Разработка производственной программы предприятия

Производственная программа предприятия представляет собой развернутый или комплексный план производства и продажи продукции, характеризующий годовой объем, номенклатуру, качество и сроки выпуска требуемых рынком товаров и услуг.

Годовая производственная программа составляется, как правило, на основе долгосрочного или стратегического плана. Во взаимодействии годового и долгосрочного планирования наиболее сложными плановыми проблемами считаются трудности прогнозирования будущего состояния рынка и внутренней среды самого предприятия

Методы составления производственной программы:

уровневое прогнозирование; последовательное принятие плановых решений;

создание ситуационных планов; линейное программирование; диверсификация продуктов и рынков;повышение конкурентоспособности продукции и др.

Опишем несколько из них

Уровневое прогнозирование представляет процесс предвидения ожидаемого объема продаж и прибыли по трем точкам: максимальный, вероятный, минимальный.

Процесс ситуационного планирования выполняется обычно в таком порядке:

1.устанавливаются ключевые факторы среды, влияющие на планируемые результаты деятельности, предприятия.

2.составляется нормативный план, исходящий из наиболее вероятного допущения комплексного воздействия системы производственных факторов на планируемый результат;

3.отбирается для каждого продукта несколько определяющих или основных допущений, отличных от наиболее вероятной ситуации, и составляется автономный план, который не входит в комплексный.

4.определяется ситуация перехода к данному плану в процессе текущей производственной деятельности, уточняется точка или момент переключения с нормального плана действий на ситуационный, предусмотренный при возникновении непредвиденных обстоятельств

В целом разработка производственной программы осуществляется на большинстве промышленных предприятий в три этапа:

1. Составление годового производственного плана для всего предприятия

2. Определение или уточнение на основе производственной программы приоритетных целей на плановый период

3. Распределение годового плана производства по отдельным структурным подразделениям предприятия или исполнителям

Планирование производственной мощности предприятия.

Под производственной мощностью предприятия следует понимать способность закрепленных за ним основных фондов к максимально возможному выпуску продукции по конкретной номенклатуре в условиях наилучшего использования наличного оборудования и производственных площадей, при наиболее совершенной технологии и организации производства труда.

В натуральных измерителях: м2, м3, пачки, изделия; Это возможно в условиях массового и крупносерийного производства. В серийном производстве в качестве измерителей могут использоваться также и условно – натуральные единицы – условное изделие, условный комплект (га, тонна). В стоимостных измерителях.

Принято выделять следующие виды ПМ:

1. теоретическая (производственная мощность представляет собой объем хозяйственных операций, который может быть достигнут в идеальных условиях работы с минимально возможными отрицательными результатами. Это максимально возможный выход продукции, называемый паспортной производственной мощностью предприятия);

2. практическая(производственная мощность определяет наивысший уровень производства, который достигается при сохранении приемлемой степени эффективности с учетом допустимых или неизбежных потерь рабочего времени, связанных с ремонтом оборудования и режимом работы предприятия);

3. нормальная(производственная мощность характеризует средний уровень хозяйственной деятельности, достаточный для удовлетворения спроса на производимые предприятием товары и услуги в течение ряда лет с учетом сезонных и циклических колебаний спроса, тенденций его роста или сокращения);

4. плановая(производственная мощность соответствует годовой нормальной производственной мощности предприятия).

Параметры, влияющие на ПМ:

· режим работы оборудования

· наличие и состав оборудования

· качественный его состав

· структура ОПФ (удельный вес)

· фонд времени работы оборудования

· уровень организации производства труда

· передовые нормы производительности труда

· уровень физического и морального износа

· степень специализации

· прогрессивность применяемых технологий

· качество сырья

· ритмичность поставок

Выбытие мощности происходит по следующим причинам:

· износ и выбытие оборудования;

· увеличение трудоемкости изготовления продукции;

· уменьшение фонда времени работы;

· изменение номенклатуры и ассортимента выпускаемой продукции.

Производственная мощность устанавливается на начало планового периода (входная) и конец этого срока (выходная). Входная мощность определяется с учетом имеющихся на начало года производственных фондов, рабочей силы и других ресурсов, а выходная — на конец года с последующей корректировкой при соответствующем изменении техники и технологии.

