Ведомость выпуска готовых изделий

№ п/п	№ операции	Дата выпуска	Кол-во изделий
		5 января
		15 января
Итого за январь

Ведомость отгрузки и реализации

№ п/п	№ операции	Дата отгрузки	Кол-во изделий	Сумма	Дата оплаты
		5 января			20 января
		15 января
Итого за январь: отгружено оплачено

Расчетфактической производительности

Себестоимости готовой продукции

( по данным с чета 20 «Основное производство)

Показатель	Сумма
1. Незавершенное производство на 1 января 2. Производственные затраты за январь 3. Незавершенное производство на 1 апреля 4. Себестоимость выпущенной продукции (1+2-3) 5. Количество выпущенной продукции 6. Себестоимость одного изделия (округлить до целых рублей).	5,00

Схемы бухгалтерских счетов

	10.1 Материалы
Сн	68 200
	15 000	38 000
	25 000	40 800
Об	40 800	78 955	Об
Ск	30 045

	10.5 Запчасти
Сн
	3 600	1 136
Об	3 600	1 136	Об
Ск	2 514

	10.6 Прочие материалы
Сн	1 000
Об			Об
Ск

	19 НДС по приобретенным ценностям
Сн	1 147
	2 700
	5 000
		2 700
Об	8 681	4 446	Об
Ск	5 382

	20 Основное производство
Сн
	38 000	117 738
	40 800
	15 400
	4 620
	6 856
	10 950
Об	117 731	117 738	Об
Ск

	23 Вспомогательные производства
Сн
	1 136	6 856
	4 400
	1 320
Об	6 856	6 856	Об
Ск

	26 Общехозяйственные расходы
Сн
		10 950
	8 000
	2 400
Об	10 950	10 950	Об
Ск

	43 Готовая продукция
Сн	3 840
	117 738	107 500
Об	117 738	107 500	Об
Ск	14 078

	44 Расходы на продажу
Сн
Об			Об
Ск

	50 Касса
Сн
	16 500	16 500
Об	16 550	16 500	Об
Ск

	51 Расчетные счета
Сн	35 400
	153 400	2 223
		16 500
		4 248
		4 720
		1 416
		10 000
		17 700
Об	154 000	60 108	Об
Ск	129 292

60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
		16 881	Сн
		17 700
	4 248	30 000
	4 720	4 248
	1 416
	17 700
Об	29 736	52 892	Об
		40 037	Ск

	62 Расчеты с покупателями и заказчиками
Сн
	507 400	153 400
Об	507 400	153 400	Об
Ск	354 000

	66 Расчеты по кр\ср кредитам и займам
		10 000	Сн
	10 000
Об	10 000		Об
			Ск

	68 Расч.по налогам и сборам
		11 585	Сн
		3 614
		77 400
		64 347
	2 700
Об	4 561	145 361	Об
		152 385	Ск

	69 Расчеты по соц.страхованию
		2 223	Сн
	2 223	8 340
Об	2 603	8 340	Об
		7 960	Ск

	70 Расчеты по оплате труда
		16 500	Сн
	16 500	27 800
	3 614
Об	20 114	28 180	Об
		24 566	Ск

	71 Расчеты с подотч.лицами
Сн
Об			Об
Ск

	76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
Сн		1 357	Сн
Об	1 534	1 239	Об
Ск	2 065	2 596	Ск

	90 Продажи
			Сн
	107 500	507 400
	77 400
	321 735
Об	507 400	507 400	Об
			Ск

	99 Прибыли и убытки
			Сн
	64 347	321 735
Об	64 347	321 735	Об
		257 388	Ск

3. Начертите в тетради форму оборотного баланса (образец формы приведен в прил. 4).

4. Пользуясь записями на счетах (субсчетах), составьте оборотный баланс за январь. Проверьте, имеется ли попарное равенство итогов в графах оборотного баланса и совпадают ли итоги оборотов с итогами журнала. При наличии расхождений найдите и устраните ошибки.

Оборотный баланс за месяц

		Сальдо на начало периода	Обороты за период	Сальдо на конец периода
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
	Основные средства	24 610				24 610
	Амортизация основных средств		11 680				11 680
	Материалы	69 995		44 400	80 856	33 539
	НДС по приобретенным ценностям	1 147		8 681	4 446	5 382
	Основное производство			117 731	117 738
	Готовая продукция	3 840		117 738	107 500	14 078
	Расходы на продажу
	Касса			16 550	16 500
	Расчетные счета	35 400		154 000	60 108	129 292
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		16 881	29 736	53 492		40 637
	Расчеты с покупателями и заказчиками			507 400	153 400	354 000
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		10 000	10 000
	Расчеты по налогам и сборам		11 585	4 561	145 361		152 385
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		2 223	2 603	8 340		7 960
	Расчеты с персоналом по оплате труда		16 500	20 114	28 180		24 566
	Расчеты с подотчетными лицами
	Расчеты по претензиям
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		1 357	1 534	1 239	2 065	2 596
	Уставный капитал		40 000				40 000
	Резервный капитал		9 559				9 559
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		17 000				17 000
	Продажи			507 400	507 400
	Прибыли и убытки			64 347	321 735		257 388
	ИТОГО	136 785	136 785	1 607 560	1 607 560	563 771	563 771

КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ №2

АНАЛИТИЧЕСКИЙ УЧЕТ СТОИМОСТИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

ЗАДАЧА №2

УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ

А. Начальное сальдо аналитических счетов субсчета 76-3.

- дебетовое сальдо субсчета 76-3, приведенное в условии задачи №1 (531 руб.), отражает дебиторскую задолженность на 1 января РЭУ, оказывающего заводу коммунальные услуги – отопление, водоснабжение и т.д.

- кредитовое сальдо субсчета 76-3, приведенное там же (1357 руб.), отражает кредиторскую задолженность на 1 января следующих организаций:

а) телефонной станции – 531 руб.

б) Пермэнерго – 826 руб.

Б. Описание состоявшихся в январе хозяйственных операций, изменивших состояние дебиторской и кредиторской задолженности (суть операций и ее числовая мера).

1. Согласно выписке из расчетного счета уплачено Пермэнерго за электроэнергию, потребленную в декабре (операция 14 задачи №1), 826 руб.

2. Согласно счету, выписанному телефонной станции за оказанные услуги (операция 29 задачи №1), 177 руб.

3. Согласно выписке из расчетного счета уплачено телефонной станции за оказанные телефонные услуги (операция 29 задачи №1), 708 руб.

4. Согласно заключенному договору причитается РЭУ за коммунальные услуги (операция 35 задачи №1), 472 руб.

5. Согласно показаниям приборов начислено Пермэнерго за потребленную в январе электроэнергию (операция 38 задачи №1), 590 руб.

	76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами РЭУ
Сн
Об			Об
Ск

	76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Телефонная станция
			Сн
Об			Об
			Ск

	76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Пермэнерго
			Сн
Об			Об
			Ск

КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ №3