Численность работающих на комбинате на 01.01.2009 года составляла 4105 человек, на 31.12.2009 года –4061 человек, т.е. уменьшение, составило –44 человека
Экономическая характеристика
Для проведения экономической характеристики использовались пояснительные записки, соответствующие анализируемому периоду (с 2007 года по 2009 год) и данные бухгалтерской отчетности (приложения ).
Анализ трудовых ресурсов
Численность работающих на комбинате на 01.01.2009 года составляла 4105 человек, на 31.12.2009 года –4061 человек, т.е. уменьшение, составило –44 человека
На комбинате 822 руководителей и специалистов, из них 545 человек или 66,3 % с высшим образованием; 194 человека или 23,6 % со среднеспециальным образованием; 83 человека или 10,1 % практики.
Непосредственно на производстве работает 807 руководителей и специалистов, в том числе 367 человек в управлении комбината.
Текучесть кадров за отчетный год составила-24,2 %.
Среднесписочная численность работающих за 2009 год увеличилась на 270 человек, в связи с увеличением объемов производства цехов № 6,7,11,41, что отражено в таблице :
Таблица – Структура численности рабочего персонала
| 2007 год | 2009 год | ||||
| Численность | Всего | Удельный | Всего | Удельный | |
| Вес, % | Вес, % | ||||
| 1 Всего по комбинату, чел. | 100,0 | 100,0 | |||
| 1.1 Промышленно-производственный персонал, чел.: | 97,5 | 98,1 | |||
| А) рабочие | 79,4 | 78,8 | |||
| Б) руководители и специалисты | 18,1 | 19,3 | |||
| 1.2 Непромышленный персонал | 2,5 | 1,9 |
Число отработанных дней каждым рабочим предприятия за 2009 год по сравнению с 2007 годом увеличилось на 6,44 чел.-дн., потери рабочего времени снизились на 1,41 чел.-дн.
Таблица – Оценка отработанного времени
| Показатели | 2007 г. | 2009 г. | Отклонение |
| Отработано 1 рабочим, чел. – дн. | 203,86 | 210,30 | 6,44 |
| Потери рабочего времени, чел. – дн. в том числе: | 52,53 | 51,12 | -1,41 |
| очередные отпуска и отпуска | |||
| по учебе, чел. – дн. | 32,43 | 34,19 | 1,76 |
| по болезни, чел. – дн. | 14,22 | 16,25 | 2,03 |
| с разрешения администрации, чел. – дн. | 0,94 | 0,58 | -0,36 |
| прогулы, чел. – дн. | 0,02 | 0,1 | 0,08 |
| по инициативе администрации, чел. – дн. | 2,62 | -2,62 |
В связи с повышением заработной платы на предприятии с февраля 2008 года и с декабря 2009 года, фонд оплаты труда данного года, по сравнению с фондом оплаты труда за 2007 год, увеличился на 157 098 тыс.рублей, в том числе, в связи с проведением больших объемов капитальных ремонтов производств предприятия в соответствие с требованиями GMP, увеличились, по сравнению с 2007 годом, выплаты работникам несписочного состава, что показано в таблице :
Таблица – Состав фонда оплаты труда
| Фонд оплаты труда | 2007 г. | 2009 г. | Отклонение |
| Всего по комбинату, тыс. р. в том числе: | 278 240 | 435 338 | 157 098 |
| промышленно-производственный персонал непромышленный персонал несписочный состав | 258 176 4 069 15 995 | 401 817 28 248 | 143 641 12 253 |
Анализ роста заработной платы и роста производительности труда представлены в таблице .
Таблица – Анализ заработной платы и производительности труда
| Показатели | 2007 г. | 2009 г. | Темп |
| Роста % | |||
| 1 Среднемесячная зарплата, руб.: списочного состава | 8 866 | 149,2 | |
| промышленно-производственного | |||
| персонала (без работников,выполняющих | |||
| работы по договорам гражданско- | |||
| правового характера) | 8 601 | 148,9 | |
| 2 Производительность труда, тыс. р./чел.: | |||
| 2.1 списочного состава | 441,9 | 653,2 | 147,8 |
| 2.2 промышленно-производственного персонала | 423,0 | 666,3 | 157,5 |
| 3 Зарплата на рубль | |||
| 3.1 Товарной продукции, р./ТП | 16,41 | 16,93 | 103,2 |
| 3.2 Реализованной продукции, р./РП | 17,21 | 16,98 | 98,7 |
В среднем по предприятию заработная плата одного работающего увеличилась на 1 524 рубля, темп роста ее составил 120,8 % по отношению к 2007 году. Темп роста производительности труда – 147,8 %.