В общем виде годоваявеличина производственной мощности предприятия или его подразделения определяется отношением соответствующего фонда времени работы оборудования к трудоемкости единицы продукции по формуле:

Мп = Фэф / Тшт ,

где Мп — производственная мощность, шт./год;

Фэф — эффективный годовой фонд времени работы оборудования, мин;

Тшт — трудоемкость единицы работы или продукции, мин/шт.

На предприятиях промышленности производственная мощность устанавливается по ведущим цехам. В этом случае годовая мощность обычно определяется по каждой группе технологически взаимосвязанного оборудования по формуле:

Мо = Соб х Фэф / Тшт ,

где Мо — производственная мощность группы технологического оборудования цеха, шт./год;

Соб — количество единиц оборудования данной группы;

Фэф — эффективный фонд времени работы одного станка в год;

Тшт — трудоемкость одного изделия или представителя.

25. Составление плана продаж товаров и услуг

Разработка плана продажи является завершающим этапом составления производственной программы предприятия. В то же время план продажи служит основой для составления общехозяйственных и внутрифирменных смет затрат на производство и реализацию товаров.

В любом плане продаж, как правило, указывается количество продукции каждого вида, а также работ и услуг, которые будут реализованы в предстоящий период хозяйственной деятельности фирмы.

При равномерных поставках объем продаж на плановый срок можно определить как произведение среднесуточного выпуска продукции (Nсутi ) на период времени (Тпер) по следующей формуле:

Nреал = Nсутi x Tпер ,

где Nреал — планируемый объем продаж продукции, руб.;

Nсутi — среднесуточный выпуск (продажа) товаров, руб.;

Тпер — планируемый период продаж, месяц, квартал, год, дней.

При неравномерном или нестабильном производстве, подверженном сезонным колебаниям, план продаж обычно составляется на каждый месяц

В годовой план сбыта продукции предприятия включаются следующие виды товаров и работ: объем реализации продукции на внутреннем рынке; размер полуфабрикатов и комплектующих изделий собственного производства; величина экспортных поставок товаров; нормативы запасов готовой продукции; количество работ и услуг производственного назначения и т.п.

В ходе разработки плана продажи на первом этапе на основе плановых показателей производства устанавливаются объемы потребности в ресурсах, а также основные их поставщики. Сравнение наличных и требуемых ресурсов позволяет плановикам и менеджерам убедиться в том, что движение материальных потоков в должных объемах может быть действительно обеспечено в течение рассматриваемого периода.

Второй этап разработки плана продаж предусматривает составление программы движения потоков изделий по всей распределительной логистической сети: от производственных подразделений предприятия до торговых центров конечной продажи или даже до отдельных потребителей продукции.

Существуют два основных канала товародвижения или способа реализации готовой продукции

прямые связи

Предприятия работают на заранее известный рынок. Выпуск продукции осуществляется на основе прямых связей-заказов с потребителями, заключенными договорами-контрактами и имеющимися предварительными соглашениями, в которых заранее оговорены основные требования к продукции, показатели ее качества, объемы и сроки поставки.

свободный рынок

Предприятие выпускает продукцию на свободный рынок без заранее определенных требований покупателей.

При этом оно само определяет основные задачи плана продажи продукции на соответствующих рынках.

Эта стадия сопряжена с планированием потребности в складских помещениях и транспортных средствах.

На заключительной стадии разработки плана продаж составляется программа массовых перемещений товаров, оптимизируется схема размещения складских помещений и транспортных потоков, создаются календарные планы-графики подготовки товаров к отгрузке и выполнения поставок продукции потребителям

Планирование материально - технического снабжения.

Целью разработки плана материально-технического обеспечения является оптимизация потребности предприятия в материально-технических ресурсах, так как экономия на ресурсах может привести к ухудшению качества и конкурентоспособности продукции, а стремление к созданию сверхнормативных запасов и нерациональному использованию ресурсов — к «омертвлению» оборотных средств и снижению эффективности их использования.

