Расходы на текущий ремонт здания и оборудования

Расходы на текущий ремонт здания и оборудования принимаем в размере 1% от их стоимости:

З_тр=0,01 * (З_зд + З_об )

где З_тр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год;

З_зд – стоимость здания, участка, руб. (взять из п.1.3);

З_об – стоимость оборудования, руб. (взять из п.1.1)

З_тр= 0,01 (810 000 + 725 500) = 15 355 руб./год

Расчет прочих цеховых расходов

Прочие цеховые расходы принимаем в размере 15% от общих расходов на оплату труда:

З_проч=0,15 * ∑З_∑

где З_проч – прочие цеховые расходы, руб./год;

∑З_∑ - общие расходы на оплату труда, руб./год. (взять из п.2.11)

З_проч=0,15 * 7 541 085,42 = 1 131 162,81 руб./год

Расчет затрат на страхование экономических рисков

Затраты на страхование экономических рисков принимаем в размере 1% от годовой себестоимости:

С_г=З_м+З_э+∑З_∑+А_год+З_осв+З_от+З_в+З_тр+З_проч

где С_г – годовая себестоимость, руб./год;

З_м – затраты на технологические материалы и запчасти, руб./год (взять п.3.1);

З_э – затраты на технологическую энергию, руб./год (взять п.3.2);

∑З_∑ - общие расходы на оплату труда, руб./год (взять п.2.11);

А_год – амортизационные отчисления, руб./год (взять п.3.3);

З_осв – расходы на освещение, руб./год (взять п.4.1);

З_от – расходы на отопление, руб./год (взять п.4.2);

З_в - расходы на воду, руб./год (взять п.4.3);

З_тр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год (взять п.4.4);

З_проч - прочие цеховые расходы, руб./год (взять п.4.5).

С_г= 1 610 000 + 1 339 982,25 + 7 541 085,42 + 178 345,00 + 24 429,60 + 12 091,91+ 567,65+

15 355,00 + 1 131 162,81 = 11 853 019,65 руб./год

З_страх=0,01 * С_г

где З_страх – затраты на страхование экономических рисков, руб./год;

С_г – годовая себестоимость, руб./год.

З_страх= 11 853 019,65 * 0,01 = 118 530,20 руб./год

Расчет общих цеховых расходов

∑З_накл=З_осв+ З_от +З_в + З_тр + З_проч +З_страх

где ∑З_накл – общие цеховые расходы, руб./год;

З_осв – расходы на освещение, руб./год (взять п.4.1);

З_от – расходы на отопление, руб./год (взять п.4.2);

З_в - расходы на воду, руб./год (взять п.4.3);

З_тр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год (взять п.4.4);

З_проч - прочие цеховые расходы, руб./год (взять п.4.5).

З_страх – затраты на страхование экономических рисков, руб./год (взять из п.4.6);

∑З_накл= 24 429,60 + 12 091,91 + 567,65 + 15 355 + 1 131 162,81 + 118 530,20 = 1 302 137,18 руб./год

Определение себестоимости

Таблица №2

(взять данные в целых рублях)

Статьи затрат	Значение годовое	Значение годовое на 1 единицу продукции (услуг) (Qг – взять из п.3.1)	Структура себестоимости, %
1.Материалы (технологические) (взять из п.3.1)	1 610 000	1 610 000 / 805 = 2 000	2 000 / 14 873 * 100 = 13,45
2.Электроэнергия (технологическая) (взять из п.3.2)	1 339 982	1 339 982 / 805 = 1 665	1 665 / 14 873 * 100 = 11,19
3.Заработная плата (взять из п.2.11)	7 541 085	7 541 085 / 805 = 9 368	9 368/14 873 * 100 = 62,99
4.Амортизационные отчисления (взять из п.3.3)	178 345	178 345 / 805 = 222	222 / 14 873 *100 = 1,49
5.Накладные (цех) (взять из п.4.7)	1 302 137	1 302 137 / 805 = 1 618	1 618 / 14 873 * 100 = 10,88
ИТОГО	11 971 459	14 873

По данным структуры себестоимости (графа 4 таблицы №2) строим круговую диаграмму для наглядности представления результатов расчетов.

Таким образом, расчет затрат на текущий ремонт двигателя по разработанной технологии показал, что основными статьями расходов являются затраты на заработную плату (63%), затраты на материалы (13%). Накладные расходы (11%), затраты на технологическую электроэнергию (11%) и амортизацию (2%), составляют менее 25%. Таким образом, наше производство является трудоемким.

Расчет экономической эффективности и сроков окупаемости

Расчет экономического эффекта от применения предложенной технологии ремонта

1) ∆К = З_кап

где ∆К- изменение капитальных затрат, руб./год;

З_кап – общая стоимость дополнительных капитальных затрат, руб./год (взять из п.1.4);

∆К= 1 608 050 руб./год;

2) ∆С = С_баз-С_пр

где ∆С – изменение себестоимости, руб./агр;

С_баз – себестоимость базовая, руб./агр;

С_пр – себестоимость проектная, руб./агр. (взять из п.5 таблица 2 итог гр.3)

Величину базовой себестоимости взять из технологической части дипломного проекта (при отсутствии данных – у консультанта):

Значение базовой себестоимости на единицу продукции равным 16 000 руб (из таблицы 1)

∆С= 16 000 – 14 871,49 = 1 128,51руб./агр

3) Э=∆С * Q_г - ∆К * Е_н

где Э – экономический эффект от применения предложенной технологии ремонта, руб./год;

∆С - изменение себестоимости, руб./агр;

Q_г – число ремонтов в год; (взять из таблицы 1)

∆К - изменение капитальных затрат, руб./год;

Е_н – коэффициент эффективности капитальных затрат (нормативный).

Значение нормативного коэффициента эффективности капитальных затрат составляет 0,15

Э= 1 128,51 * 805 – 1 608 050 * 0,15 = 667 242,65 руб./год

Расчет фактической эффективности проекта

Е_ф= Э/∆К

где Е_ф – фактическая эффективность проекта;

Э - экономический эффект от применения предложенной технологии ремонта, руб./год; (взять из п.6.1)

∆К - изменение капитальных затрат, руб./год. (взять из п.6.1)

Е_ф= 667 242,65/ 1 608 050 = 0,41

Это значение больше, чем нормативное значение (0,15) , значит вложения эффективны.