Оценка эффективности и основные технико-экономические показатели проекта
Оценку эффективности проектного варианта производим путем сравнения рентабельности инвестиций по чистой прибыли с критериями и определения: какой из вариантов лучший; соответствует ли лучший проектный вариант критерию общей экономической эффективности; является ли лучший проектный вариант конкурентоспособен.
Итоги расчетов сводим в таблицу. Ниже, в таблице 6.1 приведены итоговые показатели проекта.
Таблица 6.1- Основные технико-экономические показатели проекта
| № п/п | Наименование показателей | Значения показателей по вариантам | ||
| базовый | проектный | |||
| 1. | Годовой объем выпуска продукции – в натуральном выражении, шт; – в стоимостном выражении по цене базового варианта, руб. | N  | 10082,31 | 10082,31 |
| 2. | Стоимость основных средств, руб. | п6 таб2.2 | 3406612,63 | 3376699,77 |
| 3. | Трудоемкость изготовления единицы продукции, мин/шт | ∑ t шт | 6,703 | 6,224 |
| 4. | Амортизационные отчисления, руб. | А | 24422,93 | 22483,70 |
| 5. | Численность работающих, чел. | Ччел | ||
| 6. | Себестоимость единицы продукции, руб. | п8 таб3.1 | 3,46 | 3,18 |
| 7. | Материалоемкость,руб. |  | 0,12 | 0,11 |
| 8. | Энергоемкость, руб. |  | 0,022 | 0,018 |
| 9. | Фондоемкость, руб. |  | 32,32 | 32,04 |
| Зарплатоемкость, руб. |  | 0,016 | 0,015 | |
| Рентабельность, % |  | 11,68 | ||
| 12. | Производительность труда, руб./чел |  | 21081,03 | 21081,03 |
| Фондоотдача, руб./на 1 руб. фондов | Фо | 0,0309 | 0,0312 | |
| Экономический эффект, руб. | Э | - |  | |
| Период возврата инвестиций, лет | Т | 8,6 | ||
| - чистая дисконтированная стоимость, руб. | ЧДС |  | ||
| - индекс доходности |  | 0,688 |
ВЫВОД
Просмотрев данную курсовую работу можно увидеть следующее:
Стоимость основных фондов в проектном варианте снизилась по сравнению с базовым вариантом, благодаря уменьшению арендуемой площади за счёт установки меньшего по габаритам.;
Благодаря замене станков снизилась трудоёмкость изготовления единицы продукции, и численность рабочих;
За счёт уменьшения расходов в проектном варианте удалось снизить себестоимость единицы продукции.
Однако в сравнительной таблице 6.1 видно, что увеличилисьамортизационные отчисления, материалоемкость, энергоемкость, , срок возврата инвестиций и, соответственно, уменьшилась прибыль и рентабельность проектного варианта технологического процесса.
Следовательно, проектный вариант технологического процесса изготовления детали 3Д.24-019В – Колесо зубчатоеявляется целесообразным для внедрения в производство.
Сводные результаты расчетов представлены в таблице 7.1-7.8.
Таблица 7.1 Расчет количества рабочих мест и коэффициента загрузки
| Номер операции | Наименование операции | Оборудова-ние | Норма времени, мин |  шт. |  шт. |  |  , шт |
| Базовый технологический процесс | |||||||
| Итого | 6,703 | - | - | 102,8 | |||
| Проектируемый технологический процесс | |||||||
| Итого | 6,224 | - | - | 113,46 |
Таблица 7,2 – Расчёт количества рабочих мест и степень их загрузки
| Ном.опера ции | Наименование операции | Оборудо-вание | Норма времени, мин | шт. | шт. | |  |
| Базовый технологический процесс | |||||||
| Итого | 6,703 | 0,755 | 0,746 | 1,006 | |||
| Среднее значение | - | - | - | 0,0943 | 0,1258 | ||
| Проектируемый технологический процесс | |||||||
| Итого | 6,22 | 0,701 | 0,701 | 0,934 | |||
| Среднее значение | - | - | - | 0,0876 | 0,1168 |
Таблица 7.3- Величина инвестиций по вариантам техпроцесса
| Направление инвестицийруб | Базовый вариант | Проектируе- мыйвариант | |
| 1. Здания и сооружения, |  | 1401,39 | 1432,40 |
| 2. Рабочие машины и оборудование, |  | 3301548,61 | 3273311,07 |
| 3. Транспортные средства |  | 4616,17 | 3756,97 |
| 4. Инструмент |  | 33015,48 | 32733,11 |
| 5. Производственный инвентарь, |  | 66303,97 | 65466,22 |
| 6. Итого основных средств |  | 3406612,63 | 3376699,77 |
| 7. Стоимость основных средств с Учетом коэффициента занятости, | п6*  | 428402,23 | 394295,36 |
| 8. Оборотные средства, |  | 10904,91 | 10904,91 |
| 9. Инвестиции, руб. |  = п7+п8 | 439307,14 | 405200,38 |
Таблица 7.4 – Калькуляция себестоимости продукции (руб.)
