечание. В числителе приведены данные для поездов местного формирования (четные варианты), в знаменателе – для транзитных (нечетные варианты).
Расчет явочной численности рабочих по ст. 2015 для удобства ведется в таблице 5.6.
Таблица 5.6
Явочная численность ПТО
| Профессия | Тарифный разряд | Число рабочих, чел. | ||
| По типовым нормативам(из табл. 5.5), Rсм | С учетом поправочных коэффициентов, Kм, Ks | При круглосуточной работе,Rяв | ||
| Осмотрщик-ремонтник (на машине) | ||||
| Осмотрщик-ремонтник | ||||
| Слесари: по ремонту вагонов | ||||
| буксового узла | ||||
| разъединению тормозных рукавов | ||||
| Оператор ПТО | ||||
| Итого | – |
Округление производится в последней графе «Число рабочих при круглосуточной работе».
Статья 6002.Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2)
Явочный контингент рабочих, занятых текущим ремонтом вагонов с отцепкой от транзитных и прибывших поездов или от сформированных составов, работающих в две смены, рассчитывают исходя из заданного объема работы и трудоемкости по следующей формуле:
,чел.,(5.4)
где Nтр-2 – программа текущего ремонта (ТР-2) с отцепкой за год, физический вагон (исходные данные); Тотц – трудоемкость текущего ремонта (ТР-2) с отцепкой, определяется на основе типовых норм [7] и складывается из следующих трудоемкостей:
- Слесарные работы по ремонту ходовых частей, автосцепного устройства, рамы и кузова вагона:
4-осного полувагона груженого – 0,098, порожнего – 0,423 чел.-ч;
4-осного крытого груженого – 0,105, порожнего – 0,14 чел.-ч;
4-осной платформы груженой – 0,091, порожней – 0,134 чел.-ч;
4-осной цистерны груженой – 0,109, порожней – 0,227 чел.-ч.
- Ремонт системы механизма разгрузки 4-осных вагонов всех типов с оздоровлением тормоза – 1,52, без оздоровления тормоза – 0,7 чел.-ч.
- Столярные работы по ремонту:
4-осного крытого вагона – 0,281 чел.-ч;
| |
- Малярные работы (вагон частично окрасить и нанести трафарет):
для 4-осного крытого груженого вагона – 0,063 и 0,065, порожнего – 0,074 и 0,065 чел.-ч соответственно;
4-осной платформы груженой – 0,068 и 0,065, для порожней – 0,133 и 0,065 чел.-ч соответственно.
- Электросварочные работы (отремонтировать металлические узлы и детали вагона):
для 4-осного полувагона груженого – 0,087, порожнего – 0,492 чел.-ч;
4-осного крытого груженого – 0,17, порожнего – 0,363 чел.-ч;
4-осной платформы груженой – 0,088, порожней – 0,296 чел.-ч.
- Газорезательные работы:
для 4-осного полувагона груженого – 0,016, порожнего – 0,12 чел.-ч;
4-осного крытого груженого – 0,096, порожнего – 0,114 чел.-ч;
4-осной платформы груженой – 0,024, порожней – 0,113 чел.-ч;
4-осной цистерны порожней 0,068, чел.-ч.
Тгод – годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч (1998 ч);
Кпр – коэффициент роста производительности труда в плановом периоде (1,14).
Для четных вариантов принять вагоны, груженые с оздоровлением тормоза, для нечетных – порожние без оздоровления тормоза.
По статье 6002 предусматривается также один оператор ЭВМ 4-го разряда и три бригадира 7-го разряда.
Статья 6004. Деповской ремонт грузовых вагонов
Численность рабочих, занятых ремонтом вагонов, определяется по трудоемкости единицы ремонта и программе ремонта.
Явочная численность рабочих определяется по формуле
, (5.5)
где Nг – годовая программа ремонта вагонов деповским ремонтом (см. Приложение);
Tрем – трудоемкость деповского ремонта одного вагона, определяется на основании нормативных документов [4, 5, 6] и складывается из следующих трудоемкостей:
- Слесарные работы с применением поточно-конвейерной линии по ремонту автосцепного устройства, рам, кузова:
4-осного полувагона – 4,11 чел.-ч; 4-осного крытого – 2,3 чел.-ч;
4-осной платформы – 3,13 чел.-ч; 4-осной цистерны – 3,51 чел.-ч.
