Расчет штата промышленно-производственного персонала (ППП)

ППП цеха делится на следующие группы: рабочие, руково­дители, специалисты, служащие, младший обслуживающий персо­нал (МОП).

Штат рабочих определяются в соответствии с принятыми формами организации труда раздельно по каждой из четырёх ука­занных выше групп.

Расчет штата рабочих в курсовой работе (дипломном проек­те) должен быть представлен в виде таблицы.

Таблица 1 Расчет численности рабочих проектируемого цеха

Профессия	Количество- однотипного оборудования	Норма числен­ности	Сменный расстановочный штат	Суточный штат	Списоч­ная чис­лен-ность
волочильщик
Итого

При расчёте штата вначале определяется сменный расстановочный штат, т.е. число рабочих по всем участкам цеха, которые должны быть заняты в производстве в течение одной смены.

Для большинства производственных рабочих сменный расстановочный штат определяется по нормам численности по фор­муле:

где - расчетное количество однотипного оборудования;

- норма численности.

Суточный штат определяется умножением сменного расстановочного штата на количество бригад.

Суточный штат дежурного, ремонтного персо­нала и вспомогательных рабочих определяется по аналогии с ба­зовым вариантом в % от полного расстановочного штата произ­водственных рабочих. Списочная численность указывается в таб­лице по каждой группе рабочих. Списочная численность опреде­ляется умножением полного расстановочного штата на коэффици­ент списочности. Численность руководителей, специалистов, слу­жащих, МОП определяется по аналогии с базовым вариантом по материалам преддипломной практики.

3. Расчет планового годового фонда оплаты труда

Для персонала, работающего по графику 1-Н фонд рабочего времени рассчитывается по формуле:

где – количество смен в сутках согласно графику работы;

– продолжительность смены, ч

- количество бригад, обслуживающих данный участок;

численность рабочих, чел.

Строка 6.1 «Работа в ночное время» рассчитывается по формуле:

Строка 6.2 «Переработка по графику» рассчитывается по формуле:

где - общая переработка по графику, чел.- час;

- переработка в праздничные дни, чел.- час.

Строка 6.3 «Работа в праздничные дни» определяется по формуле:

где – количество праздничных дней в году.

Строка 7 «Основная заработная плата» рассчитывается по формуле:

где – заработок по тарифу, руб.;

– сумма производственной премии, руб.;

– доплата за работу в ночное время, руб.;

– доплата за переработку по графику, руб.;

– доплата за работу в праздники, руб.;

– доплата по районному коэффициенту, руб.

Строка 7.1 «Заработок по тарифу» определяется по формуле:

где - средневзвешенная тарифная ставка по группам рабочих, руб. (строка 4);

Строка 7.2.1 «Процент производственной премии» отражается процент производственной премии исходя из материалов производственной практики.

Строка 7.2.2 «Сумма производственной премии» определяется по формуле:

Строка 7.3 «Доплата за работу в ночное время» определяется по формуле:

где - процент, учитывающий размер доплат за работу в ночное время, %.

Согласно действующему законодательству доплата за работу в ночное время составляет не менее 50% тарифной ставки повременщика или сдельщика соответствующего разряда.

Строке 7.4 «Доплата за работу в праздничные дни» определяется по формуле:

где - процент, учитывающий размер доплат за работу в праздничные дни, %.

Согласно действующего законодательства оплата за работу в праздничные дни должна производиться не менее чем в двойном размере.

Строка 7.5 «Доплата за переработку по графику» определяется по формуле:

где - коэффициент, учитывающий размер доплат за переработку по графику, примем 37,5 %.

Значение коэффициента определяется действующими на конкретных предприятиях положениями об оплате труда и берется по материалам преддипломной практики.

Строка 7.6 «Доплата по районному коэффициенту» для предприятий Уральского экономического района определена в размере 15 процентов и определяется по формуле:

Строка 8 «Сумма дополнительной заработной платы» определяется по формуле:

где - сумма дополнительной заработной платы, руб.;

- коэффициент, определяющий соотношение между основной и дополнительной заработной платой, %.

