Расчет фондов времени и средних тарифных ставок

I Введение

Целью данной курсовой работы является произведение предварительного расчета экономической эффективности вариантов технологического процесса и определить улучшенный вариант изготовления продукции А. Рассчитать сумму затрат на производство и цеховую стоимость А по улучшенному варианту.

Показатели производства:

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	Наименование продукции
А	Б
Цилиндр	Поршень
	Годовая программа выпуска продукции, Nbi	шт
	Марка материала		30ХГСНА	30ХГСНА
	Норма расхода основного материала на единицу продукции с учетом отходов и потерь (черный вес), gmi	кг
	Цена материала Цmi	руб/кг	0,49	0,49
	Норма реализуемых отходов на единицу продукции, Цoi	кг
	Цена отходов Цoi	руб/кг	0,07	0,07
	Норма времени (трудоемокость изготовления единицы продукции), ti	нормачас
	Цеховые расходки, kцех	%		-

II Обоснование варианта технологического процесса
(предварительный технико-экономический анализ)

Одним из непременных условий технического прогресса в машиностроении является непрерывное совершенствование производства на основе применения новых технических средств, технологии и методов организации производства. Однако прежде сем внедрять новое, предстоит оценить целесообразность того или иного варианта с тем, чтобы избрать лучший.

Эффективность мероприятий по совершенствованию производства определяется на основе экономических расчетов. В частности, сравнение экономических показателей улучшенных вариантов технологического процесса с действующим (базовым) дает возможность выбрать наиболее экономичный (оптимальный) вариант.

В начале работы, пользуясь укрупненными нормативами и величинами исходных данных, мы сделаем предварительный расчет, который облегчит нам решение вопроса о целесообразности изменения технологического процесса. Затем, по исходным данным избранного варианта, сделаем дифференцированный, подробный расчет затрат на производство и определим плановую себестоимость продукции.

Расчет фондов времени и средних тарифных ставок.

Действительный годовой фонд времени единицы оборудования Ф_ДО=3530 часов.

Действительный годовой фонд времени вспомогательного рабочего принимается Ф_ДВС=1860 часов.

Действительный годовой фонд времени производственного рабочего принимается Ф_ДР=1590 часов, с учетом отпуска и укороченного рабочего дня.

Определение средней тарифной ставки:

g _ср = g_i +(g_i+1 – g_i) (р_ср-р_i)

g _{ср пр} = 47,3 + (54,3 – 47,3)(3,5 - 3) = 50,8 р.

g _{ср вс1} = 40,7 + (47,3 – 40,7)(4,3 - 4) = 42,68 р.

g _{ср вс2} = 37,8 + (40,7 – 37,8)(3 - 3) = 37,8 р.

Группа рабочих	Действительный годовой фонд времени работы Фдр, час	Средняя часовая тарифная ставка. Руб.
Основные производственные рабочие	1590*2 = 3180	50,8
Вспомогательных рабочих:
а) первой группы	1860*2 = 3720	42,68
б) второй группы	1860*2 = 3720	37,8

2. Определение себестоимости единицы продукции базового варианта.

а) Расходы на основные материалы:

160*0,49 — 95*0,07= 71,75 (руб.)

б) Расходы на заработную плату производственных рабочих:

8483,6 *1,43 = 12131,55 (руб.)

167*50,8 = 8483,6 (руб.)

в) Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

12000*59/2400 = 295 (руб.)

Расчетное и принятое кол-во рабочих мест:

58,08

С _ПР = 59

г) Расходы на содержание цехового персонала:

40*(8483,6+295)/100 = 3511,44 руб. Цеховая стоимость единицы продукции:

71,75 + 12131,55 + 295 + 3511,44 = = 16009,74 (руб.)

3. Расчет капитальных вложений базового варианта.

Капитальные вложения:

К_ВА = Н _КВ * С_ПРА = 34400 * 59 =2029600 (руб.)

Приведенные затраты базового варианта А:

R _прj= S_штАj * N_вА + Е_Н*К_вАj = 16009,74*2400+0,2*2029600 = 38829296(руб.)

4. Выбор лучшего варианта технологического процесса.

Улучшаем базовый вариант за счет изменения затрат на оборудование и соответственно трудоемкости.

