Налогообложение при экспорте продукции
Налогообложение при данном сценарии развития НПК ООО «Меркурий» соответствует ставкам, представленным в таблице 33. Расчетные значения представлены в таблицах: «Налог на добавленную стоимость», «Единый социальный налог», «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль», «Налогообложение имущества НПК ООО Меркурий».
Таблица 55-Налог на добавленную стоимость (сценарий 2)
| Налог на добавленную стоимость | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь |
| НДС к уплате | 23 045,8 | 80 947,5 | 371 023,9 | 507 855,0 | 742 047,9 | 742 047,9 | 742 047,9 | 742 047,9 |
| НДС к зачету | 13 727,9 | 38 579,8 | 156 256,9 | 212 176,5 | 306 809,8 | 306 809,8 | 306 809,8 | 306 809,8 |
| Уплаченный НДС | 9 317,9 | 42 367,7 | 214 767,1 | 295 678,5 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 |
| - НДС как актив | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 |
| - НДС как пассив | 9 317,9 | 42 367,7 | 214 767,1 | 295 678,5 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 |
| Налог на добавленную стоимость | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| НДС к уплате | 742 047,9 | 742 047,9 | 742 047,9 | 742 047,9 | 742 047,9 | 742 047,9 | 742 047,9 | 742 047,9 |
| НДС к зачету | 306 809,8 | 306 809,8 | 306 809,8 | 306 809,8 | 306 809,8 | 306 809,8 | 306 809,8 | 306 809,8 |
| Уплаченный НДС | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 |
| - НДС как актив | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 |
| - НДС как пассив | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 | 435 238,1 |
Таблица 56 –Единый социальный налог (сценарий 2)
| Единый социальный налог (взнос) (ЕСН) | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| Уплаченный ЕСН | 697,6 | 851,0 | 800,0 | 714,0 | 851,0 | 851,0 | 800,0 | 714,0 | 851,0 | 851,0 | 800,0 | 714,0 | 851,0 | 851,0 | 800,0 | 714,0 |
| - ЕСН как пассив | 232,5 | 283,7 | 266,7 | 238,0 | 283,7 | 283,7 | 266,7 | 238,0 | 283,7 | 283,7 | 266,7 | 238,0 | 283,7 | 283,7 | 266,7 | 238,0 |
Таблица 57 –Налог на доходы физических лиц ( сценарий 2)
| Налог на доходы физических лиц | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| - налогооблагаемая база для расчета налога | 2 265,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 |
| - уплаченный налог на доходы физ. лиц. | 294,5 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 |
| - налог на как пассив | 98,2 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 |
Таблица 58 –Налог на прибыль (сценарий 2)
| Налог на прибыль | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь |
| - Налогооблагаемая база для расчета налога | 5 401,0 | 100 247,3 | 674 480,1 | 929 701,9 | 1 392 385,3 | 1 395 448,6 | 1 392 545,0 | 1 395 585,6 |
| - Уплаченный налог на прибыль | 1 080,2 | 20 049,5 | 134 896,0 | 185 940,4 | 278 477,1 | 279 089,7 | 278 509,0 | 279 117,1 |
| - Налог на прибыль как пассив | 1 080,2 | 20 049,5 | 134 896,0 | 185 940,4 | 278 477,1 | 279 089,7 | 278 509,0 | 279 117,1 |
| Налог на прибыль | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| - Налогооблагаемая база для расчета налога | 1 392 602,8 | 1 395 448,6 | 1 392 762,6 | 1 395 585,6 | 1 392 820,3 | 1 395 448,6 | 1 392 980,1 | 1 395 585,6 |
| - Уплаченный налог на прибыль | 278 520,6 | 279 089,7 | 278 552,5 | 279 117,1 | 278 564,1 | 279 089,7 | 278 596,0 | 279 117,1 |
| - Налог на прибыль как пассив | 278 520,6 | 279 089,7 | 278 552,5 | 279 117,1 | 278 564,1 | 279 089,7 | 278 596,0 | 279 117,1 |
Таблица 59 – Налогообложение имущества НПК ООО Меркурий (сценарий 2)
| Налог на имущество | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь |
| Налогооблагаемая база для расчета налога | 146 657,3 | 290 842,7 | 285 899,2 | 280 955,7 | 276 012,2 | 271 068,7 | 266 125,2 | 261 181,7 |