в расчетах принимается в пределах 13,7-17,5 %.

Строка 9 «Итого заработной платы» записывается годовой фонд оплаты труда, кото­рый определяется по формуле

Строка 10 «Среднемесячная заработная плата» определяется по

формуле:

где _. - среднемесячная заработная плата, руб./мес.

Результаты расчета годового фонда оплаты труда (ФОТ) руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала (МОП) заносятся в таблицу.

Таблица 2-ФОТ руководителей, специалистов, служащих и МОП

Должность	Количество штатных единиц	Среднемесячная зарплата, руб.	Годовой ФОТ, руб.
Стар. мастер
Мастер
транспортировщик
Слесарь-электрик
уборщик
Весовщик
кладовщик
Электро ремонтник
Итого

Все расчеты по определению численности работающих, а также плановый годовой ФОТ сводятся в таблицу.

Таблица 3-Структура промышленно-производственного персонала

Категория работников	Численность, чел.	Удельный вес,%	Годовой ФОТ, тыс. руб.
Мастер		7,5
Рабочие		90,9	5578017,5
МОП уборщик		1,6
Итого			6766017,5

Заключительным этапом данного раздела является разработка организационной структуры управления проектируемым цехом (предприятием).

Расчет объема инвестиций

При составлении бизнес-плана инвестиционного проекта, не­обходимо определить ориентировочный объем капитальных за­трат для предварительной оценки эффективности инвестиций.

Цена оптовая 1 машины 2-5 млн. рублей

Стоимость 1 кв./м площади 15-25 тыс. рублей

_.

Общий объем капиталь­ных затрат может быть опре­делен по формуле:

где _. - объем капитальных затрат проекта, руб.;

- капитальные затраты на возведение зданий, руб.;

- капитальные затраты на приобретение машин,

оборудования, транспортных средств, на монтаж оборудования, руб.;

- накладные расходы, руб.;

- плановые доходы (прибыль) строительно-монтажных организаций, руб.

Объем капитальных затрат на возведение зданий может быть рассчитан по сле­дующей формуле:

тыс. руб.

где - удельная стоимость 1 кв. м здания i-го вида, руб./м³;

- строительная площадь здания -го вида.

Примем стоимость 1кв/м =18 тыс. руб.

Объем капитальных затрат на приобретение машин, транспортных средств, оборудование и монтаж может быть оценен по формуле:

где - стоимость приобретаемых по оптовым ценам машин, транспортных средств, оборудования, руб.

- дополнительные затраты, связанные с приобре­тением машин, транспортных средств, оборудова­ния, руб.;

- затраты на монтаж, руб.

Объем дополнительных затрат, связанных с приобретени­ем машин, транспортных средств, оборудования может быть оце­нен по формуле

где - затраты на транспортировку, руб.;

- затраты на приобретение резервного оборудования и запасных частей, руб.;

- заготовительно-складские расходы, руб.;

- затраты на комплектацию, руб.;

- затраты на испытания и доводку, руб.

Затраты на транспортировку определяются по формуле:

где - коэффициент, характеризующий соотношение транспортных расходов на приобретение машин, транспортных средств, оборудования, запасных частей и резервного оборудования в оптовых ценах, в долях единицы.

Объем указанных транспортных расходов обычно колеблет­ся в пределах 3,3... 15,0% от стоимости оборудования, машин, транспортных средств, запасных частей. Поэтому значение коэф­фициента к₁ колеблется в пределах 0,033...0,150. В современных

расчетах значение этого коэффициента целесообразно принимать ближе к верхнему пределу, учитывая размер утвержденных транс­портных тарифов. Чтобы произвести расчет по формуле ( 28 ), сле­дует предварительно определить стоимость приобретаемых по оп­товым ценам машин, транспортных средств, оборудования, а также затраты на приобретение резервного обору­дования и запасных частей.

Затраты на приобретение резервного оборудования и запасных частей можно оценить по формуле

тыс. руб.

где - коэффициент, характеризующий соотношение затрат на приобретение резервного оборудования и запасных частей и затрат на приобретение машин, оборудования, транспортных средств, в долях единицы.

