Аналитический счет 20-1 “ Простыни ”, руб
| Кредит счетов | Операции | Дебет счета 20-1 “ Простыни ” | Кредит счета 20-1 ”Простыни” | |||||||
| Материалы | Основная зара-ботная плата | Отчисления на социальные нужды | Общепроизвод-ственные расходы | Прочие расходы | Общехозяй-ственные расходы | Итого по дебету | ||||
| Незавершен.производство | ||||||||||
| Оборот по Д счёта | ||||||||||
| Незавершенное производ | ||||||||||
| Выпуск готовой продукц. | ||||||||||
Таблица 1.10
Аналитический счет 20-2 “ Пододеяльники ”, руб.
| Кредит счетов | Операции | Дебет счета 20-2 “ Пододеяльники ” | Кредит счета 20-2 ”Пододеяльники” | ||||||
| Материалы | Основная зара-ботная плата | Отчисления на соц. нужды | Общепроизвод-ственные расходы | Прочие расходы | Общехозяй-ственные расходы | Итого по дебету | |||
| Незавершенное Произв. | |||||||||
| Оборот по Д.20-2 | |||||||||
| Незавершенное произв. | |||||||||
| Выпуск готовой продукц |
Таблица 1.11
Ведомость расчета стоимости отпущенных материалов (ткани) в производство по методу средней себестоимости
| Показатель | Ед. измерения | Кол-во | Цена, Руб | Стоимость партии, руб | |
| Остаток на 1.01.20ХХ | М | ||||
| Поступило за месяц: | |||||
| 1-я партия | М | ||||
| 2-я партия | М | ||||
| 3-я партия | М | ||||
| Итого за месяц | |||||
| Итого с остатком | |||||
| Средняя себестоимость | Итого поступление с остатком(руб.) : Итого поступление с остатком (м.) | ||||
| Отпущено за месяц: | |||||
| на пошив простыней | М | Х | |||
| на пошив пододеяльников | М | Х | |||
| Итого отпущено | Х | ||||
| Остаток на 01.02.20ХХ |
Таблица 1.12
Ведомость поступления партий материалов (ткани)
| Показатель | Единица измерения | Количество | Цена покупная, руб | Стоимость партии, руб |
| Остаток на 01.01.20ХХ | М | |||
| Поступило за месяц: | ||||
| 1-я партия | М | |||
| 2-я партия | М | |||
| 3-я партия | М | |||
| Итого за месяц | М | |||
| Итого с остатком | М |
Таблица 1.13
Таблица 1.13 - Ведомость расчета стоимости отпущенного материала (ткани) по методу ФИФО
| Показатель | Простыни | Пододеяльники | ||||
| Количество, м. | Стоимость единицы | Сумма | Количество, м. | Стоимость единицы | Сумма | |
| Отпуск ткани: | х | х | х | х | х | Х |
| Из остатка | ||||||
| Из 1-й партии | ||||||
| Из 2-й партии | ||||||
| Из 3-й партии | - | - | - | |||
| Итого | - | - |
Таблица 1.14
Расчет процента распределения транспортно-заготовительных расходов
| ТЗР на начало отчетного периода (руб.) | ТЗР по поступившим материалам (руб.) | Остатки материалов на начало отчетного периода (руб.) | Материалы, поступившие за месяц (руб.) | % распределения ТЗР |
| 200-00 | 3,85 |
Таблица 1.15
Расчет фактической себестоимости материалов, отпущенных в производство
| Наименование продукции | Стоимость материалов, отпущенных в производство | % распределения ТЗР | Сумма ТЗР (руб.) | Фактическая себестоимость материалов с учетом ТЗР |
| Простыни | 3,85 | |||
| Пододеяльники | 3,85 |
Таблица 1.16
Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды
| Включено в затраты | Дебет счетов (№ № счетов) | Начислено зарплаты (К сч. 70) | Отчисления на социальные нужды (кредит сч. 69) | ||
| 69-1 | На травматизм и проф. заболева ния 69-2 | ИТОГО | |||
| На пошив простыней | |||||
| На пошив пододеяльников | |||||
| В общепроизвод расходы | |||||
| Транспортного цеха | |||||
| В общехозяйств. Расходы | |||||
| ИТОГО | - |
Таблица 1.17
Ведомость 12. Затраты транспортного цеха за январь 20__ г.
| Дебетуемые счета | Кредитуемые счета | Итого | |||||||
| № сч | Код статьи | Наименование статьи | |||||||
| Материалы | |||||||||
| З/П рабочих | |||||||||
| Отчисления на соц. нужды | |||||||||
| Общепроиз-вод. расходы | |||||||||
| Итого по сч. 23 |
Таблица 1.18
Распределение затрат вспомогательного производства
| Потребители | Объём услуг, т/км | Фактические затраты | |
| Коэффициент распределения | Сумма | ||
| Пошивочный цех | 5,03 | ||
| Управление организации | 5,03 | ||
| ИТОГО: | 5,03 |
Таблица 1.19
Ведомость общепроизводственных расходов пошивочного цеха, руб.
| Дебетуемые счета | Кредитуемые счета | Итого | |||||||||
| № сч. | Код статьи | Наименование статьи | |||||||||
| Амортизация производственного оборуд. | |||||||||||
| Ремонт производств. оборуд | |||||||||||
| Эксплуатац. оборуд | |||||||||||
| Содержание аппарата управления | |||||||||||
| Содержание прочего цехового персонала | |||||||||||
| Амортизация зданий, сооружений, инвентаря | |||||||||||
| Содержание зданий, сооружений, инвентаря | |||||||||||
| Организация рационализации | |||||||||||
| Охрана труда | |||||||||||
| Прочие расходы | |||||||||||
| Итого по счету 25 |
Таблица 1.20
Распределение общепроизводственных расходов
| Вид изделий | База распределения (согласно учётной политике) | Общепроизводственные расходы | |
| Коэффициент распределения | Сумма | ||
| Простыни | 4,7 | ||
| Пододеяльники | 4,7 | ||
| ИТОГО | 4,7 |
Таблица 1.21
Ведомость 15 .Учет общехозяйственных расходов за январь 20__ г., руб.
| Наименование статьи | Кредитуемые счета | ||||||
| Итого | |||||||
| 1. Расходы на управление: -оплата труда работников аппарата управления | |||||||
| -прочие расходы | |||||||
| 2. Общехозяйств. расходы: - содержание прочего хозяйственного персонала | |||||||
| - амортизация основных средств | |||||||
| - содержание и ремонт зданий, сооружений, инвентаря | |||||||
| 3. Сборы и отчисления | |||||||
| Списывается в порядке распределения | |||||||
| Итого по сч. 26 |
Таблица 1.22
Распределение общехозяйственных расходов, руб.
| Счёт | Варианты 1,2 | ||
| База распределения (согласно учётной политике) | Общехозяйственные расходы | ||
| Процент распределения | Сумма | ||
| 20-1 | 31,85 | ||
| 20-2 | 31,85 | ||
| Х | Х | Х | |
| ИТОГО | 31,85 |
Таблица 1.23
Калькуляция производственной (цеховой) себестоимости простыни