| - уплаченный налог на имущество | 806,6 | 0,0 | 3 172,1 | 0,0 | 3 063,3 | 0,0 | 2 954,6 | 0,0 |
| - Налог на имущество как пассив | 806,6 | 0,0 | 3 172,1 | 0,0 | 3 063,3 | 0,0 | 2 954,6 | 0,0 |
| Налог на имущество | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| Налогооблагаемая база для расчета налога | 256 238,2 | 251 294,7 | 246 351,2 | 241 407,7 | 236 464,2 | 231 520,7 | 226 577,2 | 221 633,7 |
| - уплаченный налог на имущество | 2 845,8 | 0,0 | 2 737,1 | 0,0 | 2 628,3 | 0,0 | 2 519,5 | 0,0 |
| - Налог на имущество как пассив | 2 845,8 | 0,0 | 2 737,1 | 0,0 | 2 628,3 | 0,0 | 2 519,5 | 0,0 |
Обслуживание кредита
Расчет показателей обслуживания кредита представлен в таблице 60.
На рисунке 48 представлена схема поступления заемных средств необходимых для проведения строительных и монтажных работ, возмещения первоначальных потребностей в оборотных средствах и срок их полного погашения в процессе реализации проекта.
Таблица 60 – Обслуживание кредита ( сценарий 2)
| Кредиты и займы | 2012, декабрь | 2013, март | 2013, июнь | 2013, сентябрь | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март |
| Увеличение задолженности по кредиту | 70 000,0 | 70 000,0 | 70 000,0 | 70 000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Выплаты по кредиту | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 280 000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Задолженность на конец периода | 70 000,0 | 140 000,0 | 210 000,0 | 280 000,0 | 280 000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Банковская ставка | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% |
| Сумма начисленных за период процентов | 2 625,0 | 5 250,0 | 7 875,0 | 10 500,0 | 10 500,0 | 10 500,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Уплаченные проценты по кредиту | 0,0 | 2 625,0 | 5 250,0 | 7 875,0 | 10 500,0 | 10 500,0 | 10 500,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Проценты, включаемые в себестоимость | 2 520,0 | 5 040,0 | 7 560,0 | 10 080,0 | 10 080,0 | 10 080,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Проценты, относимые на стоимость ОС | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Интервал, в котором получен кредит | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 |
| Увеличение задолженности по кредиту | ||||||||||
| Выплаты по кредиту | 70 000,0 | 70 000,0 | 70 000,0 | 70 000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Задолженность на конец периода | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -280 000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Средняя банковская ставка | 70 000,0 | 140 000,0 | 210 000,0 | 280 000,0 | 280 000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Сумма начисленных за период процентов | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% |
| - проценты, включаемые в себестоимость | 2 625,0 | 5 250,0 | 7 875,0 | 10 500,0 | 10 500,0 | 10 500,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - не включаемые в себестоимость | 2 520,0 | 5 040,0 | 7 560,0 | 10 080,0 | 10 080,0 | 10 080,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - проценты отнесенные на стоимость ОС | 105,0 | 210,0 | 315,0 | 420,0 | 420,0 | 420,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Уплаченные проценты по кредиту | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Свободные денежные средства | 0,0 | -2 625,0 | -5 250,0 | -7 875,0 | -10 500,0 | -10 500,0 | -10 500,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Рисунок 48 – Погашение кредита (сценарий 2)
Безубыточный объем продаж
На рисунке 49 представлен объем реализации продукции ООО «Меркурий» который является отправной точкой для получения прибыли 71 561 тыс.руб. При данном сценарии точка безубыточности приходится на сентябрь 2014 года после преодоления данного значения наблюдается неуклонный рост выручки и прибыли предприятия.
