Баланс рабочего времени на год в расчете на 1 среднесписочного рабочего.
Таблица 5.1
| № п.\п. | Категории рабочего времени | Ед. изм. | значение |
| 1. | Календарный фонд рабочего времени | Дни | |
| 2. | Выходные и праздничные дни | Дни | |
| 3. | Номинальный фонд рабочего времени | Дни | |
| 4. | Планируемые неявки всего, в том числе:
| Дни | |
| 5. | Полезный фонд рабочего времени | Дни | |
| 6. | Средняя продолжительность рабочего дня | Дни | |
| 7. | Полезный фонд рабочего времени на 1 среднесписочного рабочего | дни |
Примечание: Планирование отпуска дней отпуска производится в соответствии с ТК РФ. Дни болезни и прочие неявки планируются на основании среднестатистических данных по отрасли.
БАЛАНС РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ - система показателей, характеризующих ресурсы рабочего времени работающих, их распределение по видам затрат и использования. Данный баланс составляется с целью выявления резервов роста производительности труда за счет более рационального использования фонда рабочего времени и определения численности рабочих. Рассчитывается баланс рабочего времени преимущественно на одного среднесписочного рабочего. Баланс рабочего времени составляется по предприятию, цеху, участку, иногда даже по группе рабочих, имеющих одинаковый график работы и одну и ту же продолжительность очередного отпуска. Баланс составляется в три этапа:
1) расчет среднего фактического числа рабочих дней;
2) установление средней продолжительности рабочего дня;
3) определение полезного, эффективного фонда рабочего времени в часах.
На первом этапе определяется 3 фонда времени: календарный, номинальный и реальный. Полезный эффективный фонда рабочего времени среднемесячного рабочего в часах определяется как произведение числа рабочих дней на фактическую среднюю продолжительность рабочего дня.
5.1.2. Расчет трудоёмкости и численности рабочих по разработке ПО;
Производительность труда - плодотворность, продуктивность производственной деятельности людей. Производительность труда измеряется количеством продукции, произведённой работником в сфере материального производства за единицу рабочего времени (час, смену, месяц, год), или количеством времени, которое затрачено на производство единицы продукции. Под повышением производительности труда, писал К. Маркс, следует понимать «... всякое вообще изменение в процессе труда, сокращающее рабочее время, общественно необходимое для производства данного товара, так что меньшее количество труда приобретает способность произвести большее количество потребительной стоимости»
Трудоемкость - представляет собой сумму затрат живого труда на производство единицы продукции. Для определения трудоемкости единицы продукции затраты на все производство делят на объем выпущенной продукции за определенный период.
| Вид продукции | План разработки ПП (шт.) | Трудоемкость на ед. изделия (н\час) | Плановая трудоемкость на весь выпуск (н\час) | Коэффициент выполнения норм | Потребное кол-во чел - час. На разработанную продукцию (н\час) | Полезный фонд рабочего времени на 1 чел (час) | Численность рабочих (чел) |
| Разработка ПП | |||||||
| Аспирационный пож. Извещ. | 1,2 | ||||||
| Линейный пож. Извещ. | 1,2 | ||||||
| Радиоизотопный пож. извещ. | 1,2 | 3277,5 | |||||
| Точечный пож. Извещ. | 1,2 | ||||||
| итого | |||||||
| Внедрение | |||||||
| Аспирационный пож. Извещ. | 7,2 | 1,2 | 0,06 | ||||
| Линейный пож. Извещ | 5,4 | 70,2 | 1,2 | 58,5 | 0,04 | ||
| Радиоизотопный пож. извещ. | 5,7 | 131,1 | 1,2 | 109,25 | 0,07 | ||
| Точечный пож. Извещ. | 1,2 | 0,02 | |||||
| итого |
Расчет трудоёмкости и численности работников по послепродажному сопровождению программного продукта.
| Вид продукции | План производства (шт.) | Трудоёмкость на ед. изделия (н\час) | Плановая трудоёмкость на весь выпуск (н\час) | Коэффициент выполнения норм | Потребное кол-во чел-час На выпуск продукции (н\час) | Полезный фонд рабочего времени на 1 чел (час) | Численность (чел) |
| Аспирационный | 18,8 | 1,2 | |||||
| Линейный | 13,3 | 7966,7 | 1,2 | 6638,9 | |||
| Радиоизотопный | 12,6 | 17413,2 | 1,2 | ||||
| Точечный | 1,2 | 9438,3 | |||||
| Итого |
Примечание: Другие категории работников запланировать исходя из производственной необходимости.