Основными задачами плана материально-технического обеспечения являются:

· своевременное и полное удовлетворение потребности предприятия в материально-технических ресурсах;

· обеспечение высокого качества поставляемых ресурсов;

· минимизация затрат на приобретение, доставку и хранение товароматериальных ценностей;

· определение оптимальных сроков поставки и размеров транспортных партий приобретаемых материальных ресурсов;

· определение оптимального уровня запасов материально-технических ресурсов;

· разработка политики всемерной экономии материальных ресурсов, максимального вовлечения в хозяйственных оборот вторичного сырья, опережающего развития производства экономичных и ресурсосберегающих видов продукции и технологий;

· создание условий для эффективной деятельности структурных подразделений предприятия на принципах полного коммерческого расчета и т.д.

Служба материально-технического обеспечения изучает рынок сырья и материалов с целью возможности закупок более дешевых материально-технических ресурсов, она может накапливать заказы производственных подразделений для того, чтобы закупать материалы экономически обоснованными партиями и получать скидки при покупке больших партий.

Исходными данными для разработки плана материально-технического обеспечения являются намеченные объемы производства, объемы работ по техническому и организационному развитию, капитальному строительству, а также нормативная база с учетом заданий по снижению норм расхода материалов.

План материально-технического обеспечения (рис. 12.1) составляется в натуральном и стоимостном выражении на год и с разбивкой по кварталам.

План материально-технического обеспечения предприятия (фирмы) составляется в четыре этапа:

· Расчет потребности в отдельных видах ресурсов

· Анализ эффективности использования ресурсов

· Изучение рынка сырья и материалов

· Составление плана закупок материальных ресурсов

Планирование потребности в топливе и энергии.

Потребность в натуральном топливеМт (т, м3 ) определяется делением потребного общего количества условного топлива Мту при данной производственной программе на калорийный эквивалент (Кэ) используемого топлива:

Мт = Мту

Кэ

Мт = Мту * 7000

Кз

при этом Кэ определяется отношением калорийности К3 (в ккал) конкретного вида используемого (заказываемого) топлива к калорийности условного топлива 7 тыс. ккал (1 кг условного топлива при сжигании выделяет 7 тыс. ккал тепла)

Потребность в топливе на производственно-технологические нужды (M_ПТ) рассчитывается по следующей формуле:

Мпт = Q * 1,1

g *φ

где Q — расход тепла на производственно-технологические нужды (за год, месяц), кал;

q — калорийность топлива, кал;

φ — коэффициент полезного действия котельной установки

Потребность в электрической и тепловой энергиискладывается из потребности в энергии на технологические цели (в электрометаллургии, электросварке, для гальванических работ и т.д.), потребности в энергии для приведения в движение оборудования и инструмента, потребности в энергии на хозяйственных нужды (освещение и вентиляция производственных и административных зданий и сооружений и др.)

Потребность в двигательной электроэнергиив планируемом периоде определяется исходя из суммарной мощности всех действующих моторов, запланированного коэффициента сменности работы оборудования и продолжительности смен, коэффициента загрузки оборудовании.

Потребность в электроэнергиидля освещения рассчитывается исходя из мощности ламп, числа часов их горения в сутки и продолжительности работы предприятия в планируемом периоде.

Потребность в автобензине(Мб), используемом при эксплуатации подъемных кранов, мотовозов, компрессоров, передвижных электростанций и т.п. техники, оснащенной бензиновыми двигателями, может быть определена по следующей формуле (т):

Мб = Nб *Фэ *Нб

где Nб — среднегодовой действующий парк данного вида машин с бензиновым двигателем, ед.;

Фэ — среднегодовой плановый фонд времени работы одной машины, машино-ч;

Нб — норма расхода автобензина на 1 машино-ч работы, кг.

Потребность в автобензине для автомобилей(автобусов, грузовых и легковых машин и т.п.) Мба определяется в тоннах с учетом марки автомобиля и планируемого пробега и рассчитывается по формуле:

Мба = Na La * На

1000 100

где Na— среднегодовой действующий парк автомашин данной марки (типа), ед.;

Lа — годовая норма пробега автомашины данной марки, км;

На — норма расхода автобензина на 100 км пробега автомашины данной марки, кг.