Вариант О₁

Расходы на основные материалы:

160*0,49 — 95*0,07= 71,75 (руб.)

Расходы на заработную плату:

12131,55 * 1,2= 14557,86 (руб.)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

295 *1,2 = 354 (руб.)

Расходы на содержание цехового персонала:

3511,44 *1,2 = 4213,73 (руб.)

Расчетное и принятое кол-во рабочих мест:

58,08*1,2 = 69,67

С _ПР = 70 Цеховая стоимость единицы продукции:

71,75 + 14557,86 + 354 + 4213,73 = = 19197,34 (руб.)

Н _КВ1 = Н _КВ * DЦ_об1 = 34400*0,8 = 27520 (руб.)

Капитальные вложения:

К_ВА1 = Н _КВ1 * С_ПР = 27520 * 70 = 1926400 (руб.)

Приведенные затраты базового варианта О₁:

R _прО1= S_штАО1 * N_вА + Е_Н*К_вАО1 = 19197,34*2400+0,2*1926400 = 46458896 (руб.)

Вариант О₂

Расходы на основные материалы:

160*0,49 — 95*0,07= 71,75 (руб.)

Расходы на заработную плату:

12131,55 *0,9 = 10918,40 (руб.)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

295*0,9= 265,5 (руб.)

Расходы на содержание цехового персонала:

3511,44 *0,9 = 3160,3 (руб.)

Расчетное и принятое кол-во рабочих мест:

58,08*0,9 = 52,27

С _ПР = 53

Цеховая стоимость единицы продукции:

71,75 + 10918,4 + 265,5 + 3160,3 = = 14415,95 (руб.)

Н _КВ2 = Н _КВ * DЦ₂ = 34400*1,1 =37840 (руб.)

Капитальные вложения:

К_ВА2 = Н _КВ2 * С_ПР = 37840*53 = 2005520 (руб.)

Приведенные затраты базового варианта О₂:

R _прО2= S_штАО2 * N_вА + Е_Н*К_вАО2 = 14415,95*2400+0,2*2005520 = 34999384(руб.)

Вариант О₃

Расходы на основные материалы:

160*0,49 — 95*0,07= 71,75 (руб.)

Расходы на заработную плату:

12131,55 *0,8 = 9705,24 (руб.)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

295*0,8 = 236 (руб.)

Расходы на содержание цехового персонала:

3511,44*0,8 = 2809,16 (руб.)

Расчетное и принятое кол-во рабочих мест:

58,08*0,8 = 46,46

С _ПР = 47

Цеховая стоимость единицы продукции:

71,75 + 9705,24 + 236 + 2809,16 = = 12822,15 (руб.)

Н _КВ3 = Н _КВ * DЦ₃ = 34400*1,9 = 65360 (руб.)

Капитальные вложения:

К_ВА3 = Н _КВ3 * С_ПР = 65360*47 = 3071920 (руб.)

Приведенные затраты базового варианта О₃:

R _прО3= S_штАО3 * N_вА + Е_Н*К_вАО3 = 12822,15*2400 + 0,2*3071920 = 31387544 (руб.)

Рассчитав три варианта с изменениями по оборудованию и беря во внимание базовый вариант, выберем наиболее оптимальный вариант. Делаем это по приведенным затратам R _{пр i.} Наиболее оптимальным является тот вариант у которого приведенные затраты будут минимальными.

Наиболее оптимальным является вариант с изменением оборудования по 3 варианту, его принимаем за базовый. Проводим дальнейшее изменение, но уже по материалу, взяв за новый базовый вариант О₃.

Вариант М₁

Расходы на основные материалы:

71,75*0,9*1,03 = 66,52 (руб.)

Расходы на заработную плату:

9705,24*1,3 = 12616,82 (руб.)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

236 *1,3 = 306,8 (руб.)

Расходы на содержание цехового персонала:

2809,16*1,3 = 3651,91 (руб.)

Расчетное и принятое кол-во рабочих мест:

46,6*1,3 = 60,58

С _ПР = 61

Цеховая стоимость единицы продукции:

66,52 + 12616,82 + 306,8 + 3651,91 = = 16642,05 (руб.)

Капитальные вложения:

К_ВА1 = Н _КВ * С_ПР = 65360*61 = 3986960 (руб.)