Таблица 61 – Расчет точки безубыточности (сценарий 2)
| 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь | |
| Выручка | 98811,94 | 333217,02 | 1554252,47 | 2116880,87 | 3108504,94 | 3108504,94 | 3108504,94 | 3108504,94 |
| Постоянные затраты | 32961,88 | 42837,21 | 32706,21 | 32620,21 | 32757,21 | 32757,21 | 32706,21 | 32620,21 |
| Переменные затраты | 59642,46 | 190132,50 | 843894,02 | 1154558,77 | 1680299,11 | 1680299,11 | 1680299,11 | 1680299,11 |
| Точка безубыточности | 83152,2 | 99759,8 | 71560,6 | 71756,7 | 71296,4 | 71296,4 | 71185,4 | 70998,2 |
| Валовая маржа | 39169,5 | 143084,5 | 710358,4 | 962322,1 | 1428205,8 | 1428205,8 | 1428205,8 | 1428205,8 |
| Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении | 15659,8 | 233457,2 | 1482691,8 | 2045124,1 | 3037208,5 | 3037208,5 | 3037319,5 | 3037506,7 |
| Запас прочности по точке безубыточности | 15,8% | 70,1% | 95,4% | 96,6% | 97,7% | 97,7% | 97,7% | 97,7% |
| 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь | |
| Выручка | 3108504,94 | 3108504,94 | 3108504,94 | 3108504,94 | 3108504,94 | 3108504,94 | 3108504,94 | 3108504,94 |
| Постоянные затраты | 32757,21 | 32757,21 | 32706,21 | 32620,21 | 32757,21 | 32757,21 | 32706,21 | 32620,21 |
| Переменные затраты | 1680299,11 | 1680299,11 | 1680299,11 | 1680299,11 | 1680299,11 | 1680299,11 | 1680299,11 | 1680299,11 |
| Точка безубыточности | 71296,4 | 71296,4 | 71185,4 | 70998,2 | 71296,4 | 71296,4 | 71185,4 | 70998,2 |
| Валовая маржа | 1428205,8 | 1428205,8 | 1428205,8 | 1428205,8 | 1428205,8 | 1428205,8 | 1428205,8 | 1428205,8 |
| Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении | 3037208,5 | 3037208,5 | 3037319,5 | 3037506,7 | 3037208,5 | 3037208,5 | 3037319,5 | 3037506,7 |
| Запас прочности по точке безубыточности | 97,7% | 97,7% | 97,7% | 97,7% | 97,7% | 97,7% | 97,7% | 97,7% |
Рисунок 49 – Точка безубыточности проекта (сценарий 2)
План финансовых потоков
План финансовых потоков от реализации продукции представлен в таблице 63 «Прогнозный отчет о прибылях и убытках» и в таблице 64 «Прогнозный отчет о движении денежных средств». Прогнозный баланс – в таблице 62 «Прогнозный баланс». График выручки от реализации продукции представлен на рисунке 50 «Выручка от реализации (без НДС и акцизов)». Прибыль от реализации – на рисунке 51«Прибыль от реализации». График поступления денежных средств – на рисунке 52 «Поступление денежных средств».
Как видно из представленных данных в прогнозных финансовых документах при достижении пиковой загрузки производства ежегодно 180 000 тн. нефтепродуктов в марте 2015 г. прогнозируется получение прибыли в размере 3 571 041 тыс. рублей и сохранении положительного ежеквартального тренда в дальнейшем.
.