5.1.4. Свободная ведомость по численности работников по плану.
| № п\п. | Группы категории работников предприятия | Численность (чел) |
| 1. | Производственный персонал – всего, в том числе | |
| Рабочие | ||
| - основные, по разработке продуктов | ||
| - вспомогательные по сопровождению ПП послепродажному обслуживанию | ||
| б) служащие | ||
| - руководители | ||
| - специалисты | ||
| - прочие служащие | ||
| 2. | Непроизводственный персонал | |
| Всего: |
Планирование заработной платы
В соответствии с пунктом 10 статьи 85 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2003, N 52, ст. 5037; 2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 1, ст. 31) утвердить:
форму ЗП "Сведения о фактах первичной выдачи или замены документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации" согласно приложению N 13 к настоящему Приказу;
Таблица 5.5
Фонд заработной платы разработчиков пожарных извещателей на 2012 год
| Наименование продукта | Потребное количество чел/час на выпуск продукции (н/час) | Среднечасовая тарифная ставка (руб.) | Фонд тарифной з\платы (тыс. руб.) | Стимулирующие выплаты | Компенсирующие выплаты | Фонд осн. з/платы (тыс. руб.) | Фонд доп. з/платы (тыс. руб.) | Всего фонд заработной платы (тыс. руб.) | |||
| % | Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | ||||||
| Аспирационный | 59,5 | 16,6 | 33,2 | 215,81 | 13,24 | 28,57 | 244,38 | ||||
| Линейный | 3386,85 | 59,5 | 201,51 | 30,23 | 20,15 | 251,89 | 13,24 | 33,35 | 285,24 | ||
| Радиоизотопный | 1813,5 | 59,5 | 107,9 | 10,79 | 16,19 | 134,88 | 13,24 | 17,86 | 152,74 | ||
| Точечный | 59,5 | 55,34 | 11,07 | 5,53 | 71,94 | 13,24 | 9,52 | 81,46 |
Таблица 5.6 Фонд заработной платы вспомогательных программистов по сопровождению ПП на 2012 год
| Наименование подразделения | Численность (чел.) | Среднечасовая тарифная ставка (руб.) | Полезный ФРВ (час.) | Фонд тарифной з/платы (тыс. руб.) | Стимулирующие выплаты | Компенсирующие выплаты | Фонд основной заработной платы (тыс. руб.) | Фонд дополнительной заработной платы | Всего фонд заработной платы | |||
| % | Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | |||||||
| Аспирационный | 59,5 | 783,97 | 78,4 | 156,79 | 1019,16 | 13,24 | 134,94 | 1154,1 | ||||
| Линейный | 59,5 | 348,43 | 52,26 | 34,84 | 435,53 | 13,24 | 57,66 | 493,19 | ||||
| Радиоизотопный | 59,5 | 841,08 | 87,11 | 130,66 | 1088,85 | 13,24 | 144,16 | 1233,01 | ||||
| Точечный | 59,5 | 522,65 | 104,53 | 52,27 | 679,45 | 13,24 | 89,96 | 769,41 | ||||
| Итого | Х | Х | Х | 3649,71 |
Фонд заработной платы служащих по плану на 2012 год
Таблица 5.7
| № п/п | производительно управленческие функции | оклад по должности за месяц (руб) | Численность (чел) | Фонд заработной платы за год (тыс. руб.) |
| Руководитель проекта | ||||
| Менеджер продукта | ||||
| Менеджер проектирования | 317,4 | |||
| Технолог качества | ||||
| Инженер | 1214,4 | |||
| Экономист | ||||
| Бухгалтер | 248,4 | |||
| Рабочие | ||||
| Водитель | 331,2 | |||
| Уборщица | 179,26 |
Сводный фонд заработной платы работников предприятия по плану на 2012 год
Таблица 5.8
| Фонд оплаты труда | Сумма (тыс. руб.) |
| Всего в том числе | 9080,06 |
| 1.Производственного персонала | 8569,6 |
| – основные - по разработке программных продуктов | 645,1 |
| – вспомогательные - по сопровождению после продажи П О | 3,7 |
| – служащие | 7920,8 |
| 2. Непроизводственного персонала | 510,46 |
6. Финансовый план
Цель раздела: Провести оценку предполагаемых затрат на изготовление и реализацию продукции. Соизмерить затраты с ценами для прогнозирования прибыли.
Задачи раздела:
§ Обосновать калькуляцию себестоимости и оптовую цену изделий.