- Слесарные работы с применением поточно-конвейерной линии по ремонту тормозного оборудования 4-осных вагонов всех типов со стояночным тормозом – 3,69 чел.-ч.
- Сварочные работы при деповском ремонте:
4-осного полувагона – 111,39 чел.-ч; 4-осного крытого полувагона – 81,36 чел.-ч; 4-осной платформы – 68,8 чел.-ч; 4-осной цистерны – 41,67 чел.-ч.
- Столярные работы: для 4-осного крытого вагона – 9,8 чел.-ч;
4-осной платформы – 4,82 чел.-ч.
- Малярные работы (при механической окраске): для 4-осного крытого вагона – 1,81 чел.-ч; 4-осной платформы – 0,711 чел.-ч; 4-осной цистерны – 0,827 чел.-ч.
Тгод – годовой фонд рабочего времени одного рабочего (1998 ч);
Кп – коэффициент выполнения норм (Кп = 1,14 – 1,2).
Общее количество рабочих распределяется по профессиям согласно табл. 5.7.
Таблица 5.7
Распределение численности рабочих, занятых деповским ремонтом,
по профессиям, %
| Профессия | Тарифный разряд | Тип вагона | |||
| 4-осный полувагон | 4-осный крытый | 4-осная платформа | 4-осная цистерна | ||
| Слесарь-автоматчик | 16,3 | 13,9 | 17,3 | ||
| Слесарь по ремонту подвижного состава | 30,6 | 25,1 | 18,9 | 34,9 | |
| Электрогазо-сварщик | 11,5 | 8,5 | 9,4 | 10,5 | |
| Столяр, кровельщик | 13,8 | 15,8 | 18,8 | 0,6 | |
| Маляр | 5,0 | 5,8 | 4,0 | 4,9 | |
| Токарь | 11,9 | 12,4 | 20,0 | 13,7 | |
| Кузнец, заливщик сплавов | 4,0 | 4,1 | 3,8 | 4,7 | |
| Дефектоскопист | 4,6 | 4,6 | 4,5 | 5,8 | |
| Подсобный рабочий | 5,6 | 7,4 | 6,7 | 7,6 | |
| Итого | – |
По статье 6004 предусматривается также четыре оператора ЭВМ 4-го разряда и 5 бригадиров 7-го разряда.
Окончательно расчет контингента работающих по статье 6004 представляется в таблице 5.8.
Таблица 5.8
Явочная численность работников, занятых деповским ремонтом
| Профессия | Тарифный разряд | Явочная численность, чел. |
| Слесарь-автоматчик | ||
| Слесарь по ремонту подвижного состава | ||
| Электрогазо-сварщик | ||
| Столяр, кровельщик | ||
| Маляр | ||
| Токарь | ||
| Кузнец, заливщик сплавов | ||
| Дефектоскопист | ||
| Подсобный рабочий | ||
| Оператор ЭВМ | ||
| Бригадир | ||
| Итого | – |
2.1.2 Расходы, общие для всех мест возникновения затрат
и видов работ
Статья 768.Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.
Численность уборщиков производственных помещений рассчитывается по формуле
Rуб = Тхоз · S · aсм /100, чел., (5.6)
Тхоз – трудоемкость хозяйственных работ, согласно [3] на 10 м2 состоит из:
- уборки производственных помещений, чел.-ч;
- протирки окон, чел.-ч;
- очистки и промывки урн от мусора, чел.-ч;
- уборки туалета, чел.-ч.
В расчетно-графической, контрольной работе трудоемкость хозяйственных работ Тхоз принять 0,1 чел.-ч / 100 м2.
S – площадь зданий, м2 (см. Приложение);
aсм – количество смен, 2.
Численность рабочих, производящих ремонт зданий, сооружений и инвентаря (плотников, маляров, столяров, подсобных рабочих), составляет 2 % от явочной численности рабочих, занятых в основной деятельности по ст. 6001, 6004, т.е.:
Rрем = 0,02 · Rяв, чел. (5.7)
Статья 775–778. Исследовательские и испытательные работы, эксплуатация автомобилей, ТО и ТР автомобилей и автомобильных прицепов, содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного.
Численность людей, занятых в исследовательских и испытательных работах, принять 5 человек.