Таблица 62 - Прогнозный баланс (сценарий 2)
| АКТИВ | 2012, декабрь | 2013, март | 2013, июнь | 2013, сентябрь | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь |
| ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
| Нематериальные активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Основные средства | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 293314,5 | 288371,0 | 283427,5 | 278484,0 | 273540,5 |
| Незавершенное строительство | 237288,1 | 296610,2 | 296610,2 | 296610,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Отложенные налоговые активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие внеоборотные активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ I | 237288,1 | 296610,2 | 296610,2 | 296610,2 | 293314,5 | 288371,0 | 283427,5 | 278484,0 | 273540,5 |
| ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
| Запасы | 3,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 13177,3 | 100884,9 | 217407,1 | 277966,3 | 409240,5 |
| - сырье, материалы, н другие аналогичные ценности | 3,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 3488,4 | 22167,7 | 49550,8 | 60940,6 | 93021,9 |
| - затраты в незавершенном производстве | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - готовая продукция и товары для перепродажи | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 9688,9 | 78717,2 | 167856,3 | 217025,7 | 316218,6 |
| - расходы будущих периодов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 42711,9 | 53389,8 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в т.ч.: | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - покупатели и заказчики | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - авансы выданные | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - прочие дебиторы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Денежные средства | -140003,0 | -142630,0 | -67202,0 | -5077,0 | -15585,8 | -18240,0 | 472544,1 | 1144916,9 | 2122852,0 |
| Прочие оборотные активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ II | -97288,1 | -89235,2 | -24485,2 | 37639,8 | 40303,4 | 125356,7 | 732663,1 | 1465595,1 | 2574804,4 |
| БАЛАНС | 140000,0 | 207375,0 | 272125,0 | 334250,0 | 333617,9 | 413727,7 | 1016090,6 | 1744079,1 | 2848344,9 |
| ПАССИВ | |||||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||
| Уставной капитал | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 |
| Добавочный капитал | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Резервный капитал | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | -2625,0 | -7875,0 | -15750,0 | -26250,0 | -44031,8 | 162907,9 | 623320,5 | 1276345,4 | 2179027,6 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ III | 67375,0 | 62125,0 | 54250,0 | 43750,0 | 25968,2 | 232907,9 | 693320,5 | 1346345,4 | 2249027,6 |
| IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | |||||||||
| Займы и кредиты | 70000,0 | 140000,0 | 210000,0 | 280000,0 | 280000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Отложенные налоговые обязательства | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие долгосрочные пассивы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ IV | 70000,0 | 140000,0 | 210000,0 | 280000,0 | 280000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | |||||||||
| Займы и кредиты | 2625,0 | 5250,0 | 7875,0 | 10500,0 | 10500,0 | 10500,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Кредиторская задолженность | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 17149,7 | 170319,9 | 322770,1 | 397733,7 | 599317,3 |
| - поставщики и подрядчики | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - задолженность перед персоналом организации | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 377,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 |
| - задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 232,5 | 283,7 | 266,7 | 238,0 | 283,7 |
| - задолженность по налогам и сборам | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 16539,6 | 169575,7 | 322042,9 | 397035,2 | 598573,1 |
| - прочие кредиторы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Доходы будущих периодов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие краткосрочные пассивы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ V | 2625,0 | 5250,0 | 7875,0 | 10500,0 | 27649,7 | 180819,9 | 322770,1 | 397733,7 | 599317,3 |