Планирование потребности в персонале предприятия

Планированиекак важнейшая функция управления персоналом на каждом предприятии включает:

-определение количества и структуры работников;

-расчет текущей и дополнительной потребности в персонале;

-анализ использования кадров;

-планирование роста производительности труда и снижения его трудоемкости;

-оценку баланса рабочего времени и т.д.

При планировании потребности в персонале, как правило, используются прогрессивные трудовые нормативы, а также балансы рабочего времени и фонды времени эффективной работы и др. Планирование потребности осуществляется по категориям работников: сначала необходимо определить численность рабочих, а затем – служащих

Текущаяпотребность предприятия в основных рабочих определяется по нормам трудоемкости продукции. В общем виде годовую потребность рабочих тех или иных профессий можно рассчитать как отношение трудоемкости годовой производственной программы выполнения токарных работ к эффективному фонду времени одного рабочего по формуле:

Рр = Тг/Фэ, где

Рр — потребная численность рабочих, чел.;

Тг — общая (годовая) трудоемкость работ, ч;

Фэ — годовой эффективный фонд рабочего времени, чел.-ч.

Различают календарный, номинальный и эффективный фонд рабочего времени.

Номинальный годовой фонд определяется умножением установленного в планируемом году графиком работы предприятия количества рабочих дней на продолжительность ежедневной смены

В ходе планирования определяют также:

1.Дополнительную потребность в персонале, которая складывается из прироста требуемой численности в связи с расширением объемов производства, а также из возмещения выбытия или убыли работников предприятия. Она рассчитывается, как разность планируемой (текущей) и фактической численности.

2.Более сложной является задача планирования перспективной потребности в персонале, необходимом для реализации стратегических целей предприятия

3. определение реальной потребности

Планирование производительности труда

Производительность трудаизмеряется в общем виде количеством продукции (объемом работ), произведенным в единицу рабочего времени, или количеством рабочего времени, затраченного на изготовление единицы продукции (работы).

При использовании в планировании показателей многофакторной производительности труда определяются планируемый вид деятельности той или иной фирмы, объем выпуска, затраты основного капитала и живого труда и их весовые характеристики. Тогда модель многофакторной производительности труда можно представить зависимостью:

МПТ =ВП / (ОК + ЖТ), где

ОК — величина основного капитала фирмы (стоимость оборудования, строений, земли и товарно-материальных запасов);

ЖТ — затраты живого труда (общее число оплаченных часов всего промышленно-производственного персонала предприятия

В планах принято рассчитывать:

1)уровень абсолютной производительности труда,характеризующий объем выпущенной продукции, выполненных работ и оказанных услуг на одного работающего, можно рассчитать по формуле

Пт = Вп/Рпп

где Пт — производительность труда;

Вп — общий объем выполненных за год работ;

Рпп — среднегодовая численность промышленно-производственного персонала

2) темпы роста производительности

∆Пт = ((В2-В1) / В1 )*100

где ∆ Пт — процент роста производительности труда за планируемый период; В1 и В2 — соответственно производительность труда в базовом и планируемом году

Планирование снижения трудоемкости продкции

Трудоемкость продукции служит важным комплексным показателем, обобщающим затраты труда в процессе производственной деятельности предприятия и его подразделений в существующих экономических отношениях. Она теснейшим образом связана с занятостью и производительностью труда: чем меньше трудоемкость, тем выше продуктивность.

Снижение трудоемкости и повышение занятости означает рост производительности труда

Технологическая трудоемкость содержит затраты труда основных рабочих:

- Нормативная— величина трудовых затрат на изготовление изделия, установленная по производственным подразделениям на определенные периоды выпуска продукции от начала запуска до снятия ее с производства

- Проектная— величина необходимых затрат труда на производство единицы продукции, установленная на основе применения наиболее прогрессивных технико-технологических и организационно-экономических проектных решений

- Предварительная— величина прогнозируемых предельно допустимых затрат труда на изготовление единицы изделия, обусловливающая экономическую целесообразность проектирования и производства новой продукции

Трудоемкость обслуживания характеризует затраты труда вспомогательных рабочих

Трудоемкость управленияопределяет затраты труда руководителей и специалистов

Производственная трудоемкость включает затраты труда основных и вспомогательных рабочих на изготовление единицы продукции или соответствующего объема выпуска

Полнаятрудоемкость содержит совокупные затраты труда всего промышленно-производственного персонала предприятия на производство продукции, выполнение работ и оказание услуг

В общем виде трудоемкость определяется величиной затрат труда (рабочего времени) на производство единицы продукции по следующей формуле:

Тн = 3нв/Вг,

где Тн — трудоемкость единицы продукции, нормо-ч/шт;

Знв — нормируемые затраты рабочего времени соответствующей категории основных рабочих, человеко-ч / год;

Вг — годовой объем выпуска продукции, шт/год.