Численность рабочих по этой статье в расчетно-графической, контрольной работе принимается 2 % от явочной численности основных производственных рабочих по ст. 6001, 6004:
Rоб = 0,02 · Rяв, чел. (5.8)
Численность водителей, приходящихся на единицу транспорта (электрокары, автопогрузчики и т. д.), определяется по формуле
Rвод = Rсм · асм · Kед , чел., (5.9)
где Rсм = 1 чел.; асм = 2; Kед – количество единиц внутреннего транспорта (принять 10 ед.).
2.1.3 Общехозяйственные расходы
А. Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления
Статья 785.Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления.
По этой статье принимается штат в количестве 20 человек (для дипломного проектирования – по заданию или расчетам).
Статья 797.Изобретательство и рационализация.
По этой статье учитываются рабочие экспериментальной группы, их численность можно принять 1–3 человека.
Б. Расходы по содержанию аппарата управления
Статьи 830–833.Затраты по оплате труда аппарата управления, командировки персонала аппарата управления, затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления, прочие затраты по содержанию аппарата управления.
Численность аппарата управления принимается в количестве 50 человек (при расчетах ПТО и/или ТР – согласно заданию).
Производительность труда
Производительность труда характеризует эффективность использования трудовых ресурсов и определяется количеством продукции (объемом работы), произведенной работником в единицу времени (час, смену, месяц, год), или количеством времени, затраченного на производство единицы продукции (на выполнение определенной работы).
Производительность труда в стоимостном выражении в сопоставимой оценке на ремонтных предприятиях определяется как отношение годового объема готовой продукции к среднесписочной численности работников. Недостатком такого метода является возможное изменение уровня производительности труда из-за структурных сдвигов, вида продукции предприятия и цен на материалы, комплектующие изделия, тарифов на электроэнергию, транспорт. Эти изменения могут быть не связаны с улучшением или ухудшением деятельности производственного коллектива.
Производительность труда измеряют по трудоемкости продукции в нормо-часах, человеко-часах, человеко-днях. В этих единицах планируют производительность труда рабочих участков текущего ремонта вагонов в депо. Применение этого метода измерения производительности труда предполагает наличие научно обоснованных норм трудоемкости ремонта и содержания вагонов.
В плане по труду предусматривают рост производительности труда в результате повышения технического уровня производства, совершенствования управления, а также организации производства и труда, изменения объема и структуры производства, влияние отраслевых факторов. Повысить технический уровень производства можно благодаря факторам, влияющим на технический уровень: внедрению новой техники, прогрессивной технологии, механизации и автоматизации производства; улучшению использования сырья; применению прогрессивных материалов и др.
В вагонном хозяйстве за основной показатель производительности труда принято количество физических грузов вагонов, проследовавших через ПТО, приходящихся на одного работника эксплуатационного контингента.
ППТО = , (5.10)
где NПТО – годовое количество грузовых вагонов проследовавших через ПТО;
Rсп – среднесписочный плановый контингент работающих на ПТО (ст. 2015,6002) за рассматриваемый период.
Годовое количество грузовых вагонов, проследовавших через ПТО, определяется по формуле:
Nпто = nпто· aсм· m · 360, ваг., (5.11)
nпто – количество поездов, обрабатываемых за смену на ПТО (см. Приложение);
aсм – число смен (aсм = 4,31);
m – длина поезда, физический вагон (см. табл. 2.3).
Производительность труда по ремонтному вагонному депо определяется делением планового объема работы в приведенных единицах на списочное количество работников депо, занятых в ремонте:
Прем. = , (5.12)
где N пр.пр – годовая программа приведенной продукции работы ремонтного депо (см. табл. 5.9);
Rсп – среднесписочный плановый контингент рабочих, работающих в депо за рассматриваемый период (ст. 6001, 6004).
При деповском ремонте вагонов и контейнеров показателем производительности труда является выработка в приведенных вагонах на одного работника, занятого выполнением этих работ. За приведенную единицу принят четырехосный полувагон с нормальным износом. Количество приведенных вагонов рассчитывается согласно табл. 5.9.
Количество грузовых вагонов, подготовленных под погрузку, определяется по формуле:
Nпог = nпог · aсм · 360 , ваг., (5.13)
где nпог – количество грузовых вагонов, обрабатываемых в смену (см. Приложение);
aсм – число смен (aсм = 4,31).
