Расчет численности промышленно-производственного персонала (ППП) и производительности труда

В данном параграфе следует рассчитать производительность труда.

Для определения производительности труда необходимо знать численность промышленно-производственного персонала. Численность ППП сводится в таблицу 3.1. на основе данных варианта.

Таблица 3.1 - Определение численности ППП

Наименование должности, профессии Разряд, категория Списочная численность (плановая), чел. Списочная численность, (фактическая), чел.
1. Основные рабочие, всего, в том числе:   -    
1.1 аппаратчик 1.2 аппаратчик 1.3 аппаратчик 1.4 оператор 1.5 оператор    
2. Вспомогательные рабочие, всего, в том числе:   -    
2.1 слесарь 2.2 слесарь 2.3 слесарь 2.4 газоэлектросварщик    

Продолжение таблицы 3.1

Наименование должности, профессии Разряд, категория Списочная численность (плановая), чел. Списочная численность, (фактическая), чел.
3. Руководители и специалисты, всего, в том числе:   -    
3.1 начальник 3.2 зам. начальника 3.3 специалисты 3.4 специалисты - - высш. катег. 1 категория    
Всего -    

Структура промышленно-производственного персонала по плану и по факту представляется в виде диаграмм.

Далее, основываясь на данных своего варианта, необходимо рассчитать производительность труда на 1 работающего и 1 рабочего по плану и по факту в натуральном и стоимостном выражении, а также абсолютное и относительное изменение показателей. Расчет производительности труда сводится в таблицу 3.2.

Таблица 3.2 - Расчет производительности труда

Наименование показателей Значение показателей Изменение показателей (+,-)
по плану по факту абсолютное относи-тельное, %
1. Объем реализации в натуральном выражении, тонн 2. Объем реализации в стоимостном выражении (выручка), тыс. руб. 3. Численность ППП, всего: в том числе, основные и вспомогательные рабочие 4. Производительность труда: на 1 работающего: тонн /чел. тыс. руб./чел. на 1 рабочего: тонн /чел. тыс. руб./чел.        

Далее необходимо определить влияние изменений производительности труда и численности ППП на изменение объема производства и сделать выводы о влиянии каждого фактора.

Влияние изменения производительности труда на объем производства (±ΔNПТ) определяется по формуле:

±ΔNПТ = ЧФ ∙ (ПТФ – ПТПЛ), (16)

где ЧФ - фактическая численность ППП, чел.;

ПТПЛ, ПТФ – соответственно плановая и фактическая производительность труда, руб.

Влияние изменения численности ППП на изменение объема производства (±ΔNЧ.) определяется по формуле:

±ΔNЧ = (ЧФ – ЧПЛ.) ∙ ПТПЛ., (17)

где ЧПЛ – плановая численность ППП, чел.

Общий прирост (снижение) объема производства (±ΔN) в результате указанных факторов определяется по формуле:

± ΔN = (±ΔNПТ) + (±ΔNЧ.). (18)

Расчет заработной платы

Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала предприятия рассчитывается исходя из тарифных ставок рабочих и окладов руководителей и специалистов.

При расчете зарплаты, кроме тарифного фонда, необходимо учитывать систему доплат и надбавок, которая позволяет оплачивать труд работников дифференцировано, с учетом условий труда, в зависимости от режима работы и т.д. В данной работе все доплаты, связанные с режимом и условиями работы, условно принимаются в размере 10% от тарифного заработка (для рабочих).

Стимулирующие (премиальные) выплаты принимаются в размере 30% от основного фонда заработной платы, который представляет собой сумму тарифного фонда заработной платы с доплатами и надбавками.

Дополнительный фонд заработной платы, к которому относятся оплата ежегодных отпусков (основного, дополнительного и учебных), компенсация за отпуск при увольнении, выходное пособие и др. принимается в размере 12% от основного фонда заработной платы.

Результаты расчета фонда заработной платы по основным и вспомогательным рабочим сводятся в таблицу 3.3 (по плану) и таблицу 3.4 (по факту).

В таблицах 3.5 и 3.6 проводится расчет фонда заработной платы руководителей и специалистов (по плану и по факту).

Заполнение таблиц должно сопровождаться примерами расчетов.

Таблица 3.3 - Расчет фонда заработной платы рабочих (по плану)

  Перечень рабочих Разряд рабочего Численность списочная, чел. Часовая тарифная ставка, руб. Эффективный фонд рабочего времени, час. Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. Доплаты и надбавки (10%), тыс. руб. Основной фонд заработной платы, тыс. руб. Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. Дополнительный фонд заработной платы (12%), тыс. руб. Годовой ФЗП, тыс. руб. Социальные отчисления, тыс. руб. Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб.
1. Основные рабочие - аппаратчик - аппаратчик - аппаратчик - оператор - оператор           часов в год                
Итого -   - -                
2. Вспомогательные рабочие - слесарь - слесарь - слесарь - газоэлектросварщик             часов в год                
Итого -   - -                
Всего -   - -                

Таблица 3.4 - Расчет фонда заработной платы рабочих (по факту)

    Перечень рабочих Разряд рабочего Численность списочная, чел. Часовая тарифная ставка, руб. Эффективный фонд рабочего времени, час. Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. Доплаты и надбавки (10%), тыс. руб. Основной фонд заработной платы, тыс. руб. Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. Дополнительный фонд заработной платы (12%), тыс. руб. Годовой ФЗП, тыс. руб. Социальные отчисления, тыс. руб. Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб.
1. Основные рабочие - аппаратчик - аппаратчик - аппаратчик - оператор - оператор           часов в год                
Итого -   - -                
2. Вспомогательные рабочие - слесарь - слесарь - слесарь - газоэлектросварщик             часов в год                
Итого -   - -                
Всего -   - -                

Таблица 3.5 - Расчет фонда заработной платы руководителей и специалистов (по плану)

  Руководители, специалисты Месячный оклад, руб. Численность, чел. Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. Дополнительный фонд (12%), тыс. руб. Годовой ФЗП, тыс. руб. Социальные отчисления, тыс. руб. Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб.
Начальник Зам. начальника Специалисты высшей категории Специалисты 1 категории                
Итого                

Таблица 3.6 - Расчет фонда заработной платы руководителей и специалистов (по факту)

  Руководители, специалисты   Месячный оклад, руб. Численность, чел. Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. Дополнительный фонд (12%), тыс. руб. Годовой ФЗП, тыс. руб. Социальные отчисления, тыс. руб. Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб.
Начальник Зам. начальника Специалисты высшей категории Специалисты 1 категории                
Итого                

Подводя итоги, необходимо рассчитать среднемесячную зарплату (по плану и по факту) на 1 работающего, 1 рабочего и 1 служащего (руководителя и специалиста).

Наши рекомендации