Трудоемкостьгодового объема производства определенной продукции можно рассчитать по формуле:

Тг = Тн х Вг,

где Тг — трудоемкость годового выпуска, ч/год.

Фактическую трудоемкость можно определить по формуле:

Тф = Тн/Квн,

где Тф — фактическая трудоемкость, человеко-час;

Тн — нормативная трудоемкость, нормо-час;

Квн — средний коэффициент выполнения норм рабочими

Средняя нормативная трудоемкость обслуживания на предприятии в расчете на одно изделие может быть найдена отношением затраченного времени всеми вспомогательными рабочими к годовому объему выпуска валовой продукции

Полная трудоемкость продукцииравна сумме затрат труда всего

промышленно-производственного персонала предприятия на изготовление, обслуживание и управление производством, рассчитанных по соответствующим нормативам

Снижение трудоемкости на предприятиях планируется по всем видам выпускаемых изделий. В трудоемкость единицы продукции включаются все затраты нормированного времени, предусмотренные действующей технологией. Планирование снижения трудоемкости продукции ведется по различным временным периодам: месяц, квартал, полугодие, год, а также с начала установленного планового периода

Абсолютное снижение трудоемкости определяется по всей годовой программе выпуска изделий по следующей формуле:

ΔТ = ∑ (Т1-Т2) Nr,

где Δ Т — снижение трудоемкости на годовой выпуск продукции, нормо-час;

n — номенклатура выпускаемой продукции;

Т1 — трудоемкость единицы продукции на начало планового года;

Т2 — трудоемкость единицы продукции на конец планового года;

Nr — годовой объем производства изделий

Относительное снижение трудоемкости по номенклатуре по планируемым факторам может быть определено следующим образом:

Пт=(Т1-Т2)/Т1*100%,

где Пт — процент снижения трудоемкости

Основными факторами снижения трудоемкости выпускаемой продукции служат обычно конструктивные изменения изделия, совершенствование технологии его изготовления, улучшение организации труда и производства, внедрение нового оборудования, увеличение размеров партий деталей, закупка комплектующих изделий и полуфабрикатов и т.п.

Планирование фонда оплаты труда персонала

Состав доходов: Тарифные ставки и оклады, доплаты и компенсации, надбавки и премии

Формыи системызаработной платы.

Существуют повременная и сдельная формы оплаты труда. При повременной оплате величина вознаграждения работника зависит от количества фактически отработанного рабочего времени, а при сдельной — от объема выполненных работ и услуг

Повременно-премиальнаясистема оплаты труда персонала, кроме тарифной части, включает различные виды премий (за выполнение установленного объема работы в срок и с высоким качеством и др.)

Сдельнаяформа оплаты труда персонала подразделяется на пять основных систем: прямую, косвенную, премиальную, прогрессивную и аккордную. Сдельную форму целесообразно применять в тех случаях, когда объем производства продукции, выполнения работ или услуг может существенно изменяться в зависимости от индивидуальных различий работающих. Доход работника при всех сдельных системах оплаты труда определяется умножением расценки на объем изготовленной продукции

Расценка— это произведение часовой тарифной ставки, соответствующей разряду сложности выполняемой технологической операции или работы, на норму времени.

Прямая сдельнаясистема оплаты труда персонала устанавливает соответствующую зависимость вознаграждения от объема произведенной продукции или сделанной работы

Косвенная сдельнаясистема применяется при вознаграждении тех групп вспомогательных или обслуживающих рабочих, труд которых существенно влияет на результаты основных исполнителей.