На основе запланированной производственной программы и коэффициентов приведения рассчитывают объем приведенной продукции согласно табл. 5.9
Таблица 5.9
Определение плановой программы приведенной
продукции вагонного депо
| Вид обслуживания и ремонта (статья) | Программа на год | Коэффициент приведения | Приведенная продукция |
| Технический ремонт: - в пункте подготовки вагонов под погрузку (ст.6001), ваг., Nпог | |||
| Деповской ремонт вагонов (ст. 6004), ваг., Nд.пр.пр | см. табл. 2.10 | ||
| Всего, ваг., Nпр.пр |
Таблица 5.10
Коэффициенты приведения вагонной продукции
различной трудоемкости в «приведенные вагоны»
на периодических ремонтах вагонов
| Тип и технологическое состояние подвижного состава | Коэффициенты приведения при деповском ремонте |
| Грузовой вагон с нормальным износом: полувагон 4-осный крытый 4-осный | 1,0 1,5 |
| Платформа 4-осная с нормальным износом: с металлическими бортами | 0,9 |
| Цистерна 4-осная для перевозки нефтепродуктов | 0,7 |
Планирование фонда оплаты труда
2.3.1 Общие положения по оплате труда работников ОАО «РЖД»
Оплата труда работникам филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД» осуществляется в соответствии с Положением о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений открытого акционерного общества «Российские железные дороги»(далее – Положение) разработано в соответствии со статьей 135 Трудового кодекса Российской Федерации и пунктом 88 Устава открытого акционерного общества «Российские железные дороги», утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 18 сентября 2003 г. № 585.
Выплаты работникам филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД», не предусмотренные настоящим Положением, осуществляются в порядке, определенном Трудовым кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Виды и размеры надбавок и доплат стимулирующего и компенсационного характера работникам филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД» определяет руководитель филиала, структурного подразделения ОАО «РЖД» или уполномоченное им лицо на основе настоящего Положения в пределах фонда заработной платы, предусмотренного в бюджете затрат филиала ОАО «РЖД».
Порядок оплаты труда работников структурных подразделений ОАО «РЖД» определяется положениями об оплате труда указанных структурных подразделений, утверждаемыми президентом ОАО «РЖД».
В тех случаях, когда в связи с организацией оплаты труда в соответствии с настоящим Положением у отдельных работников необоснованно снижается гарантированный уровень заработной платы (тариф, выплаты компенсационного характера), этим работникам за время их работы в данном филиале ОАО «РЖД» (структурном подразделении филиала) в той же должности выплачивается доплата разницы в заработной плате. Указанная доплата индексируется в соответствии с Коллективным договором на уровне роста цен на потребительские товары и услуги.
2.3.2 Формы оплаты труда работников отдельных профессий
На предприятиях по ремонту подвижного состава применяют сдельную и повременную формы оплаты труда рабочих [7].
При сдельной форме оплата труда рабочего зависит от количества выполненного объема работы. Применение этой формы целесообразно на работах, где труд поддается точному и полному учету и широко используются технически обоснованные нормы времени и нормы выработки.
Сдельная форма оплаты труда имеет несколько разновидностей: прямую сдельную, сдельно-премиальную и аккордную.
В вагонных депо труд рабочих комплексных и специализированных бригад по ремонту вагонов, как правило, оплачивают по сдельно-премиальной системе на основе укрупненных норм выработки и расценок. Расценки устанавливают на узел, комплекс узлов, вагон по типам и видам ремонта.
Состав бригад зависит от объема, характера и разрядов выполняемых работ. Заработная плата бригады за месяц распределяется между рабочими пропорционально их тарифным ставкам (или тарифным коэффициентам) и времени, которое каждый из них фактически отработал в течение месяца.
Повременная форма заработной платы предполагает оплату труда рабочих в зависимости от их квалификации и фактически отработанного времени. Повременную оплату труда применяют в тех случаях, когда работа не поддается строгому учету и нормированию, при регламентированных технологических процессах, где объем выработки не зависит от усилий рабочих, и когда стремление к увеличению выработки может снизить качество ремонта.
Эффективность применения повременной формы оплаты труда зависит от организации контроля и учета фактически отработанного рабочим времени, правильной тарификации труда работников в соответствии с их квалификацией и разрядом выполняемых работ, правильного применения норм обслуживания и численности.