Трудовых споров и судебных разбирательств в 2009 году не было.
Анализ основных производственных фондов
Основные средства (основные фонды) являются одним из важнейших факторов эффективности любого производства. Задачами анализа являются определение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными фондами, уровня их использования. Для анализа использовался документ финансовой отчетности - приложение к бухгалтерскому балансу форма №5(приложение ). Рассмотрим состав и структуру основных фондов ОАО «Синтез» (таблица ).
Таблица – Состав и структура основных производственных фондов
| Вид фондов | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Структурный сдвиг, % | |||
| Сумма, тыс. р. | удельный вес, % | Сумма, тыс. р. | удельный вес, % | Сумма, тыс. р. | удельный вес, % | ||
| Здания | 21,4 | 19,8 | 19,8 | -1,6 | |||
| Сооружения | 18,3 | 17,3 | 17,2 | -1,1 | |||
| Машины и оборудование | 56,6 | 58,6 | 58,3 | 1,7 | |||
| Транспортные средства | 3,3 | 3,9 | 4,3 | 1,0 | |||
| Производственные и хозяйственный инвентарь | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,0 | |||
| Рабочий скот | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
| Продуктивный скот | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
| Земельные участки и другие основные средства | 0,019 | 0,018 | 0,018 | 0,0 | |||
| Итого: | 100,0 | 100,0 | 100,0 | х |
За анализируемый период в составе основных фондов ОАО «Синтез» произошло лишь несущественное снижение зданий и сооружений, а также незначительное увеличение машин и оборудования и транспортных средств (на 1-2 %). Остальные виды имущества остались в неизменном объеме.
В составе основных производственных фондов предприятий постоянно происходят изменения: вводятся в эксплуатацию новые средства и выбывают старые из-за физического или морального износа, поломок, аварий и т.д. С целью установления этих событий на ОАО «Синтез»изучим движение основных фондов и проанализируем изменения, произошедшие в течение 2007 – 2009 гг.
Для анализа используем данные бухгалтерской отчетности форма №5 по ОКУД «Приложение по бухгалтерскому балансу» С.2 «Основные средства» (приложение).
Оценка проводится путем расчета следующих коэффициентов:
¨ Коэффициент роста
, ( )
где 
– стоимость основных фондов на конец года;
– стоимость основных фондов на начало года;
¨ Коэффициент поступления
, ( )
где 
– стоимость вновь поступивших основных фондов;
¨ Коэффициент выбытия
, ( )
где 
– стоимость выбывших основных фондов;
¨ Коэффициент износа
, ( )
где А – амортизация (на начало или на конец года);
¨ Коэффициент годности
( )
Для удобства построим следующую таблицу (таблица )
Таблица – Показатели движения и состояния основных фондов
| Показатель | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Отклоне- ние (+;-) |
| Движение основных фондов | ||||
| Наличие на начало года, тыс. р. | ||||
| Поступление, тыс. р. | -73882 | |||
| Выбытие, тыс. р. | ||||
| Наличие на конец года, тыс. р. | -54717 | |||
| Коэффициент роста, % | 104,4 | 97,1 | 97,9 | -6,6 |
| Коэффициент поступления, % | 7,3 | 4,6 | 2,6 | -4,7 |
| Коэффициент выбытия, % | 3,2 | 7,3 | 4,7 | 1,4 |
| Состояние основных фондов | ||||
| Сумма износа на начало года, тыс. р. | ||||
| Сумма износа на конец года, тыс. р. | ||||
| Коэффициент износа на начало года, % | 54,3 | 55,8 | 59,2 | 4,9 |
| Коэффициент износа на конец года, % | 54,7 | 59,2 | 61,9 | 7,2 |
| Коэффициент годности на начало года, % | -53,3 | -54,8 | -58,2 | -4,9 |
| Коэффициент годности на конец года, % | -53,7 | -58,2 | -60,9 | -7,2 |
Из проведенных расчетов можно сделать следующие выводы: стоимость основных фондов в 2009 году по сравнению с 2007 годом снизилась на 6,6 %. Это обусловлено уменьшением числа поступивших средств на 4,7%. Не обошлось и без выбытия фондов – оно увеличилось на 1,4 %, что связано с физическим и моральным износом оборудования, который возрос на конец отчетного года на 7,2 %. Такое состояние на предприятии возможно является следствием прошедшего экономического кризиса.
