Ведомости учета и распределения

Ведомость распределения ТЗР

Приложение 1

Направление списания	Д счет	Стоимость израсходованных материалов по учетным ценам	Коэффициент ТЗР, %	Сумма ТЗР, руб
В основное производство: На изделие А На изделие Б	20-1 20-2		57,93 35,78	2961,7 1829,1
Для обслуживания оборудования	25-1		3,83	195,23
Для нужд цеха №1	25-2		1,62	83,07
Для транспортного цеха			0,84	42,9
Итого:

Ведомость учета услуг транспортного цеха

Приложение 2

Д/К			60-5	69-1	69-2	69-3		Итого:
				120,06	910,8	211,14
		42,9						42,9
Итого				120,6	910,8	211,14		11904,9

Ведомость распределения услуг транспортного цеха

Приложение 3

Направление списания	Д счета	Отработано машино-часов	Коэффициент распределения, %	Сумма расходов транспортного цеха
На нужды цеха	25-2		42,11	5013,69
На общехозяйственные нужды			21,05	2506,15
На вывоз готовой продукции до станции отправления			36,84	4385,07
Итого				11904,9

Ведомость учета РСЭО

Приложение 4

Д/К			60-5	69-1	69-2	69-3		Итого:
25-1				310,07	2352,24	545,29		20667,6
25-1		195,23
Итого				310,07	2332,24	545,29		20862,83

Ведомость распределения РСЭО

Приложение 5

Направление списания	Д счета	Основная заработная плата производственных рабочих	Коэффициент распределения, %	Списана сумма РСЭО
На изделие А	20.1		54,94	11461,98
На изделие Б	20.2		45,06	9400,84
Итого	-			20862,63

Ведомость учета цеховых расходов

Приложение 6

Д/К			60-5	69-1	69-2	69-3		Итого:
25-2		5013,69		413,95	3140,28	727,97		26971,89
25-2	83,08							83,08
Итого:	1055,08	5012,24		413,95	3140,28	727,97		27054,97

Ведомость распределения цеховых расходов

Приложение 7

Направление списания	Д счета	Основная заработная плата производственных рабочих	Коэффициент распределения, %	Списана сумма цеховых расходов
На изделие А	20-1		54,22	14669,17
На изделие Б	20-2		44,06	12028,7
На исправление брака			1,32	357,1
Итого				27054,97

Ведомость учета общехозяйственных расходов

Приложение 8

Д/К			69-1	69-2	69-3		71-2		Итого:
		2506,1	539,75	4094,64	949,21			1045,8	32821,5
Итого:		2506,1	539,75	4094,64	949,21			1045,8	32821,5

Ведомость распределения общехозяйственных расходов

Приложение 9

Направление списания	Д счета	Основная заработная плата производственных рабочих	Коэффициент распределения, %	Списана сумма общехозяйственных расходов
На изделие А	20-1		54,94	18032,1
На изделие Б	20-2		45,06	14789,4
Итого				32821,5

Свод начисленной заработной платы по составу и категориям работников

Категории работников	Сумма начисленной з/п	Д счета	Страховые взносы	∑ (30%)
ПФ (22%)	ФСС (2,9%)	ФФОМС (5,1%)
Основные производственные рабочие За изделие А За изделие Б		20-1 20-2	8759,52 7183,44	1145,66 946,91	2030,62 1665,25	11935,8 9795,6
Рабочие, обслуживающие оборудование		25-1	2352,24	310,07	545,29	3207,6
Административно-управленческий персонал		25-2	3140,28	413,95	727,97	4282,2
Административно-управленческий персонал заводоуправления			4094,64	539,75	949,21	5583,6
Грузчики			388,08	51,16	89,96	529,2
Транспортный цех			910,8	120,06	211,14
Больничный лист		69-1	-	(1764)	-	-
Итого:				1772,56	6219,45	34821,01

Синтетические счета

Счет №01 «Основные средства»

Д	К
Сн=344619 4) 83826	32.1) 43308 32.2) 1692
До=83826	Ко=45000
Ск=383445

Счет №02 «Амортизация основных средств»

Д	К
32.2) 1692	Сн=12963,6 22.а) 6480 22.б) 2160 22.в) 1224 22.г) 2016
До=1692	Ко=11880
	Ск=23151,6

Счет № 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Д	К
Сн=0 1.а) 81594 2.а) 2232	4) 83826
До=83826	Ко=83826
Ск=0

Счет № 09 «Отложенные налоговые активы»

Д	К
Сн=0 43.б)5880
До=5880	Ко=0
Ск=5880

Счет № 10 «Материалы»