| Наименование статей | Базовый Вариант | Проектируемый вариант | |||
| единицы продукции | годового объёма | единицы продукции | годового объёма | ||
| 1. Сырье и материалы за вычетом возвратных отхо-дов, руб. |  | 0,72 | 10082,31 | 0,71 | 10082,31 |
| 2. Основная заработная Платапроизводственных рабочих,руб |  | 0,0498 | 747,45 | 0,046 | 692,62 |
| 3. Дополнительная зара-ботная плата производст-венных рабочих, руб |  | 0,00007474 | 1,12 | 0,0000693 | 1,04 |
| 4. Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования, в том числе: – заработная плата, руб – амортизация, руб |  (РСО)  А | 2,62 0,05 1,63 | 39292,0 721,42 24422,93 | 2,4 0,04 1,50 | 35975,37 669,87 22483,7 |
| 5. Итого технологическая себестоимость, руб. | п1+п2+ п3+п4 | 5,065 | 75267,23 | 4,708 | 69904,9 |
| 6. Общепроизводствен- ные расходы, в том числе: – заработная плата, руб – амортизация, руб. |  (ОПР)   | 1,77 0,01 1,63 | 26595,78 183,93 24422,93 | 1,63 0,01 1,50 | 24457,67 170,75 22483,7 |
| 7. Налоги, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, сборы и отчисления местными органами власти, руб. |  | 0,04 | 628,49 | 0,04 | 583,03 |
| 8. Итого цеховая себестоимость, руб. | п6+п7 | 3,46 | 51831,13 | 3,18 | 47695,14 |
Таблица 7.5 – Расчёт свободной отпускной цены единицы
продукции, руб.
| № п/п | Показатели | Порядок расчёта | Значение показателя |
| Чистая прибыль | Пч б = Pб ∙ Иб= | 43930,71 | |
| Прибыль налогооблагаемая |  = | 53574,04 | |
| Налог на прибыль | Hп б =Пн б ∙ hп= | 9643,33 | |
| Прибыль до налого-облажения | Пб б = Пч б+Hп б | 53574,04 | |
| Объём выпуска продукции в оптовых ценах | Q=Cц б + Пб б= | 105405,17 | |
| Объём выпуска продукции в отпускныхценах с НДС |  = | 105615,99 | |
| Свободная отпускная цена единицы продукции без НДС | Ц =  = | 7,03 | |
| Свободная отпускная цена единицы продукции с НДС |  = | 7,04 |
Таблица 7.6 – Расчёт чистой прибыли в проектном варианте, руб.
