Технико-экономические показатели проекта
Эффективность инвестицонного проекта водоснабжения
Расчет стоимости строительства
Основанием для определения сметной стоимости строительства являются: проектная документация, действующие сметные нормативы, а также отпускные цены и транспортные расходы на материалы. В соответствии с «Методикой определения стоимости строительной продукции на территории РФ (МДС 81-35.2004)» [1] сметная стоимость строительства – сумма денежных средств, необходимых для осуществления строительства в соответствии с проектными материалами.
В дипломном проекте расчет сметной стоимости строительства производился с использованием укрупненных удельных показателей стоимости строительства. При расчете стоимости строительства системы водоснабжения, состоящей из: водоводов, резервуаров чистой воды, насосной станции, водонапорной башни и разводящей сети использовались следующие нормативные документы: «Сооружения городской инфраструктуры» [2], «ТЕР-2001-22. Водопровод – наружные сети» [3]. Для пересчета цен на II квартал 200 г. применялись соответствующие коэффициенты индексации ГУП «Кубаньстройцена».
Таблица 10.1 - Определение сметной стоимости строительства
| Сооружения | Стоимость, млн. руб. |
| 1. Водозабор | |
| 2. Насосная станция 1 подъема | |
| 3. Очистные сооружения | |
| 3. Подводящая сеть | |
| 4. Разводящая сеть | |
| 5. Башня | |
| 6. Резервуары чистой воды | |
| 7. Насосная станция II подъема | |
| Итого |
Технико-экономические показатели проекта
Формирование тарифов (цен) на услуги ОКК, обеспечивающих водоснабжение, водоотведение и очистку сточных вод, осуществляется в соответствии с Федеральным законом № 210-ФЗ «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса» от 30.12.04г. Формирование тарифов производится методом экономически обоснованных расходов.
Основным этапом формирования ЭОТ является планирование себестоимости. Планирование себестоимости осуществляется путем калькулирования по статьям затрат. В общем виде потребность ОКК в финансовых средствах (НВВ) определяется по формуле:
НВВ = С + П,
где С – расходы (себестоимость) на производство и реализацию услуг по водоснабжению (водоотведению);
П – прибыль, за исключением инвестиционной составляющей.
Расчет себестоимости производится на основании сметы годовых эксплуатационных расходов, являющейся обязательной частью производственного плана предприятия. Эксплуатационную смету составляют по следующим основным статьям затрат:
М – материалы, в том числе химреагенты, всего;
Э – электроэнергия на технологические нужды;
Т – топливо, ГСМ;
А – амортизация;
З – заработная плата работников с начислениями;
Р – ремонт и техническое обслуживание;
П – прочие прямые затраты;
О – цеховые и общехозяйственные расходы.
Таким образом, себестоимость воды, подаваемой потребителям, составит:
С = М + Э + Т + А + З + Р + П + О.
Полная себестоимость (годовые издержки) определяется годовым объемом водоподачи:
Сполн.= С * W.
По удельным эксплуатационным затратам определяем себестоимость 1 м3 воды. В проекте себестоимость водоподачи в расчете по статьям указанных затрат (руб./м3).
Стоимость материалов и реагентов равна сумме отпускной (оптовой) цены с учетом заготовительно-складских расходов предприятия, стоимости перевозок. Годовой расход реагентов для очистки природных вод определяется по расходу воды за год и средней дозе реагентов. Удельные затраты на материалы и реагенты зависят от качества воды в источнике и принимаются в размере 0,37 руб./м3.
Стоимость потребленной электроэнергии определяется ее годовым расходом и тарифом на отпускаемую электроэнергию. В структуре себестоимости на долю электроэнергии приходится 2,13 руб./м3. Удельные затраты на топливо и ГСМ составляют 0,51 руб./м3.
Сумма амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов определяется по нормам. Для сооружений водопровода (за исключением водоводов и сетей) может быть принят усредненный процент амортизационных отчислений, равный 6% стоимости СМР, а для оборудования – 12% стоимости оборудования. В структуре себестоимости на долю амортизационных отчислений приходится 0,89 руб./м3.
Затраты на оплату труда работников определяются с учетом нормативов численности и общих условий оплаты труда, установленных отраслевым тарифным соглашением. При расчете расходов на оплату труда, включаемых в себестоимость, регулирующие органы определяют размер оплаты труда в соответствии с отраслевым тарифным соглашением, заключенным с соответствующей ОКК, и фактическим объемом фонда оплаты труда в последнем расчетном периоде регулирования. Размер фонда оплаты труда, включаемый в себестоимость услуг по водоснабжению (водоотведению), согласовывается с органом местного самоуправления.
Удельные затраты на оплату труда обслуживающего персонала с начислениями на социальное страхование определяется на основе среднегодовой заработной платы по категориям, работающих (рабочие; ИТР; служащие; МОП). Удельные затраты на оплату труда принимаем равными 2,34 руб./м3.
При определении расходов на проведение ремонтных работ учитываются программы проведения ремонтных работ, обеспечивающих надежное и безопасное функционирование производственно-технических объектов и предотвращение аварийных ситуаций, утвержденные в установленном порядке. Удельная величина перечисленных затрат составляет 1,12 руб./м3.
Статья «Прочие прямые затраты» учитывает следующие виды расходов: износ и ремонт малоценных и быстро изнашивающихся инструментов, приспособлений и хозяйственного инвентаря; расходы по технике безопасности и охране труда. Расходы по данной статье затрат приблизительно равны 6% общей суммы эксплуатационных расходов без учета амортизационных отчислений. Удельная величина перечисленных затрат составляет 0,37 руб./м3.
По статье «Цеховые и общехозяйственные расходы» определяются затраты, связанные с управлением, обслуживанием технологических процессов и функционированием всего предприятия. Указанная статья является комплексной, состав элементов по данной статье определяется технологическими условиями, удельные затраты составляют 0,96 руб./м3.
Себестоимость воды, подаваемой потребителям, составляет:
С = 0,35+2,10+0,50+0,80+2,30+1,10+0,30+0,90 = 8,35 руб./м3.
Принимая годовой объем водопотребления в населенном пункте численностью равным 750 тыс.м3, определим полную себестоимость:
Сполн= С * W = 8,35·750 = 6263 тыс. руб.
Средний проектный тариф на воду (Т) определяем по полученной проектной себестоимости и рентабельности (R) в размере 21-27% (в среднем) для обеспечения условий нормальной хозяйственной деятельности предприятия:
Т = С · (1 + R);
Т = 8,35 · (1 + 0,21) = 10,11 руб./м3.
Для расширяемых и реконструируемых водопроводов средний проектный тариф на воду не должен превышать среднего тарифа, установленного на действующем водопроводе. Поскольку предприятия водоснабжения являются естественными монополистами, тарифы или отпускные цены на воду утверждаются местной администрацией с учетом данных проектных организаций.
Поступления от реализации – необходимая валовая выручка (НВВ) – определяются величиной тарифа и годовым объемом водоподачи:
НВВ = T * W = 10,1 * 750 = 7578 тыс. руб.
Полученные экономические показатели проекта будут использованы при расчете показателей эффективности инвестиционного проекта.