Повременная форма оплаты труда делится на простую повременную, повременно-премиальную и должностной оклад.
В ремонтных вагонных депо труд рабочих оплачивается по повременно-премиальной системе. Эта система предусматривает начисление заработной платы рабочему по тарифной ставке (окладу), соответствующей присвоенному тарифному разряду за фактически отработанное им рабочее время, а также премии, выплачиваемой за достигнутые количественные и качественные показатели работы, гарантированный пробег вагонов между плановыми ремонтами и др.
Труд служащих оплачивается по повременной системе. Заработок этих работников зависит от месячного должностного оклада, установленного в соответствии со штатным расписанием и схемой должностных окладов.
Оплата труда служащих в вагонных депо в современных условиях осуществляется с учетом минимальной заработной платы на железнодорожном транспорте, установленной правительством.
Труд рабочих, занятых техническим обслуживанием и текущим ремонтом вагонов в ПТО и ППВ, оплачивается по повременно-премиальной системе на крупных сортировочных станциях и в крупных ППВ (ст.6001, 2015, 6002).
Труд рабочих, занятых деповским ремонтом (ст. 6004), оплачивается по повременно-премиальной системе для следующих работников: слесарь-автоматчик, электрогазосварщик, столяр, кровельщик, кузнец, дефектоскопист, подсобный рабочий; и по сдельно-премиальной: слесарь по ремонту подвижного состава, маляр, токарь. Также обслуживание и ремонт оборудования депо оплачивается по сдельно-премиальной системе (768, 775-778).
Должностные оклады установлены у руководителей и специалистов депо.
2.3.3 Расчет заработной платы
Фонд заработной платы (табл. 2.13) представляет собой сумму денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников депо. В депо фонд заработной платы рассчитывается по категориям работников (рабочие, руководители, специалисты, служащие) и в целом по депо.
В состав среднемесячной заработной платы рабочих входит:
- тарифная ставка, Sтар;
- сдельный приработок ( при сдельной оплате труда ), Sсд.пр;
- доплаты Sдоп (за работу в выходные, праздничные дни, ночное и сверхурочное время, стимулирование труда);
- стимулирование труда, Sстим.;
- материальное поощрения (премия), Sпрем.
Sср.мес = Sтар + Sсд.пр + Sдоп + Sпрем, тыс. руб. (5.14)
Оплата труда рабочих в соответствии с Положением осуществляется по часовым тарифным ставкам, соответствующим установленным им разрядам оплаты труда и тарифным коэффициентам первого и второго уровней оплаты труда тарифной сетки по оплате труда рабочих (далее – ТСР), приведенной в табл. 5.11.
Таблица 5.11
Тарифная сетка по оплате труда рабочих (ТСР)
| Разряды оплаты труда | Уровни оплаты труда | ||||
| 1-й уровень | 2-й уровень | 3-й уровень | 4-й уровень | ||
| тарифные коэффициенты | тарифные коэффициенты | тарифные коэффициенты | тарифные коэффициенты | ||
| машинисты локомотивов | помощники машинистов локомотивов | ||||
| 1,00 | 1,14 | 1,22 | |||
| 1,14 | 1,37 | 1,46 | |||
| 1,35 | 1,63 | 1,74 | |||
| 1,55 | 1,89 | 2,02 | |||
| 1,73 | 2,12 | 2,26 | 2,13 | ||
| 1,88 | 2,31 | 2,46 | 2,32 | ||
| 2,03 | 2,50 | 2,66 | 2,60 | ||
| 2,18 | 2,69 | 2,86 | 2,86 | 2,88 | |
| 2,88 | 3,06 | 3,06 | |||
| 3,08 | 3,27 | 3,43 | |||
| 3,80 | |||||
| 4,14 |
Первый уровень – для оплаты труда рабочих, занятых на работах, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств.
Второй уровень – для оплаты труда рабочих, связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств.
Разряды оплаты труда рабочим определяются в зависимости от видов выполняемых работ и устанавливаются в трудовом договоре.
Уровень месячной тарифной ставки Sтар рабочего по каждой профессии определяют исходя из разряда квалификации, действующей системы оплаты труда (повременная или сдельная):
Sтар = ач ·166,5 тыс. руб., (5.15)
где ач–часовая тарифная ставка соответствующего разряда;
166,5 – среднемесячное количество часов работы одного рабочего.
Часовая тарифная ставка рабочего ач определяется как ,
где b – тарифный коэффициент (табл. 2.11), а Smin – минимальный размер оплаты труда, установленный в ОАО «РЖД» на дату расчета.
Разряды оплаты труда рабочих соответствуют разрядам квалификации рабочих, определенным в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих (ЕТКС).
Пример № 1. Расчет месячной тарифной ставки рабочего 3 разряда.
Решение.
Часовая тарифная ставка рабочего первого разряда составляет:
5012 : 166,5 = 30,1 руб.
Из таблицы 5.11 тарифный коэффициент рабочего 3 разряда, занятого в ремонте вагона, составляет 1,63. Тогда часовая тарифная ставка рабочего 3 разряда составит
ar = 30,1 ∙ 1,63 = 49,06 руб.
Месячная тарифная ставка рабочего 3 разряда:
49,06 ∙ 166,5 = 81,56 руб. или 8,16 тыс. руб.
Сдельный приработок планируется рабочим-сдельщикам при перевыполнении ими норм выработки. В работе рекомендуется планировать его в размере 20–30 % от месячной тарифной ставки.
За работу в ночное время работникам филиалов ОАО «РЖД» осуществляется доплата в размере 40 процентов часовой тарифной ставки (должностного оклада) за каждый час работы в ночное время. В соответствии со статьей 96 Трудового кодекса Российской Федерации ночным временем считается время с 22 часов до 6 часов. В работе можно принять 14 % от месячной тарифной ставки (для повременщиков) или от месячной тарифной ставки и сдельного приработка (для сдельщиков).
Работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается в двойном размере:
сдельщикам – по двойным сдельным расценкам;
работникам, труд которых оплачивается по дневным и часовым тарифным ставкам, – в размере двойной дневной или часовой тарифной ставки.
В работе процент доплат за работу в выходные и праздничные дни можно принять 2,73 % от месячной тарифной ставки – для повременщиков; и от месячной тарифной ставки и сдельного приработка – для сдельщиков.
Доплата за работу в сверхурочное время начисляется из расчета часовой тарифной ставки установленного разряда оплаты труда.
В работе можно принять доплату за работу в сверхурочное время как 5 % от месячной тарифной ставки – для повременщиков; и от месячной тарифной ставки и сдельного приработка – для сдельщиков.
В целях стимулирования повышения профессионального мастерства рабочим, стабильно обеспечивающим высокое качество работ (выпускаемой продукции), освоившим выполнение работ по смежным операциям и профессиям, могут устанавливаться надбавки за профессиональное мастерство, дифференцированные по разрядам квалификации: III разряда в размере до 12 процентов, IV разряда – до 16 процентов, V разряда – до 20 процентов, VI разряда и более высоких разрядов – до 24 процентов соответствующей тарифной ставки.
В случае допущения брака в работе или снижения качества производимой продукции и выполняемых работ указанные надбавки отменяются.
В целях мотивации работников к достижению высоких общекорпоративных результатов, повышению эффективности и качества выполняемых работ работникам соответствующих подразделений начисляется премия на должностной оклад (тарифную ставку) в размере 20 %.
По ст. 757 «Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время» планируются расходы в размере 11,1 % от годового фонда заработной платы работников по статьям, отвечающим за прямые расходы по ремонту и обслуживанию подвижного состава (ст. 6001, 2015, 6002, 6004):
Ен.в = 0,111 · ГФОТ, тыс. руб., (5.16)
где ГФОТ – годовой фонд оплаты труда работников производственного персонала, проходящего по ст. 6001-6004, 768, 772-778, 785-821, 830-833.
Величина затрат по оплате труда за непроработанное время отражается в графе «ГФОТ».
Годовой фонд заработной платы представляет собой сумму денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников. Годовой фонд оплаты труда (ГФОТ) определяется по каждой группе работников эксплуатационного депо, исходя из формулы:
ГФОТ = Sср.мес.∙Rяв ∙12 , тыс. руб., (5.17)
где Sср. мес. – среднемесячная заработная плата работника по каждой группе, тыс. руб.
Rяв – явочная численность работников депо по каждой группе, чел.
Среднемесячная заработная плата включает в себя месячную тарифную ставку, сдельный приработок (для сдельщиков), выплаты компенсационного характера (доплаты за работу в ночное время, выходные, праздничные дни, класс квалификации, разъездной характер, сверхурочное время), а также надбавку стимулирующего характера и премию.