| № п/п | Показатели | Порядок расчёта | Значение показателей |
| Свободная отпускная цена еди-ницы продукциис НДС | Цндс | 7,04 | |
| Свободная отпускная цена еди-ницы продукциибез НДС | Ц | 7,03 | |
| Объём выпуска продукции в отпускных ценахс НДС | Qндс | 105615,99 | |
| Объём выпуска продукции в отпускных ценахбез НДС | Q | 105405,17 | |
| Прибыль балансовая | Пб п = Q – Cц п = | 57710,03 | |
| Прибыль налогооблагаемая |  | 57710,03 | |
| Налог на прибыль | Hп пр = Пнп∙hп= | 10387,81 | |
| Чистая прибыль | Пчп = Пнп – Hп пр= | 47322,23 |
Таблица 7.7 – Удельные показатели эффективности производства продукции по вариантам технологического процесса
| Показатели | Базовый вариант | Проектируемый вариант | |
| 1. Материальные затраты: в том числе сырье и материалы,руб. – годовые затраты на силовую электроэнергию, руб. – затраты на пар для производственных нужд, руб. – затраты на электроэнергию для освещения здания,.руб. – затраты на пар для отопления здания,руб | МЗ СЭЛ    |      6,78 |     6,05 |
| 2. Материалоёмкость, руб. | | 0,12 | 0,11 |
| 3. Затраты на энергию: – годовые затраты на силовую электроэнергию, руб. | Э СЭЛ |  |  |
| – затраты на пар для производственных нужд, руб. – затраты на электроэнергию для освещения здания, руб. – затраты на пар для отопления зданияё, руб. |  | 6,78 | 6,05 |
| 4. Энергоёмкость, руб. | | 0,022 | 0,018 |
| 5. Стоимость основных средств предприятия с учётом коэффициента занятости, руб.: | п7 таб2.2 | 428402,23 | 394295,47 |
| 6. Фондоёмкость, руб. | | 32,32 | 32,04 |
| 7. Фонд заработной платы работников: в том числе фонд оплаты труда рабочих, занятых натехнологических операциях, руб. – фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руб. – фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП, руб. |    | 1653,92    | 1534,28    |
| 8. Зарплатоёмкость,руб | | 0,016 | 0,015 |
Таблица 7.8- Основные технико-экономические показатели проекта
| № п/п | Наименование показателей | Значения показателей по вариантам | ||
| базовый | проектный | |||
| 1. | Годовой объем выпуска продукции – в натуральном выражении, шт; – в стоимостном выражении по цене базового варианта, руб. | N | 10082,31 | 10082,31 |
| 2. | Стоимость основных средств, руб. | п6 таб2.2 | 3406612,63 | 3376699,77 |
| 3. | Трудоемкость изготовления единицы продукции, мин/шт | ∑ t шт | 6,703 | 6,224 |
| 4. | Амортизационные отчисления, руб. | А | 24422,93 | 22483,70 |
| 5. | Численность работающих, чел. | Ччел | ||
| 6. | Себестоимость единицы продукции, руб. | п8 таб3.1 | 3,46 | 3,18 |
| 7. | Материалоемкость,руб. | | 0,12 | 0,11 |
| 8. | Энергоемкость, руб. | | 0,022 | 0,018 |
| 9. | Фондоемкость, руб. | | 32,32 | 32,04 |
| Зарплатоемкость, руб. | | 0,016 | 0,015 | |
| Рентабельность, % | | 11,68 | ||
| 12. | Производительность труда, руб./чел | | 21081,03 | 21081,03 |
| Фондоотдача, руб./на 1 руб. фондов | Фо | 0,0309 | 0,0312 | |
| Экономический эффект, руб. | Э | - | | |
| Период возврата инвестиций, лет | Т | 8,6 | ||
| - чистая дисконтированная стоимость, руб. | ЧДС | | ||
| - индекс доходности | | 0,688 |
ЛИТЕРАТУРА
1. Н.В. Пархоменко, О.В.Шваякова : « Организация производства и менеджмент в машиностроении» пособие по выполнению курсовых работ и экономическому обоснованию дипломных проектов для студентов специализации 1-36 01 01 01 «Технология механосборочных производств дневной и заочной форм обучения ». – Гомель: ГГТУ им. П.О. Сухого, 2011. – 57 с.
2. Горбацевич А. Ф., Чеботарев В. Н., Шкред В. А., Алешкевич И. Л., Медведев А. И. Курсовое проектирование по технологии машиностроения. М. 1975.
3. Интернет сайт министерства финансов республики «Беларусь» www.minfin.by
4. Интернет сайт бизнес проекта информации об услугах республики «Беларусь»www.dial.by