Сдельно-премиальнаясистема служит основой мотивации работников в улучшении как количественных, так и качественных результатов труда. По этой системе в общий доход работника помимо прямой или тарифной оплаты дополнительно включаются премии в размере 20—60% к базовой ставке

Сдельно-прогрессивнаясистема оплаты труда применяется в крайне Необходимых условиях, например, для стабилизации производства и расширения выпуска новой конкурентоспособной продукции на мировой рынок. По этой системе труд рабочего в пределах установленной нормы оплачивается по существующим тарифным ставкам, а сверх нее — по повышенным или прогрессивным премиальным показателям

Аккорднаясистема оплаты труда применяется для отдельных групп персонала с целью их мотивации в росте производительности труда, сокращении срока выполнения работ и др.

Годовой фонд заработной платыосновных рабочих планируется на основе данных трудоемкости и сложности работ:

Фг = Тпл х Чср х (1 + Кд )

где Тпл — трудоемкость годовой производственной программы, ч;

Чср — средняя тарифная часовая ставка, руб./ч;

Кд — коэффициент (процент) дополнительной оплаты труда с учетом премии рабочим

Фонд оплаты трудавсех категорий персонала может быть рассчитан также и по минимуму месячной оплаты, установленному на планируемый период:

Фг = 12Мм х Чпл х Кср х (1 + Кд ),

где Мм — действующий минимум оплаты труда;

Чпл — общая численность промышленно-производственного персонала;

Кср — средний квалификационный коэффициент работников

При использовании на предприятии так называемой бестарифной оплаты труда годовой фонд заработной платы представляет собой установленную часть (долю) прибыли (дохода):

Фо= По – Но,

где Фо — фонд оплаты труда;

По — общая сумма прибыли;

Но — суммарные налоговые отчисления прибыли

При планировании годового фонда оплаты труда работников необходимо также определить сумму налоговых отчислений из фонда заработной платы:

Фн = Фг х К н

Где Фг - фонд налоговых отчислений;

Кн — суммарный налоговый коэффициент

От фонда оплаты труда делаются отчисления в размере 30%

32. Сводный план по труду и заработной плате.

План по труду и заработной плате имеет следующую структуру:

1. план повышения производительности труда работников;

2. план численности сотрудников;

3. план фонда оплаты труда;

4. план необходимых человеческих ресурсов и степени их подготовки.

Основными задачами формирования такого вида плана являются:

· постоянное увеличение и превышение производительности труда над фондом оплаты заработной платы;

· пропорциональное соотношение административно-управленческого персонала и работников цеха;

· тарифицирование оплаты труда в зависимости от занятости и уровня профессиональной подготовки работников, а также качества их труда;

· разработка, внедрение и контроль системы материального стимулирования работников;

· повышение уровня квалификации сотрудников предприятия.

Документы, используемые при составлении плана труда и его оплаты: производственная программа, нормы затрат труда, фактические данные о выполнении планов и т. д.

План повышения производительности труда предполагает определение уровня и перспектив повышения уровня производительности.

Производительность труда представляет собой количество произведенных изделий, выполненных заданий одним работником за единицу времени.

При планировании труда применяются следующие показатели:

выработка рабочего;

трудоемкость продукции в нормо-часах.

Основными факторами, влияющими на производительность труда работников, являются:

· повышение уровня технической оснащенности;

· совершенствование организационной структуры и системы управления;

· изменение объемов выпуска продукции;

· изменение условий внешней среды.

Численность сотрудников, необходимую для достижения поставленных целей, можно определить с помощью скорректированной базисной численности или методом прямого счета. Скорректированная базисная численность рассчитывается путем умножения плановой численности работников на коэффициент прироста объема продукции. Прямой счет ориентируется на подразделение работников по категориям.

Планирование фонда оплаты труда в основном рассчитывается путем умножения среднегодовой заработной платы на планируемую численность. Здесь необходимо учитывать не только основную, но и дополнительную оплату труда. В плановую оплату труда не включают только оплату за простои и брак, доплату за сверхурочные работы и другие аналогичные платежи.

Планирование привлечения дополнительной рабочей силы направлено либо на прирост численности, либо на замещение вакантных должностей. Таким образом, рассчитываются плановые показатели как по руководящему составу, так и по работникам низшего звена. Потребность в работниках определенной квалификации определяется отдельно по каждой профессии и специальности.