| БАЛАНС | 140000,0 | 207375,0 | 272125,0 | 334250,0 | 333617,9 | 413727,7 | 1016090,6 | 1744079,1 | 2848344,9 |
| АКТИВ | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||||
| Нематериальные активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Основные средства | 268597,0 | 263653,5 | 258710,0 | 253766,5 | 248823,0 | 243879,5 | 238936,0 | 233992,5 | 229049,0 | 224105,5 | 219162,0 |
| Незавершенное строительство | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Отложенные налоговые активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие внеоборотные активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ I | 268597,0 | 263653,5 | 258710,0 | 253766,5 | 248823,0 | 243879,5 | 238936,0 | 233992,5 | 229049,0 | 224105,5 | 219162,0 |
| ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||||
| Запасы | 438328,3 | 438328,3 | 438328,3 | 438328,3 | 438328,3 | 438328,3 | 438328,3 | 438328,3 | 438328,3 | 438328,3 | 438328,3 |
| - сырье, материалы, н другие аналогичные ценности | 92938,9 | 92938,9 | 92938,9 | 92938,9 | 92938,9 | 92938,9 | 92938,9 | 92938,9 | 92938,9 | 92938,9 | 92938,9 |
| - затраты в незавершенном производстве | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - готовая продукция и товары для перепродажи | 345389,4 | 345389,4 | 345389,4 | 345389,4 | 345389,4 | 345389,4 | 345389,4 | 345389,4 | 345389,4 | 345389,4 | 345389,4 |
| - расходы будущих периодов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в т.ч.: | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - покупатели и заказчики | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - авансы выданные | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - прочие дебиторы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Денежные средства | 3944590,3 | 5065926,7 | 6184963,6 | 7306284,2 | 8425310,0 | 9546646,4 | 10665857,3 | 11787177,9 | 12906377,7 | 14027714,1 | 15147099,0 |
| Прочие оборотные активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ II | 4425630,5 | 5546966,9 | 6666003,8 | 7787324,4 | 8906350,2 | 10027686,6 | 11146897,5 | 12268218,1 | 13387417,9 | 14508754,3 | 15628139,2 |
| БАЛАНС | 4694227,5 | 5810620,4 | 6924713,8 | 8041090,9 | 9155173,2 | 10271566,0 | 11385833,4 | 12502210,6 | 13616466,8 | 14732859,7 | 15847301,1 |
| ПАССИВ | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||||
| Уставной капитал | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 |
| Добавочный капитал | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Резервный капитал | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 3571041,4 | 4685077,4 | 5801545,9 | 6915628,2 | 8031987,1 | 9146197,1 | 10262665,6 | 11376921,8 | 12493280,7 | 13607664,8 | 14724133,3 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ III | 3641041,4 | 4755077,4 | 5871545,9 | 6985628,2 | 8101987,1 | 9216197,1 | 10332665,6 | 11446921,8 | 12563280,7 | 13677664,8 | 14794133,3 |
| IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | |||||||||||
| Займы и кредиты | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Отложенные налоговые обязательства | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие долгосрочные пассивы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ IV | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | |||||||||||
| Займы и кредиты | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Кредиторская задолженность | 1053186,1 | 1055543,0 | 1053167,8 | 1055462,7 | 1053186,1 | 1055368,9 | 1053167,8 | 1055288,7 | 1053186,1 | 1055194,9 | 1053167,8 |
| - поставщики и подрядчики | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - задолженность перед персоналом организации | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 |
| - задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 283,7 | 266,7 | 238,0 | 283,7 | 283,7 | 266,7 | 238,0 | 283,7 | 283,7 | 266,7 | 238,0 |
| - задолженность по налогам и сборам | 1052441,9 | 1054815,8 | 1052469,3 | 1054718,6 | 1052441,9 | 1054641,8 | 1052469,3 | 1054544,6 | 1052441,9 | 1054467,8 | 1052469,3 |
| - прочие кредиторы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Доходы будущих периодов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие краткосрочные пассивы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ V | 1053186,1 | 1055543,0 | 1053167,8 | 1055462,7 | 1053186,1 | 1055368,9 | 1053167,8 | 1055288,7 | 1053186,1 | 1055194,9 | 1053167,8 |
