Прямые расходы на производство продукции
Продукт............................................................................................
Ед.измерения..шт.Цикл производства (дней) .............____дней
Таблица 30
Прямые производственные затраты
| Наименование | Ед. | Рас- | Цена | Налоги | |||||||||
| Изм. шт. | ход | тыс. руб. | $ US | % | Регуляр-ность выплат | Особен-ности | НДС | ||||||
| Материалы и комплектующие | |||||||||||||
| … | |||||||||||||
| сумма | |||||||||||||
| Сдельная зарплата | |||||||||||||
| Наименование операций | Тыс. рублей | $ US | % | Регулярность выплат | Особен-ности | НДС | |||||||
| Другие издержки | |||||||||||||
| Наименование | Тыс. руб. | $ US | Потери (%) | % | Регулярность выплат | Особен-ности | |||||||
Таблица 31
Постоянные расходы на производство продукции
| Наименование | Сумма | Регуляр-ность | Период выплат в течение проекта | Разовые | Налоги | ||||||||
| руб | $ US | выплат | с мес. | по мес. | выплаты (дата) | % | Регулярн выплат | НДС | |||||
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ НА УПРАВЛЕНИЕ
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО
| Аренда помещений | |||||||||
| Электроэнергия | |||||||||
| Вода |
.ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ НА МАРКЕТИНГ, сбыт (реализацию) продукции
ДРУГИЕ поступления
| Список | Сумма | Разовые | Регулярные | Отнесение | Начисл. | Налог | Учет | |||
| поступлений | руб. | $ US | поступления | период. | с _ по _ | на сбыт | НДС | на прибыль | инфляц. | |
ДРУГИЕ ВЫПЛАТЫ
| Список | Сумма | Разовые | Регулярные | Отнес. на | Начисл | Выплачив. | Учет | ||
| выплат | руб. | $ US | выплаты | период. | с_ по_ | прям. изд. | НДС | из прибыли | инфляции |
Калькуляция себестоимости продукции
Таблица 32
Наименование продукции..................................___________________
| № | Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Сумма | Наличие расшифровки затрат |
| Материалы и комплектующие | ||||||
| Расходы на персонал | ||||||
| И т о г о с е б е с т о и м о с т ь |
Таблица 33
Смета затрат на проект
| Стоимость | Наличие | ||||||
| № | Наименование | Кол-во | Цена | всего | в том числе | расшифровки | |
| собств. | займ | затрат | |||||
| Сырье, материалы | За 2 года | ||||||
| Затраты на рекламу | За 2 года | ||||||
| Зарплата | За 2 года | ||||||
| Стоимость оборудования | За 2 года | ||||||
| Амортизация оборудования (12%) | За 2 года | ||||||
| Взносы во внебюджетные фонды | За 2 года | ||||||
| ВСЕГО на проект |
Плановые финансовые документы
Таблица 34
Отчет о прибылях и убытках ( в тыс. руб / $ US)
| 1 год (по месяцам) | 1 г. | 2 год (по кварталам) | 3-й | ||||||||||||||
| 1 мес | 2 мес | 3 мес | 4 мес | 5 мес | 6 мес | 7 мес | 8 мес | 9 мес | 10 мес | 11 мес | 12 мес | все-го | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | год |
| … |
Таблица 35
Поток реальных денег(в тыс. рублей / $ US)
| 1 год (по месяцам) | 1 г. | 2 год (по кварталам) | 3-й | ||||||||||||||
| 1 мес | 2 мес | 3 мес | 4 мес | 5 мес | 6 мес | 7 мес | 8 мес | 9 мес | 10 мес | 11 мес | 12 мес | все- го | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | год |
| … |
Таблица 36
Прогнозный баланс
| 1 год (по месяцам) | 1 г. | 2 год (по кварталам) | 3-й | ||||||||||||||
| 1 мес | 2 мес | 3 мес | 4 мес | 5 мес | 6 мес | 7 мес | 8 мес | 9 мес | 10 мес | 11 мес | 12 мес | все-го | кв. | кв. | кв. | кв. | год |
| … |
Источники финансирования и выплат
Таблица 37
Собственный (акционерный) капитал
| № | Акционеры | Сумма | Дата | Постепенная выплата взносов | |||
| и их особенности | руб. | $ US | Перио-дичность | с мес. | по мес. | ||
Таблица 38
Заемный капитал (кредиты)
| № | Наименование займа, | Сумма | Дата | Срок | Годов. | Схема проступления | Ли- | |||
| кредита и особенности | руб. | $ US | ставка | одной | частями | зинг | ||||
| % | суммой | сумма | дата | |||||||
Таблица 39
Условия регулярных выплат по займам и процентов по ним
| № | Наименование займа, | % | Выплаты % | Погашение займа в период | Разовые выплаты | ||||
| кредита и особенности | Перио-дичн. | с мес. | по мес. | с мес. | по мес. | Дата | Сумма | ||
Таблица 40
Размещение свободных средств на депозит
| № | Наименование | Сумма | Дата | Срок | Выплата % | Налог | ||
| руб. | $US | мес. | Ставка% | Перио-дичн. | % | |||
Таблица 41
Рефинансирование прибыли
| Доля прибыли, идущая на рефинансирование (по годам) | |||||
| В 1-й год | Во 2-й год | В 3-й год |
Критерии оценки эффективности инвестиций
Период окупаемости
Период окупаемости проекта - время, которое требуется для того, чтобы за счет потоков доходов, генерируемых проектом, возместить капиталовложения. Показатель рассчитывается как на недисконтируемой основе, так и с учетом различной стоимости денег во времени. Окупаемость можно рассчитать как для собственного капитала, так и д
ля всего инвестированного капитала. Если ожидается, что денежный поток от инвестиционного проекта будет одинаковым в течение ряда лет, период окупаемости можно найти делением суммы начальных капиталовложений на ожидаемую сумму ежегодных доходов.
Расчет показателя:
, (1)
где Investment - начальные инвестиции,
CFt - чистый денежный поток месяца t,
PB - период окупаемости.
Для того чтобы проект мог быть принят, необходимо, чтобы срок окупаемости был меньше длительности проекта.
Преимущество метода периода окупаемости: легко вычисляется.
Недостатки метода периода окупаемости:
- не имеет целевого критерия для выбора проектов;
- не способствует максимизации стоимости фирмы;
- если рассчитывается на недисконтируемой основе, то не учитываются разница стоимости денег во времени и разница во времени получения доходов в пределах периода окупаемости;
- не учитывает денежные потоки после периода окупаемости.