Анализ финансовой деятельности
Анализ проведен в динамике за 2007 и 2009 годы в таблице . Использовались данные из пояснительных записок за 2009, 2007 гг. (приложение) и форма №1 – «Баланс» за аналогичный период (приложение).
Таблица – Показатели хозяйственно – финансовой деятельности
| Наименование показателей | 2007г | 2009г | Темп в % |
| Объем товарной продукции в фактических ценах отгрузки, тыс.р. | 1 695 820 | 2 571 985 | 151,7 |
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.р. | 1 673 063 | 2 563 175 | 153,2 |
| Реализация продукции – всего, тыс.р. | 1 535 877 | 2 442 223 | 159,0 |
| Реализация собственной продукции, тыс. р. | 1 501 566 | 2 400 291 | 159,9 |
| Прибыль балансовая (по бухучету), тыс.р. | 131 372 | 151 245 | 115,2 |
| Среднесписочная численность, чел. | 3 822 | 4 092 | 107,1 |
| Списочная численность - (на 31число), чел. | 4 008 | 4 061 | 101,3 |
| Производительность труда, тыс.р. | 441,9 | 653,2 | 147,8 |
| Среднемесячная зарплата, р. | 5 731 | 8 866 | 154,7 |
| Поступление денежных средств, тыс.р. | 1 265 439 | 2 241 670 | 177,1 |
| Остатки готовой продукции на складах (в базовых ценах), тыс.р. | 231 539 | 348 306 | 150,4 |
| Займы и кредиты, тыс.р. | 142 326 | 443 954 | 311,9 |
| из них: - долгосрочные | 35 035 | 167 779 | 478,9 |
| - краткосрочные | 107 291 | 276 175 | 257,4 |
| Кредиторская задолженность – всего, тыс.р. | 336 458 | 333 899 | 99,2 |
| В том числе: | |||
| - поставщики и подрядчики | 232 600 | 294 892 | 126,8 |
| - перед персоналом | 20 065 | 17 793 | 88,7 |
| - перед внебюджетными фондами | 4 560 | ||
| - по налогам и сборам | 11 443 | 10 409 | 91,0 |
| Дебиторская задолженность | 507 079 | 904 598 | 178,4 |
| Показатели финансовой устойчивости | |||
| Оборачиваемость оборотных средств, дн. | 1,74 | 1,72 | 98,9 |
| Коэффициент общей ликвидности Коэффициент абсолютной ликвидности | 2,17 0,012 | 2,45 0,023 | 112,9 191,7 |
Таким образом, видно, что все показатели (за исключением кредиторской задолженности) имеют динамику к увеличению. Что, с одной стороны, может положительно сказываться на деятельности организации (повышение выручки, производительности, прибыли), но, с другой стороны, например увеличение количества кредитов и займов (в частности трехкратное увеличение за анализируемый период) может неблагоприятно сказаться на платежеспособности ОАО «Синтез». Коэффициент общей ликвидности показывает, что предприятие имеет возможности рассчитаться по обязательствам, но по значению коэффициента абсолютной ликвидности видно, что средств для немедленного расчета по долгам не достаточно.
Подведем небольшой итог: на предприятии за три анализируемых года существенные изменения произошли в основном в финансовой деятельности, показатели которой говорят об увеличении выручки от реализации более чем на 50% как следствие увеличения объема производства. В тоже время, наблюдается значительный прирост дебиторской задолженности – почти 80%. Возможно, это является последствием экономического кризиса, в условиях которого многие предприятия потеряли способность рассчитываться по долгам со своими контрагентами. Что касается фондов основных средств, то здесь особых колебаний не наблюдается. Основной проблемой является лишь увеличение морального и физического износа – на 7,2%. Несколько нестабильная ситуация с персоналом – его количество снизилось на 44 человека, а текучесть кадров составила 24,2%. Почти четверть персонала покинула предприятие. Казалось бы, в условиях экономической нестабильности такой исход очевиден, но вот со стороны эффективности деятельности потерять значительное количество квалифицированных и достаточно осведомленных о делах предприятия кадров – это уже проблема. Очевидно, чтобы сдержать текучесть, руководство предприняло ряд мер, одной из которых являлось увеличение заработной платы. В среднем по предприятию фонд оплаты труда увеличился на 157 098 руб.
В целом, ОАО «Синтез» прибыльное, кредито- и конкурентоспособное предприятие, которое занимает шестую позицию в рейтинге успешных химических предприятий России.