| БАЛАНС | 4694227,5 | 5810620,4 | 6924713,8 | 8041090,9 | 9155173,2 | 10271566,0 | 11385833,4 | 12502210,6 | 13616466,8 | 14732859,7 | 15847301,1 |
Таблица 63 - Прогнозный отчет о прибылях и убытках (сценарий 2)
| Наименование показателя | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь |
| Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) в том числе от продажи: | 98 811,9 | 333 217,0 | 1 554 252,5 | 2 116 880,9 | 3 108 504,9 | 3 108 504,9 | 3 108 504,9 |
| Бензин А-95 (внутренний рынок) | 6 257,7 | 156 443,0 | 312 886,0 | 469 329,0 | 625 772,0 | 625 772,0 | 625 772,0 |
| Бензин А-92 (внутренний рынок) | 21 054,9 | 105 274,7 | 526 373,7 | 789 560,5 | 1 052 747,4 | 1 052 747,4 | 1 052 747,4 |
| Мазут (на внутренний рынок) | 71 499,3 | 71 499,3 | 714 992,8 | 857 991,3 | 1 429 985,5 | 1 429 985,5 | 1 429 985,5 |
| Дизельное топливо (внутренний рынок) | 60 148,8 | 200 514,2 | 854 275,7 | 1 164 940,4 | 1 690 680,8 | 1 690 680,8 | 1 690 680,8 |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | 38 663,1 | 132 702,8 | 699 976,8 | 951 940,4 | 1 417 824,2 | 1 417 824,2 | 1 417 824,2 |
| Валовая прибыль | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 |
| Коммерческие расходы | 11 813,6 | 11 813,6 | 11 762,6 | 11 676,6 | 11 813,6 | 11 813,6 | 11 762,6 |
| Управленческие расходы | 16 287,6 | 110 327,3 | 677 652,2 | 929 701,9 | 1 395 448,6 | 1 395 448,6 | 1 395 499,6 |
| Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040)) | |||||||
| Прочие доходы и расходы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Проценты к получению | 10 080,0 | 10 080,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Проценты к уплате | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие доходы | 806,6 | 0,0 | 3 172,1 | 0,0 | 3 063,3 | 0,0 | 2 954,6 |
| Прочие расходы | 5 401,0 | 100 247,3 | 674 480,1 | 929 701,9 | 1 392 385,3 | 1 395 448,6 | 1 392 545,0 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 080,2 | 20 049,5 | 134 896,0 | 185 940,4 | 278 477,1 | 279 089,7 | 278 509,0 |
| Текущий налог на прибыль | 4 320,8 | 80 197,8 | 539 584,1 | 743 761,5 | 1 113 908,2 | 1 116 358,9 | 1 114 036,0 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | -20 879,2 | 59 318,6 | 598 902,8 | 1 342 664,3 | 2 456 572,5 | 3 572 931,4 | 4 686 967,4 |
| Чистая прибыль (убыток) нарастающим итогом: | 420,0 | 420,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Платежи из чистой прибыли в т.ч. проценты по кредитам, не включаемые в себестоиомость | 3 900,8 | 79 777,8 | 539 584,1 | 743 761,5 | 1 113 908,2 | 1 116 358,9 | 1 114 036,0 |
| Чистая прибыль, с учетом платежей из чистой прибыли | 98 811,9 | 333 217,0 | 1 554 252,5 | 2 116 880,9 | 3 108 504,9 | 3 108 504,9 | 3 108 504,9 |
| Наименование показателя | 2015, сентябрь | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) в том числе от продажи: | 3 108 504,9 | 3 108 504,9 | 3 108 504,9 | 3 108 504,9 | 3 108 504,9 | 3 108 504,9 | 3 108 504,9 | 3 108 504,9 | 3 108 504,9 |
| Бензин А-95 (внутренний рынок) | 625 772,0 | 625 772,0 | 625 772,0 | 625 772,0 | 625 772,0 | 625 772,0 | 625 772,0 | 625 772,0 | 625 772,0 |
| Бензин А-92 (внутренний рынок) | 1 052 747,4 | 1 052 747,4 | 1 052 747,4 | 1 052 747,4 | 1 052 747,4 | 1 052 747,4 | 1 052 747,4 | 1 052 747,4 | 1 052 747,4 |
| Мазут (на внутренний рынок) | 1 429 985,5 | 1 429 985,5 | 1 429 985,5 | 1 429 985,5 | 1 429 985,5 | 1 429 985,5 | 1 429 985,5 | 1 429 985,5 | 1 429 985,5 |
| Дизельное топливо (внутренний рынок) | 1 690 680,8 | 1 690 680,8 | 1 690 680,8 | 1 690 680,8 | 1 690 680,8 | 1 690 680,8 | 1 690 680,8 | 1 690 680,8 | 1 690 680,8 |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | 1 417 824,2 | 1 417 824,2 | 1 417 824,2 | 1 417 824,2 | 1 417 824,2 | 1 417 824,2 | 1 417 824,2 | 1 417 824,2 | 1 417 824,2 |
| Валовая прибыль | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 |
| Коммерческие расходы | 11 676,6 | 11 813,6 | 11 813,6 | 11 762,6 | 11 676,6 | 11 813,6 | 11 813,6 | 11 762,6 | 11 676,6 |
| Управленческие расходы | 1 395 585,6 | 1 395 448,6 | 1 395 448,6 | 1 395 499,6 | 1 395 585,6 | 1 395 448,6 |