Состав, численность и фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
Состав:
Начльник цеха – 30000 руб.;
Зам.начальника цеха – 26000 руб.;
Мастер технического отдела – 23000 руб.;
Старший мастер – 20000 руб.;
Мастер токарного участка – 17000 руб.;
Сменный мастер – 2 чел.*14000 = 28000 руб.;
Зав. хозяйственной частью – 11000 руб.;
Секретарь – 9000 руб.;
Тарифный фонд повременной оплаты труда руководителей, специалистов и служащих при окладной системе:
Фтар.j=Oj * M
где Oj – месячный должностной оклад, руб.;
M – количество рабочих месяцев в расчетном периоде (11 мес.);
Фтар.н.ц. = 30000*11 = 330000 руб.;
Фтар.зам.н.ц. = 26000*11 = 286000 руб.;
Фтар.маст.техн.отд. = 23000*11 = 253000 руб.;
Фтар.ст.маст. = 20000*11 = 220000 руб.;
Фтар.маст.ток.участка. = 17000*11 = 187000 руб.;
Фтар.см.маст. = 28000*11 = 308000 руб.;
Фтар.зав.хоз.ч. = 11000*11 = 121000 руб.;
Фтар.секр. = 9000*11 = 99000 руб.
Фонд основной заработной платы:
Ф осн j =Ф тар.j +Д+Пр,
где Фтар.j – тарифный фонд повременной оплаты труда руководителей, специалистов и служащих при окладной системе, руб.;
Д – доплаты за фактически отработанное время (4% от Фтар.j) ,руб.
Пр – премии, выплачиваемые в соответствии с действующим на предприятии положением о премировании (30% от Фтар.j ), руб.
Дн.ц. = 330000*4% = 13200 руб.;
Дзам.н.ц. = 286000*4% = 11440 руб.;
Дмаст.техн.отд. = 253000*4% = 10120 руб.;
Дст.маст. = 220000*4% = 8800 руб.;
Дмаст.ток.уч. = 187000*4% = 7480 руб.;
Дсм.маст. = 308000*4% = 12320 руб.;
Дзав.хоз.ч. = 121000*4% = 4840 руб.;
Дсекр. = 99000*4% = 3960 руб.
Прн.ц. = 330000*30% = 99000 руб.;
Прзам.н.ц. = 286000*30% = 85800 руб.;
Прмаст.техн.отд. = 253000*30% = 75900 руб.;
Прст.маст. = 220000*30% =66000 руб.;
Прмсат.ток.уч. = 187000*30% = 56100 руб.;
Прсм.маст. = 308000*30% = 92400 руб.;
Прзав.хоз.ч. = 121000*30% =36300 руб.;
Прсекр. = 99000*30% = 29700 руб.;
Ф осн.н.ц. = 330000+13200+99000 =442200 руб.;
Ф осн.зам.н.ц. = 286000+11440+85800 = 383240 руб.;
Ф осн.маст.техн.отд. = 253000+10120+75900 = 339020 руб.;
Ф осн.ст.маст. = 220000+8800+66000 = 294800 руб.;
Ф осн.маст.ток.уч. = 187000+7480+56100 = 250580 руб.;
Ф осн.см.маст. =308000+12320+92400 = 412720 руб.;
Ф осн.зав.хоз.ч. = 121000+4840+36300 = 162140 руб.;
Ф осн.секр. =99000+3960+29700 = 132660 руб.
Фонд полной заработной платы:
Фполн.j =Фосн.j +Фдоп.j,
где Фосн.j – фонд основной заработной платы, руб.;
Фдоп.j, - дополнительная заработная плата (15% от Фосн.j ), руб.
Фдоп.н.ц. = 442200*15% = 66330 руб.;
Фдоп.зам.н.ц. = 383240*15% = 57486 руб.;
Фдоп.маст.техн. = 339020*15% = 50853 руб.;
Фдоп.ст.маст. = 294800*15% = 44220 руб.;
Фдоп.маст.ток.уч. = 250580*15% = 37587 руб.;
Фдоп.см.маст. = 412720*15% = 61908 руб.;
Фдоп.зав.хоз.ч. = 162140*15% = 24321 руб.;
Фдоп.секр. = 132660*15% = 19899 руб.