Приведенные затраты базового варианта М₁:

R _прМ1= S_штАМ1*N_ВА+ Е_Н*К_вАМ1 = 16642,05*2400+0,2*3986960 = 40738312 (руб.)

Вариант М₂

Расходы на основные материалы:

71,75*1,1*0,98 = 77,35 (руб.)

Расходы на заработную плату:

9705,24 * 0,9 = 8734,72 (руб.)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

236*0,9 = 212,4 (руб.)

Расходы на содержание цехового персонала:

2809,16 *0,9 = 2528,25 (руб.)

Расчетное и принятое кол-во рабочих мест:

46,4*0,9 = 41,814

С _ПР = 42

Цеховая стоимость единицы продукции:

77,35 + 8734,72 + 212,4 + 2528,25 = = 11552,72 (руб.)

Капитальные вложения:

К_ВА2 = Н _КВ * С_ПР = 65360*42 = 2745120 (руб.)

Приведенные затраты базового варианта М₂:

R _прМ2= S_штАМ2 * N_вА + Е_Н*К_вАМ2 = 11552,72*2400+0,2*2745120 = 28275552 (руб.)

Вариант М₃

Расходы на основные материалы:

71,75*1,2*0,95 = 81,80 (руб.)

Расходы на заработную плату:

9705,24*0,85 = 8249,46 (руб.)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

236*0,85 = 200,6 (руб.)

Расходы на содержание цехового персонала:

2809,16*0,85 = 2387,79 (руб.)

Расчетное и принятое кол-во рабочих мест:

46,46*0,85 = 39,491

С _ПР = 40

Цеховая стоимость единицы продукции:

81,80 + 8249,46 + 200,6 + 2387,79 = = 10919,65 (руб.)

Капитальные вложения:

К_ВА3 = Н _КВ * С_ПР = 65360*40 = 2614400 (руб.)

Приведенные затраты базового варианта М₃:

R _прМ3= S_штАМ3 * N_вА + Е_Н*К_вАМ3 = 10919,65*2400 + 0,2* 2614400 = 26730040 (руб.)

Показатели производства продукции А

Таблица 1

№№	Наименование показателей	Вариант производства
Базовый	О1	О2	О3	М1	М2	М3
	Себестоимость единицы продукции, руб в том числе затраты:	16009,74	19197,34	14415,95	12822,15	16642,05	11552,72	10919,65
а) на материалы	71,75	71,75	71,75	71,75	66,52	77,35	81,80
б) заработную плату	12131,55	14557,86	10918,40	9705,24	12616,82	8734,72	8249,46
в) содержание и эксплуатацию оборудования			265,5		306,8	212,4	200,6
г) на содержание цехового персонала	3511,44	4213,73	3160,3	2809,16	3651,91	2528,25	2387,79
	Количество рабочих мест
	Капитальные вложения, тыс. руб	2029,6	1926,4	2005,52	3071,92	3986,96	2745,12	2614,4
	Приведенные затраты, тыс. руб	38829,296	46458,896	34999,384	31387,544	40738,312	28275,552	26730,04

Рассчитав три варианта с изменениями по цене материала, трудоемкости и нормы расхода металла и беря во внимание базовый вариант, выберем наиболее оптимальный вариант. Делаем это по приведенным затратам R _{пр i.} Наиболее оптимальным является тот вариант у которого приведенные затраты будут минимальными. Наиболее оптимальным является вариант с изменением используемого материала по 3 варианту, его принимаем за базовый. Дальнейшие расчеты проводим, взяв за новый базовый вариант М₃. Для этого варианта определяем годовой экономический эффект выпуска продукции А по сравнению с базовым:

Э_{А М1} = R_прА – R_{пр А М3} = 38829296– 26730040 = 12099256 (руб.)

Определяем новые нормы расхода, трудоемкость и цену материала,

g’ _MA = g _MA * Dg₃ = 160*0,95 = 152 (кг)

t’ _A = t _A* Dt₃ * Dt₃’ = 167*0,8*0,85 = 113,56 (нормо-час)

Ц ’_МА = Ц_МА * DЦ _М3 = 0,49*1,2 = 0,588 (руб./кг)