Оплата труда служащих осуществляется на основе тарифной сетки, приведенной в Приложении № 2 Положения (см. табл. 5.12).
Таблица 5.12
Тарифная сетка по оплате труда служащих
| Разряды по оплате труда | Тарифные коэффициенты |
| 1,38 | |
| 1,64 | |
| 1,90 | |
| 2,16 | |
| 2,38 | |
| 2,60 | |
| 2,80 |
Оплата труда служащих производится по месячным должностным окладам. Должностные оклады исчисляются исходя из тарифных коэффициентов, соответствующих разрядам оплаты труда служащих, и минимальной заработной платы, установленной в ОАО «РЖД», и округляются до целого числа: от 0,5 и выше – в сторону увеличения, менее 0,5 – в сторону уменьшения.
Разряды оплаты труда служащим устанавливаются в соответствии с Квалификационными характеристиками и разрядами оплаты труда должностей руководителей, специалистов и служащих ОАО «РЖД», утвержденными распоряжением ОАО «РЖД» от 18 июля 2006 г. № 1505р.
Кроме должностного оклада, ежемесячно служащим начисляется премия в размере 20 % от должностного оклада.
Численность и заработная плата служащих отражается в ст. 775–778.
Оплата труда руководителей, специалистов, служащих по ст. 785, 797, 830–833 с окладной системой оплаты труда устанавливаются в соответствии с Приложением № 8 Положения. Для удобства примем должностные оклады руководителей и специалистов согласно таблицы 5.13.
Таблица 5.13
Оплата труда работников, проходящих по статьям расходов основных, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог, и по статьям общехозяйственных расходов
| Работники депо | Месячный фонд оплаты труда 1 работника, руб. |
| Работники, проходящие по статьям общехозяйственных расходов без расходов по содержанию аппарата управления (ст. 785, 797) | 18 000 |
| Работники, проходящие по статьям расходов по оплате труда работников аппарата управления (ст. 830–833) | 45 000 |
Кроме должностного оклада, ежемесячно руководителям и специалистам начисляется премия в размере 20 % от должностного оклада.
Результаты расчетов п. 5.2.3 сводятся в «План по труду и заработной плате» (табл. 5.14), основными показателями которого являются: численность работников по основным производственным группам; среднемесячная заработная плата одного работника; годовой фонд заработной платы вагонного депо; производительность труда эксплуатации и ремонта вагонного депо.
Таблица 5.14
План по труду и заработной плате вагонного депо
| № статьи расходов | Наименование статьи расходов, и профессий (должностей) работников | Явочная численность, чел. | Разряд квалификации | Среднемесячная заработная плата одного работника, тыс. руб. | ГФОТ, тыс. руб. | ||||||||||||||
| Месячная тарифная ставка | Сдельный приработок | Доплаты | Премия | Итого (сумма гр. 5 – гр. 11) | |||||||||||||||
| за работу в ночное время | за работу в праздничные дни | сверхурочное время | Стимулирование труда | ||||||||||||||||
| 1 Прямые расходы | |||||||||||||||||||
| Текущий ремонт порожних вагонов подготовленных под погрузку: | |||||||||||||||||||
| осмотрщик-ремонтник слесарь по ремонту ходовых частей, автосцепки, рамы и кузова слесарь по ремонту буксового узла слесарь по ремонту пневматического оборудования электросварщик газорезчик столяр | |||||||||||||||||||
| Итого по ст. 6001 | - | ||||||||||||||||||
| Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях и текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2): | |||||||||||||||||||
| |
| осмотрщик-ремонтник (на машине) осмотрщик-ремонтник | ||||||||||||
| Слесари: | ||||||||||||
| - по ремонту вагонов - по ремонту буксовых узлов - разъединению тормозных рукавов оператор ПТО | ||||||||||||
| Итого по ст. 2015 | ||||||||||||
| Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2): | ||||||||||||
| слесарь по ремонту подвижного состава оператор ЭВМ бригадир | ||||||||||||
| Итого по ст. 6002 | ||||||||||||
| Деповской ремонт грузовых вагонов: | ||||||||||||
| слесарь-автоматчик слесарь по ремонту подвижного состава электрогазосварщик столяр, кровельщик маляр |
| |