Расчет выпуска продукции в натуральном выражении

Таблица 3.3 - Расчет годового выпуска в натуральном выражении

Наименование ассортимента продукции	Коли- чество потоков	Выпуск изделий в смену	Коли- чество смен	Число рабочих дней в году	Выпуск изделий за год
час.	час.	полных	сокра- щенных	За полные дни	За сокращен- ные дни	Всего
Трусы мужские

Годовой выпуск продукции определяется по формуле:

Вгод = Всм (8 час) * n * Ксм * Дполн. + Всм (7 час) * n * Ксм * Дсокр.,	(	3.2	)
где	Вгод – годовой выпуск изделий, ед.;
	n – количество потоков в цехе;
	Ксм – количество смен;
	Всм (8 час), Всм (7 час) – выпуск изделий в смену, соответственно за 8 и 7 часов, ед.

В_год. = 730*244*2*2+639*9*2*2 = 735484 ед.

Расчет выпуска продукции в стоимостном выражении

Расчет коэффициента сортности продукции

Кс = (Р1 + Р2*0,95)/100,	(	3.3	)
где	Кс - коэффициент сортности;
	Р1, Р2 – процент выпуска продукции, соотвественно I и II сорта;
	0,95 – коэффициент, учитывающий, что продукция II сорта реализуется со скидкой в цене 5%.

Р₁ = 98

Р₂ = 100-Р₁ = 100-98 = 2

Кс = (98+0,95*2)/100 = 0,9990

Сумма товарной продукции рассчитывается по формуле:

ТП = Вгод * Цотп * Кс,	(	3.4	)
где	ТП — сумма товарной продукции, руб.
	Цотп — отпускная цена, руб.

Ц_отп. = 115700 руб.

ТП = 735484*115700*0,999 = 85010403301 руб.

ТП = 85010403301/1000000 = 85010,40 млн. руб.

Таблица 3.4 - Расчет товарной продукции

Название ассортимента продукции	Плановый выпуск изделий за год, ед	Коэффициент сортности	Отпускная цена 1 единицы изделия, руб.	Сумма товарной продукции, млн. руб.
Трусы мужские		0,999		85010,403

План по труду и заработной плате

План по труду и заработной плате является одним из разделов годовой программы, в котором планируется численность по всем категориям промышленное , производственного персонала, а также их фонда заработной платы.

Расчет численности промышленно-производственного персонала

Категория "рабочие" подразделяются на:

- Основные производственные рабочие;

- Вспомогательные рабочие.

Явочная численность рабочих определяется по формуле:

Чявоч = Всм(8 час) * Тизд / Тсм,	(	3.5	)
где	Чявоч – явочный состав рабочих на потоке, чел;
	Тизд — затраты времени на изготовление изделия, сек.;
	Тсм — продолжительность полной смены, чек.;

Т_изд = 907 сек.

Т_см = 8*60*60 = 28800 сек.

Ч_явоч = 730*907/28800 = 22,99 чел. ≈ 23 чел. *** !!! ***

Расчет списочной численности основных производственных рабочих осуществляется по формуле:

Чспис = Чявоч * 100 / (100 — Z),	(	3.6	)
где	Чявоч – явочный состав рабочих на потоке, чел;
	Z – плановый процент невыходов на работу (из опыта работы предприятия принимается на уровне 6-12%,.

Z = 7,5 %

Ч_спис = 23*100/(100-7,5) = 25 чел

Расчет численности резервных рабочих:

Чрез. = Чспис. – Чявоч.,

(

3.7

)

Ч_рез = 25 – 23 = 2 чел.

Таблица 3.5 - Расчет численности основных рабочих цеха

Перечень рабочих	Число рабочих на потоке, чел	Количество смен	Количество потоков в цехе	Общее число рабочих в цехе
Явочная численность
Резервные рабочие
Итого: списочная численность

Расчёт средств на оплату труда промышленно-производственного персонала

Годовой фонд оплаты труда рабочих швейного цеха включает в себя:

— прямой фонд;

— часовой фонд;

— дневной фонд;

Расчёт прямого фонда оплаты труда рабочих-сдельщиков и вспомогательных рабочих при базовом и новом периодах оформим в виде таблиц.

Таблица 3.6 - Расчёт прямого сдельного фонда заработной платы

Наименование ассортимента продукции	Выпуск изделий за год, ед.	Суммарная сдельная расценка на изделие, руб.	Сумма прямого сдельного фонда, тыс. руб.	Премия
%	Сумма, тыс. руб.
Трусы мужские		7110,5

Прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков определяется по формуле:

ФОТпрям.сд. = Рсд.*Вгод,	(	3.8	)
где	ФОТпрям.сд. — прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков, руб.
	Рсд — сдельная расценка, руб.

Суммарная сдельная расценка на изделие рассчитывается по формуле:

Рсд = ,	(	3.9	)
где	Ст.дн — дневная тарифная ставка первого разряда;
	Ктар — средний тарифный коэффициент;
	Чраб — количество основных рабочих на потоке.

Расчет тарифной ставки дневной осуществляется по формуле:

Ст.дн = Ст.час * 8	(	3.10	)
где	Ст.час — часовая тарифная ставка, руб.

Ст._дн. = 21700*8 = 173600 руб.

К_тар. = 1,3

Р_сд. = 173600*1,3*23/730 = 7110,5 руб.

ФОТ_{прям.сд.} = 7110,5*735484 = 5229659 тыс. руб.

Премия рабочим-сдельщикам устанавливается в соответствии с разработанным Положением о премировании рабочих-сдельщиков в определенном проценте к прямому сдельному фонду:

Пр сд. =	(	3.11	)
где	Пр сд. — Премия рабочим-сдельщикам, руб.;
	%Пр — процент премии рабочим-сдельщикам, %.

Пр _сд. = 5229659*30/100 = 1568898 тыс. руб.

Расчет прочих доплат часового фонда. В состав прочих доплат включается доплаты за: вредные условия труда; за резерв резервных рабочих; за руководство; за обучение учеников и другие.

Расчет прочих доплат:

Дпроч. = ФЗПпрям.-сд.* %Дпроч. / 100,	(	3.12	)
где	Дпроч. — размер прочих доплат, руб.;
	%Дпроч. — процент прочих доплат.

Д_проч. = 5229659*12/100 = 627559,08 тыс. руб.

Расчет доплат за работу в вечернее время.

Вечерним временем считается время работы во вторую (вечернюю) смену. Доплата производится в размере 20% тарифной ставки 1-го разряда за каждый час отработанного вечернего времени.

Сумма доплат рассчитывается по формуле:

Двеч.сд = 0,2 * Стсрчас *Твеч * Чявочн.сд.,	(	3.13	)
где	Твеч – фонд вечернего времени за год, часы;
	Чявоч.сд. – явочное количество рабочих-сдельщиков швейного цеха, чел.
	Стчас – среднечасовая ставка рабочих-сдельщиков.

Стсрчас = Ст1*Кср. тар.

(

3.14

)

Твеч = Траб / 2.

(

3.15

)

Ст^ср_час = 21700*1,3 = 28210 руб.

Д_веч.сд. = 0,2*28210*2015/2*92 = 522956,98 тыс. руб.

Таблица 3.7 - Расчет часового фонда оплаты труда сдельщиков

Показатели фонда заработной платы	Сумма, тыс. руб.
1. Прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков
2. Доплаты часового фонда заработной платы
2.1. Премии
2.2. Доплата за работу в вечернее время	522956,98
2.3. Прочие доплаты	627559,08
Итого: часовой ФОТ	7949073,06

План по себестоимости, прибыли и рентабельности