Фполн.н.ц. = 442200+66330 = 508530 руб.;
Фполн.зам.н.ц. =383240+57486 = 440726 руб.;
Фполн.маст.техн. отд. = 339020+50853 = 389873 руб.;
Фполн.ст.маст. = 294800+44220 = 339020 руб.;
Фполн.маст.ток.уч. = 250580+37587 = 288167 руб.;
Фполн.см.маст. = 412720+61908 = 474628 руб.;
Фполн.зав.хоз.ч. = 162140+24321 = 186461 руб.;
Фполн.секр. = 132660+19899 = 152559 руб.
Таблица 5 – Руководители, специалисты, служащие.
| Руководители, специалисты, служащие | |||||
| Состав (должность) | Числ., чел. | Месячный должностной оклад, руб./мес. | Фонд заработной платы, тыс.руб. | ||
| Тарифный | Основной | Полный | |||
| Начальник цеха | 330,000 | 442,2 | 508,53 | ||
| Зам.нач.цеха | 286,000 | 383,24 | 440,726 | ||
| Мастер технического отдела | 253,000 | 339,02 | 389,873 | ||
| Старший мастер | 220,000 | 294,8 | 339,02 | ||
| Мастер токарного участка | 187,000 | 250,58 | 288,167 | ||
| Сменный мастер | 308,000 | 412,72 | 474,628 | ||
| Заедующий хоз.частью | 121,000 | 162,14 | 186,461 | ||
| Секретарь | 99,00 | 132,66 | 152,559 | ||
| Итого | 1804,00 | 2417,36 | 2779,964 |
Среднемесячная заработная плата и производительность труда.
Среднемесячная заработная плата:
Зc/м = Ф/(М*q),
где Ф – полный фонд оплаты труда, руб.;
М – число месяцев в расчетном периоде ( 12 мес.);
q – численность данной категории работающих, чел.
Основные рабочие:
Зс/м = 7885872,84/(12*64)= 10268,06 руб.;
Вспомогательные рабочие:
Зс/м = 1939201/(12*20)= 8080 руб.;
Руководители, специалисты, служащие:
Зс/м = 2779964/(12*9)=25740,4 руб.
Выработка на одного работающего:
Тв общ. = 56350+77625= 133975 н-ч.
Выр.= Тв общ. /qосн.пр.раб.,
где Тв общ. – суммарная трудоемкость валовой продукции, н-ч;
qосн.пр.раб. – численность основных производственных рабочих, чел.
Выр. = 133975/64 = 2093,35
Основные фонды цеха.
1. Здания.
Удельная площадь, приходящаяся на единицу оборудования:
Sуд.ток. = 6*2 = 12 
Sуд.фр. = 3,5*3 = 10,5
Sуд.св. = 4*2,9 = 11,6
Sуд.шл. = 3,7*2,9 = 10,73
Производственная площадь здания:
Sпр =∑Sуд.j * Qj
где Sуд.j – удельная площадь, приходящейся на единицу оборудовани, ;
Qj – станочный парк цеха.
Sпр = 12*30+10,5*25+11,6*9+10,73*12 = 855
Sпр =855
Площадь вспомогательных помещений:
Sвсп. = 35% от Sпр.,
где Sпр. – производственная площадь здания, .
Sвсп. = 855*35% = 299,25
Площадь служебно – бытовых помещений:
Sслуж. = 25% от Sпр.,
где Sпр. – производственная площадь здания, .
Sслуж. = 855*25% = 213,75
Площадь здания:
Sзд. = Sпр. + Sвсп. + Sслуж.,
Sзд. = 855 + 299,25 + 213,75 = 1368
Стоимость здания цеха:
Сзд. = Sзд. * Цs,
где Sзд. – площадь здания, ;
Цs – стоимость 1 .
Сзд. = 1368* 50000 = 68400000 руб.
2. Машины и оорудования.
Транспортировка и монтаж оборудования:
Стр.и м. = 5% от Ф 
где Ф - общая стоимость основного технологического оборудования, тыс.руб.
Стр.и м. = 10130000*5% = 506500 руб.
Стоимость других объектов основных фондов.
3. Транспортные средства:
Стрср. = 6% от Ф
где Ф - общая стоимость основного технологического оборудования, тыс.руб.
Стрср. = 10130000*6% = 607800 руб.
4. Дорогостоящие приспособления и инструмент:
Сприсп.и инстр. = 7% от Ф 
где Ф - общая стоимость основного технологического оборудования, тыс.руб.
Сприсп.и инстр. = 10130000*7% = 709100 руб.
5. Производственный и хозяйственный инвентарь:
Спр.и хоз.инв. = 3% от Ф
где Ф - общая стоимость основного технологического оборудования, тыс.руб.
Спр.и хоз.инв. = 10130000*3% = 303900 руб.
Таблица 7 – Основные фонды.
| Состав основных фондов | Стоимость основных фондов, руб. |
| Основное технологическое оборудование | |
| Транспортные средства | |
| Дорогостоящие приспособления и инструмент | |
| Производственный хозяйственный инвентарь | |
| Итого |
8. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
1. Материальные расходы.
Мощность установленных электромоторов:
Мток. = 10 кВт;
Мфр. = 12 кВт;
Мсв. = 9 кВт;
Мшл. = 7 кВт.
Коэффициент использования электоромоторов:
по мощности:
Км = 0,7 для всех,
по времени:
Квр. = 0,8 для всех.
Цена 1кВтЧ электороэнергии:
Цэ = 2,81 руб.
Расходы на технологическую электороэнергию ( для привода электромоторов оборудования):
Эт = ∑Qj*Mj*Kм*Кв*Fд.об.j*Цэ,
где Qj – кол-во единиц оборудования, шт.;
Mj – мощность установленных электромоторов по j-ому виду оборудования, кВт;
Kм – коэффициент использования электромоторов по мощности;
Кв – коэффициент использования электромоторов по времени;
Fд.об.j – действительный фонд времени единицы оборудования в расчетном периоде, ч;
Цэ – цена 1кВтч электороэнергии, руб.
Эт =(11*10*0,7*0,8*3800*2,81)+(9*12*0,7*0,8*3800*2,81)+(5*9*0,7*0,8*
*3800*2,81)+(4*7*0,7*0,8*3800*2,81) = 7660086,88 руб.
Расходы на вспомогательные материалы:
Рвсп. = 9% от Эт;
Рвсп. = 7660086,88 * 9% = 689407,82 руб.
2. Расходы на оплату труда.
Заработная плата вспомогательных рабочих:
Звсп. = Фосн. + Фдоп.,
где Фосн. и Фдоп. – соответственно основной и дополнительный фонды заработной платы вспомогательных рабочих, руб.
Звсп. = 1939201+252938,4 = 2192139,4
3. Отчисления на социальные нужды.
ЕСН = 30% от Звсп.,
ЕСН = 2192139,4*30% = 657641,82 руб.
4. Амортизация оборудования и транспортных средств.
Сумма амортизации основного технологического оборудования:
Аоб.j = (Qj *Zj * Наj) * 100%,
где Qj – кол-во единиц оборудования;
Zj – первоначальная стоимость основного тезнологического оборудования, руб.;
Наj – норма амортизации, %.
А 
= (11*190000*6,75%) / 100% = 141075 руб.;
А 
= (9* 170000*8,34%) / 100% = 127602 руб.;
А 
= (5*210000* 7,81%) / 100% = 82005 руб.;
А 
= (4* 200000* 9,79%) / 100% = 78320 руб.;
Общая сумма амортизации:
Аоб. = ∑j Аоб. j
Аоб. = 141075+127602+82005+78320 = 429002 руб.
5. Прочие расходы:
Рпр. = 7% от предыдущих статей.
Рпр. = 813979,45
Таблица 8 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
| Статья расходов | Сумма, руб. |
| 1.Материальные расходы | 8349494,7 |
| 2.Расходы на оплату труда | 2192139,4 |
| 3.Отчисления на социальные нужды | 657641,82 |
| 4.Амортизация оборудования и транспортных средств | |
| 5.Прочие расходы | 813979,45 |
| Итого | 12442257,37 |
Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования:
Коб. =(Роб. * 100%) / Фосн.,
где Роб. – общая сумма расходов по смете, представленной в таблице, руб.;
Фосн. – фонд основной заработной платы основных производственных рабочих, руб.
Коб. = ( 12442257,3 * 100%) / 7885872,84 = 157,78%.