Д	К
Сн=12052,8 6.а) 53280 7.а) 14474 9.а) 5112 14.4) 4320 19) 630	12.а) 34830 12.б) 21510 12.б) 2304 12.в) 972 12.г) 504 14.1) 3600 23) 6840 24.1а)2961 24.1б)1829 24.2) 196 24.3) 83 24.4) 43 29) 2160
До=77814	Ко=77832
Ск=12034,8

Счет № 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Д	К
Сн=253,8 1.б) 14686,92 2.б) 401,76 6.б) 9590,4 7.б) 2604,96 9.б) 920,16 32.4) 324	37.а) 15088,68 37.б) 12195,36
До=28528,2	Ко=27284,04
Ск=1497,96

Счет №20-1 «Основное производство: изделие А»

Д	К
Сн=0 10.а) 39816 11.1) 8759,52 11.1) 1154,66 11.1) 2030,62 12.а) 34830 13.а) 6930 14.7) 357,12 22.а) 6480 24.1) 2961,37 26.а) 11462,07 27.1) 14669,17 27.1) 18032,16 29.1) 360	14) 10152 30.а) 128890,96
До=147842,96	Ко=139042,96
Ск=8800

Счет № 20-2 «Основное производство: изделие Б»

Д	К
Сн=0 10.б) 39652 11.б) 7183,44 11.б) 946,91 11.б) 1665,25 12.б) 21510 13.б) 5292 24.б) 1829,06 26.б) 9401,04 27.б) 12028,7 27.2) 14789,39	30.б)97867,79
До=107297,79	Ко=97867,79
Ск=9430

Счет № 23 «Вспомогательные производства»

Д	К
Сн=0 10.6) 4140 11.6) 910,8 11.6) 120,06 11.6) 211,14 12.г) 504 13.г) 3960 22.г) 2016 24.4) 43	25.а) 5012,24 25.б) 2500,16 25.в) 4393,14
До=11905	Ко=11905
Ск=0

Счет № 25-1 «Общепроизводственные расходы»

Д	К
Сн=0 10.2) 10692 11.2) 2352,24 11.2)310,07 11.2) 545,29 12.б) 2304 13.б) 2304 22.б) 2160 24.2) 195,78	26.1)11462,07 26.2) 9401,04
До=20863	Ко=20863
Ск=0

Счет № 25-2 «Общехозяйственные расходы»

Д	К
Сн=0 10.3) 14274 11.3) 3140,28 11.3) 413,95 11.3) 727,97 12.в) 972 13.в) 2430 24.3) 82,81 25.а) 5013,17	14.6) 357,12 27.а) 14669,17 27.б)12028,7
До=27054	Ко=27054
Ск=0

Счет №26 «Общехозяйственные расходы»

Д	К
Сн=0 10.4)18612 11.4) 4094,64 11.4) 539,75 11.4) 949,12 15) 1045,8 20.а) 1000 20.б) 300 20.в) 2550 22.в) 1224 25.б) 2505,99	27.а)18032,16 27.б)14789,39
До=32821	Ко=32821
Ск=0

Счет №28 «Брак в производстве»

Д	К
Сн=0 14) 10152 14.1) 3600 14.2) 972 14.3.) 291,6 14.6)357,11	14.4) 4320 14.5)10695,6 14.7)357,11
До=15372,7	Ко=15372,7
Ск=0

Счет № 43 «Готовая продукция»

Д	К
Сн=5331,6 30.а) 128890,96 30.б) 97867,79	31.в)126319,42
До=226758,75	Ко=126319,42
Ск=105770,93

Счет № 44 «Расходы на продажу»

Д	К
Сн=0 10.5) 1764 11.5) 388,08 11.5) 51,16 11.5) 89,96 23) 6840 25.в)4385,78	31.г) 13518,98
До=13518,98	Ко=13518,98
Ск=0

Счет № 50 «Касса»

Д	К
Сн=0 16.а) 112665,6 16.б) 5040	17) 720 18) 3600 21) 112665,6
До=117705,6	Ко=116985,6
Ск=720

Счет № 51 «Расчетные счета»

Д	К
Сн=258672,6 5)342504 34) 1692 35) 45000 40) 126000	3.а) 97912,8 3.б) 2633,54 8.а) 63936 8.б) 65016 16.а) 112665,6 16.б) 5040 36.а) 1772,56 36.б) 26829 36.в) 6219,45 38) 15552 42) 20916
До=515196	Ко=418492,95
Ск=355375,65

Счет №60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Д	К
3.а) 63936 8.а) 65016 8.б) 97912,8 42) 20916	Сн=102042 1.а) 81594 1.б) 14686,92 6.а) 53280 6.б) 9590,4 7.а) 14472 7.б) 2604,92 13.а) 6930 13.а) 5292 13.б) 2304 13.в) 2430 13.г) 3960
До=247780,8	Ко=197144,3
	Ск=51405,5

Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Д	К
Сн=418906,8 31.а)175887,15 32) 65196 41) 19220,34	5)342504 35)45000 40)126000
До=260303,5	Ко=513504
Ск=165706,3

Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Д	К
37.а) 15088,68 37.б) 12195,36 38)15552	Сн=74505,6 31.б)10864,8 32.3) 19220,34 41)5880 43.б) 7358,9 43.в)26830,25
До=42836,04	Ко=70154,29
	Ск=101823,85

Счет №69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Д	К
10.7) 1764 36.а) 1772,56 36.б) 26829 36.в) 6219,45	Сн=44499,6 11.1.а) 8759,52 11.1.б) 7183,44 11.1) 2352,24 11.1)3140,28 11.1) 4094,64 11.1) 388,08 11.1) 910,8 11.2.а) 1154,66 11.2.б) 946,91 11.2)310,07 11.2) 413,95 11.2)51,16 11.2) 120,06 11.2) 2030,62 11.3.а) 1665,25 11.3.б) 545,29 11.3) 727,97 11.3) 949,21 11.3) 89,96 11.3) 211,14 11.3) 213,84 14.3.а) 28,2 14.3.б) 49,57 14.3.в)
До=36585,01	Ко=36876,61
	Ск=44791,2

Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Д	К
21) 112665,6	Сн=112665,6 10.1.а) 39816 10.1.б)32652 10.2) 10692 10.3) 14274 10.4)18612 10.5) 1764 10.6) 4140 10.7) 1764 14.2)972
До=112665,6	Ко=124686
	Ск=124686

Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Д	К
Сн=0 17) 720 18) 3600	Сн=0 19) 630 20.а) 1000 20.б) 300 20.в) 2550
До=4320	Ко=4430
	Ск=110

Счет № 73-2 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Д	К
Сн=0 14.5)1800 29.2) 1069,5	Сн=0 29.3)900
До=12495,6	Ко=900
Ск=11595,6

Счет № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Д	К
Сн=6192 3.б) 1692 39)2633,76	Сн=69816,6 2.а) 2232 2.б) 401,76 9.а) 5112 9.б)920,16 28)1692 32.4)1800 32.4) 324 34)4500
До(дз)=0 До(кз)=4325,8	Ко(дз)=6192 Ко(кз)=10789,9
Ск=0	Ск=76280,7

Счет № 80 «Уставный капитал»

Д	К
	Сн=586522,8
До=0	Ко=0
	Ск=586522,8

Счет № 83 «Добавочный капитал»

Д	К
	Сн=20597,4
До=0	Ко=0
	Ск=20597,4

Счет № 84 «Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)»

Д	К
	Сн=23461,2 43д)7374,8
До=0	Ко=7374,8
	Ск=30836

Счет № 90-1 «Выручка»

Д	К
Сн=0	Сн=0 31.а) 175887,15
До=0	Ко=175887,15
	Ск=175887,15

Счет № 90-2 «Себестоимость продаж»

Д	К
Сн=0 31.в)126319,42	Сн=0
До=126319,42	Ко=0
Ск=126319,42

Счет № 90-3 «Налог на добавленную стоимость»

Д	К
Сн=0 31.б)26830,25	Сн=0
До=26830,25	Ко=0
Ск=26830,25

Счет № 90-5 «Коммерческие расходы»

Д	К
Сн=0 31.г) 13518,98	Сн=0
До=13518,98	Ко=0
Ск=13518,98

Счет № 90-9 «Прибыль / убыток от продажи»

Д	К
Сн=0 33) 9218,51	Сн=0
До=9218,51	Ко=0
Ск=9218,51

Счет № 91-1 «Прочие доходы»

Д	К
	Сн=0 32)65196 39) 1692
До=0	Ко=66888
	Ск=66888

Счет № 91-2 «Прочие расходы »

Д	К
28)900 29.3)43308 32.1)10864,8 32.3)1800 32.4)45000
До=61372,8	Ко=0
Ск=61372,8

Счет № 91-9«Сальдо прочих доходов и расходы »

Д	К
Сн=0 43)5515,2 43)61372,8	Сн=0 43)66888
До=66888	Ко=66888
Ск=0

Счет №94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»

Д	К
Сн=0 29) 2160	29.1) 360 29.2) 1800
До=2160	Ко=2160
Ск=0

Счет № 97 «Расходы будущих периодов»

Д	К
Сн=1045,8	15)1045,8
До=0	Ко=1045,8
Ск=0

Счет № 99 «Прибыли и убытки»

Д	К
Сн=0 43.в)7358,9 43.д)7374,8	Сн=0 33)9218,5 43.а)5515,2
До=14733,7	Ко=14733,7
Ск=0