Тема 2. Грошові засоби господарських формувань, порядок їх зберігання і використання

17. У кожен конкретний момент часу участь у господарському обороті беруть:

+ активні гроші;

– активно-пасивні гроші;

– пасивні гроші;

– пасивно-активні гроші.

18. Для зберігання грошей, що передаються в управління банківській установі під визначений відсоток (дохід) відкривається:

– бюджетний рахунок;

+ депозитний рахунок;

– кредитний рахунок;

– поточний рахунок.

19. На рахунках суб’єктів господарювання, організацій, населення, в інших фондах нагромадження і збереження, що є потенційним платіжним засобом, знаходяться:

– активні гроші;

+ пасивні гроші;

– розрахункові чеки;

– пасивно-активні гроші.

20. За видачу готівки працівнику, який не відзвітував за попередньо видані йому суми, на підприємство накладається фінансова санкція у розмірі:

– 25 мінімальних зарплат;

– 25 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (н.м.д.г.);

+ 15 (17) % від виданих підзвітних сум;

– 25% неповернених сум.

21. Авансовий звіт коштів, який видавався працівнику готівкою, подається після повернення з відрядження протягом:

– 1 банківського дня;

– 3 банківських днів;

– 4 банківських днів;

+ 5 банківських днів.

22. Протягом 1 робочого дня підприємство може здійснювати розрахунки готівкою в сумі:

– 5 тис. грн;

+ 10 тис. грн;

– 15 тис. грн;

– 25 тис. грн.

23. За перевищення встановлених лімітів залишків готівки в касі встановлюється фінансова санкція в розмірі:

– 25% понад лімітних сум;

– 100% понад лімітних сум;

+ у дворазовому розмірі за кожен день перевищення;

– у триразовому розмірі за кожен день перевищення.

24. В одній установі банку підприємство може відкрити за кожним кодом валют Класифікатора іноземних валют НБУ таку кількість розрахункових рахунків в іноземній валюті:

+ один рахунок;

– два рахунки;

– три рахунки;

– чотири рахунки.

25. Підприємство вносить готівку на рахунок у банку на підставі:

– видаткового касового ордера;

– грошового чека;

+ оголошення про внесення готівки;

– прибуткового касового ордера.

26. Підставою для отримання готівки в банку з розрахункового рахунка є:

+ грошовий чек;

– платіжне доручення;

– прибутковий касовий ордер;

– розрахунковий чек.

27. Перевищення ліміту грошей у касі допускається:

– у дні значного надходження коштів у касу за реалізовану продукцію;

– у дні, коли необхідно використовувати кошти на невідкладні потреби;

– у дні виплати заробітної плати;

+ протягом трьох (п’яти) днів під час одержання готівки з банку на виплату заробітної плати.

28. Ліміт готівки в касі підприємства затверджує:

– банк, який обслуговує підприємство;

+ керівником підприємства відповідним наказом;

– податкова інспекція;

– фінансовий відділ виконкому.

29. Наказом про перерахування грошей постачальнику для банку є такий розпорядчий документ:

– грошовий чек;

– заява на акредитив;

+ платіжне доручення;

– розрахунково-платіжна відомість.

30. Для перевірки ліміту грошових коштів у касі використовують такі дані:

– залишок готівки в касі підприємства згідно з Касовою книгою;

– касовий оборот за день ;

– сума надходження готівки в касу з банківської установи;

+ залишок готівки в касі підприємства згідно з Касовою книгою, ліміт грошових коштів у касі.

31. Надходження готівки в касу підприємства оформляється таким документом:

– приймальною квитанцією;

– прибутковою накладною;

+ прибутковим касовим ордером;

– платіжним дорученням.

32. Письмове доручення власника рахунка на перерахування відповідної суми зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів називається:

– платіжна вимога;

– вексель;

– розрахунковий чек;

+ платіжне доручення.

33. Сума готівкових коштів у касі підприємства на кінець робочого дня…

– не обмежується;

– обмежується лімітом каси, затвердженим обслуговуючим банком;

+ обмежується лімітом каси, визначеним та затвердженим підприємством;

– обмежується сумою 3 тис. грн без урахування коштів на виплату заробітної плати.

34. Попереднє зарахування на банківський рахунок коштів у іноземній валюті здійснюється через такий рахунок:

– поточний в іноземній валюті;

+ розподільчий;

– кредитний;

– депозитний.

35. Безготівкові розрахунки – це:

– розрахунки, які здійснюються готівкою;

– розрахунки за бартером;

– розрахунки за допомогою чеків;

+ розрахунки, які здійснюються за допомогою записів на рахунках у банках.