Величина к₂ колеблется в пределах 0,02...0,03.

Заготовительно-складские расходы связаны с размеще­нием заказов на изготовление и поставку машин и оборудования, их перемещением в пределах при объектных складов, складирова­нием, реализацией тары и комплектацией оборудования, переда­ваемого в монтаж. Величина этих расходов определяется по фор­муле:

тыс. руб.

где - коэффициент, характеризующий соотношение заготовительно-складских расходов и затрат на приобретение машин, оборудования, транс­портных средств по оптовым ценам, в долях единицы.

Норма заготовительно-складских расходов не превышает 1,2% стоимости машин и оборудования в оптовых ценах, поэтому

значение коэффициента к_ъ составляет 0,012.

В дополнение к средствам на заготовительно-складские рас­ходы должна быть предусмотрена оплата услуг по комплектации в виде наценок на отпускную стоимость оборудования:

тыс. руб.

где - коэффициент, характеризующий соотношение затрат на комплектацию и затрат на приобретение машин, оборудования, транспортных средств по оптовым ценам, в долях единицы.

Величина указанных затрат колеблется в пределах 0,5... 1,5% отпускной стоимости машин, оборудования. Поэтому значение коэффициента к₄ составит 0,005...0,015.

Как правило, заводские испытания и обкатку многих видов машин и оборудования производят на заводе-поставщике, и вели­чина этих затрат входит в оптовую цену изделия. Однако, многие виды уникальных машин и негабаритного оборудования должны проходить испытания непосредственно на местах установки в ус­ловиях эксплуатации. Затраты на такую доводку машин, оборудо­вания в условиях металлургических предприятий предусматрива­ются в размере до 5% их стоимости.

Объем затрат на испытание и доводку машин и оборудования на местах установки может быть оценен по формуле:

млн.руб.

где - коэффициент, характеризующий соотношение затрат на испытания и доводку и затрат на приобретение машин, оборудования в оптовых ценах, в долях единицы.

Значение коэффициента к₅ составляет 0...0,05.

Затраты на монтаж рассчитываются по формуле:

где - коэффициент, характеризующий соотношение затрат на монтаж и затрат на приобретение машин, оборудование в оптовых ценах с учетом дополни­тельных затрат, в долях единицы.

На практике при выполнении ориентировочных расчетов за­траты на монтаж в металлургических цехах принимаются в разме­ре 20 - 30% стоимости машин, оборудования в оптовых ценах приобретения с учетом дополнительных затрат, связанных с приобретением оборудования. Поэтому величина коэффициента к₆ составляет 0,20... 0,30.

Для расчета объема накладных расходов используется следующая

где k₇ - коэффициент, учитывающий соотношение накладных расходов и затрат на строительство зданий, сооружений, передаточных устройств, приобретение и монтаж оборудования с учетом возможных ликвидационных расходов, в долях единицы.

Как было указано выше, объем накладных расходов состав­ляет 10 - 20% объема прямых капитальных затрат, поэтому вели­чина коэффициента к₇ , колеблется в пределах 0,10...0,20.

Для расчета объема плановых доходов (прибыли) строи­тельно-монтажных организаций целесообразно использовать следующую формулу:

где k₈ - коэффициент, учитывающий соотношение объема прибыли подрядчиков и объема прямых затрат и накладных расходов инвестиционного проекта, в долях единицы.

Объем прибыли подрядчиков со­ставляет не менее 8% объема прямых капитальных затрат и на­кладных расходов проекта, поэтому значение коэффициента к₈ целесообразно принимать в пределах 0,08...0,20.

В этом разделе необходимо рассчитать годовую сумму амортизационных отчислений для последующего включения ее в себестоимость продукции. Расчет годовой суммы амортизационных отчислений целесообразно представить в виде таблицы.

Таблица 4-Основные фонды и амортизационные отчисления

Наименование основных фондов	Балансовая стоимость, Млн.руб.	Норма амортизации, %	Сумма, тыс.руб.
1.Здание
…
2.Оборудование
Волочильный стан…
Итого