36. Платіжне доручення – це:

– документ, що містить доручення чекодавця банку стосовно перерахування з його рахунка певної суми;

– письмове боргове зобов'язання, яке дає право вимагати від боржника сплати відповідної суми;

+ письмове доручення власника рахунка переказати відповідну суму зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів;

– комбінований документ, який містить вимогу постачальника та доручення платника.

37. Акредитив – це:

– форма розрахунку, за якої банк-емітент на доручення свого клієнта повинен здійснити платіж третій особі;

+ розрахунковий документ з дорученням однієї кредитної установи іншій здійснити оплату за рахунок спеціально задепонованих коштів;

– розрахунковий документ, що містить доручення чекодавця банкові стосовно здійснення платежу;

– розрахунковий документ, що містить вимогу постачальника та доручення платника.

38. Рахунки для зберігання грошових коштів і проведення розрахункових операцій відкриваються:

– тільки в установі банку за місцем реєстрації підприємства;

+ в установі банку за місцем реєстрації підприємства або в будь-якому банку України за згодою сторін;

– у будь-якому банку України за згодою НБУ;

– у будь-якому банку України за згодою ДПАУ.

39. Субрахунки для проведення розрахункових операцій відкриваються:

– усім підприємствам і організаціям, що мають відкриті розрахункові (поточні) рахунки в банках;

– усім філіям, представництвам, відділенням та іншим відособленим підрозділам, які є на окремому балансі та самостійними платниками податку;

– на вимогу підприємства, що має філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які є на окремому балансі та самостійними платниками податку;

+ за клопотанням власника рахунка та за згодою банку, де відкрито основний рахунок, підприємствам, що мають філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які є на окремому балансі та самостійними платниками податку.

40. Депозитні рахунки відкриваються на підставі:

+ укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та одержання відсотків;

–укладеного депозитного договору для проведення безготівкових розрахунків;

–укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та проведення безготівкових розрахунків;

– договірній підставі для зберігання позикових коштів у будь-якій установі банку, яка має право видавати позики.

41. Списання грошових коштів з розрахункових та інших рахунків у банку проводяться тільки:

– за вказівкою адміністрації обслуговуючого банку;

– за вказівкою їх власника і судових органів;

+ за вказівкою їх власника і судових органів на підставі правильно оформлених розрахункових документів;

– за вказівкою адміністрації НБУ.

42. Про підтвердження проведення розрахункових операцій на рахунках клієнта установа банку видає такі документи:

– витяг із розрахункового чи іншого рахунка;

+ витяг із розрахункового чи іншого рахунка з прикладеними розрахунковими документами;

– розрахункові документи, на підставі яких пройшов рух грошових коштів на рахунку в банку;

– оголошення про внесення готівки.

43. Грошові кошти, що надійшли в касу господарства від виручки та інших аналогічних надходжень, за відсутності податкової заборгованості використовуються:

– до останку здаються в установу банку для зарахування на розрахунковий рахунок;

– на господарські потреби, а решта здається в банк;

– на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта здається в банк;

+ на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта за винятком суми, яка відповідає ліміту грошових коштів, здається в банк.

44. Ліміт грошових коштів у касі – це:

– сума коштів, яку можна використати протягом дня з каси господарства;

– сума коштів, яку можна використати протягом місяця з каси господарства;

– максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі протягом дня;

+ максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі на кінець робочого дня.

45. Касові обороти під час визначення ліміту грошових коштів у касі визначаються, виходячи із:

– загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства;

– грошових коштів, що надійшли в касу підприємства у вигляді виручки від реалізації та інших аналогічних грошових надходжень;

– загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що здані до банківської установи;

+ загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що надійшли з банку.

46. Готівку понад установлений ліміт грошових коштів підприємство повинно:

– використати на господарські потреби;

+ здати в банк для зарахування на його рахунки;

– залишити в касі господарства;

– витрати на виплату заробітної плати.

47. Грошові кошти на виплату заробітної плати та прирівняні до неї платежі за наявності податкової заборгованості підприємства повинні одержувати тільки з:

– каси господарства;

+ розрахункового чи іншого рахунка в банку;

– вигляду готівкової виручки;

– кредитного рахунка в банку.

48. Для видачі з розрахункового рахунка готівки на виплату заробітної плати в установу банку необхідно подати:

– грошовий чек;

– грошовий чек та відомості на видачу заробітної плати;

– грошовий чек та платіжні доручення на перерахування єдиного внеску до ПФУ;

+ грошовий чек та платіжні доручення на перерахування податку на доходи фізичних осіб та єдиного внеску до ПФУ.