Налогообложение при реализации на внутренний рынок
Налогообложение при данном сценарии развития НПК ООО «Меркурий» соответствует ставкам, представленным в таблице 33. Расчетные значения представлены в таблицах: «Налог на добавленную стоимость», «Единый социальный налог», «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль», «Налогообложение имущества НПК ООО Меркурий».
Таблица 37-Налог на добавленную стоимость (1 сценарий)
| Налог на добавленную стоимость | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь |
| НДС к уплате | 21 192,1 | 169 364,8 | 346 545,5 | 438 579,9 | 648 919,8 | 648 919,8 | 648 919,8 | 648 919,8 |
| НДС к зачету | 15 735,1 | 77 511,1 | 166 232,2 | 203 135,3 | 307 078,9 | 307 078,9 | 307 078,9 | 307 078,9 |
| Уплаченный НДС | 5 457,0 | 91 853,7 | 180 313,3 | 235 444,6 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 |
| - НДС как актив | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 |
| - НДС как пассив | 5 457,0 | 91 853,7 | 180 313,3 | 235 444,6 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 |
| Налог на добавленную стоимость | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| НДС к уплате | 648 919,8 | 648 919,8 | 648 919,8 | 648 919,8 | 648 919,8 | 648 919,8 | 648 919,8 | 648 919,8 |
| НДС к зачету | 307 078,9 | 307 078,9 | 307 078,9 | 307 078,9 | 307 078,9 | 307 078,9 | 307 078,9 | 307 078,9 |
| Уплаченный НДС | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 |
| - НДС как актив | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 | 42 711,9 |
| - НДС как пассив | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 | 341 841,0 |
Таблица 38 –Единый социальный налог (1 сценарий)
| Единый социальный налог (взнос) (ЕСН) | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| Уплаченный ЕСН | 697,6 | 851,0 | 800,0 | 714,0 | 851,0 | 851,0 | 800,0 | 714,0 | 851,0 | 851,0 | 800,0 | 714,0 | 851,0 | 851,0 | 800,0 | 714,0 |
| - ЕСН как пассив | 232,5 | 283,7 | 266,7 | 238,0 | 283,7 | 283,7 | 266,7 | 238,0 | 283,7 | 283,7 | 266,7 | 238,0 | 283,7 | 283,7 | 266,7 | 238,0 |
Таблица 39 –Налог на доходы физических лиц (1 сценарий)
| Налог на доходы физических лиц | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| - налогооблагаемая база для расчета налога | 2 265,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 | 2 763,0 |
| - уплаченный налог на доходы физ. лиц. | 294,5 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 | 359,2 |
| - налог на как пассив | 98,2 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 | 119,7 |
Таблица 40 –Налог на прибыль (1 сценарий)
| Налог на прибыль | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь |
| - Налогооблагаемая база для расчета налога | 259 199,5 | 575 515,8 | 816 281,1 | 1 128 352,8 | 1 131 416,1 | 1 128 512,6 | 1 131 553,1 | 1 128 570,3 |
| - Уплаченный налог на прибыль | 51 839,9 | 115 103,2 | 163 256,2 | 225 670,6 | 226 283,2 | 225 702,5 | 226 310,6 | 225 714,1 |
| - Налог на прибыль как пассив | 115,2 | 255,8 | 362,8 | 501,5 | 502,9 | 501,6 | 502,9 | 501,6 |
| Налог на прибыль | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| - Налогооблагаемая база для расчета налога | 1 131 416,1 | 1 128 730,1 | 1 131 553,1 | 1 128 787,8 | 1 131 416,1 | 1 128 947,6 | 1 131 553,1 | 15 169 243,7 |
| - Уплаченный налог на прибыль | 226 283,2 | 225 746,0 | 226 310,6 | 225 757,6 | 226 283,2 | 225 789,5 | 226 310,6 | 3 042 361,1 |
| - Налог на прибыль как пассив | 502,9 | 501,7 | 502,9 | 501,7 | 502,9 | 501,8 | 502,9 | 6 760,8 |
Таблица 41 – Налогообложение имущества НПК ООО Меркурий (1 сценарий)
| Налог на имущество | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь |
| Налогооблагаемая база для расчета налога | 146 657,3 | 290 842,7 | 285 899,2 | 280 955,7 | 276 012,2 | 271 068,7 | 266 125,2 | 261 181,7 |
| - уплаченный налог на имущество | 806,6 | 0,0 | 3 172,1 | 0,0 | 3 063,3 | 0,0 | 2 954,6 | 0,0 |
| - Налог на имущество как пассив | 806,6 | 0,0 | 3 172,1 | 0,0 | 3 063,3 | 0,0 | 2 954,6 | 0,0 |
| Налог на имущество | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| Налогооблагаемая база для расчета налога | 256 238,2 | 251 294,7 | 246 351,2 | 241 407,7 | 236 464,2 | 231 520,7 | 226 577,2 | 221 633,7 |
| - уплаченный налог на имущество | 2 845,8 | 0,0 | 2 737,1 | 0,0 | 2 628,3 | 0,0 | 2 519,5 | 0,0 |
| - Налог на имущество как пассив | 2 845,8 | 0,0 | 2 737,1 | 0,0 | 2 628,3 | 0,0 | 2 519,5 | 0,0 |
Обслуживание кредита
Расчет показателей обслуживания кредита представлен в таблице 42.
На рисунке 38 представлена схема поступления заемных средств необходимых для проведения строительных и монтажных работ, возмещения первоначальных потребностей в оборотных средствах и срок их полного погашения в процессе реализации проекта.
Таблица 42 – Обслуживание кредита (1 сценарий)
| Кредиты и займы | 2012, декабрь | 2013, март | 2013, июнь | 2013, сентябрь | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март |
| Увеличение задолженности по кредиту | 70 000,0 | 70 000,0 | 70 000,0 | 70 000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Выплаты по кредиту | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 280 000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Задолженность на конец периода | 70 000,0 | 140 000,0 | 210 000,0 | 280 000,0 | 280 000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Банковская ставка | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% |
| Сумма начисленных за период процентов | 2 625,0 | 5 250,0 | 7 875,0 | 10 500,0 | 10 500,0 | 10 500,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Уплаченные проценты по кредиту | 0,0 | 2 625,0 | 5 250,0 | 7 875,0 | 10 500,0 | 10 500,0 | 10 500,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Проценты, включаемые в себестоимость | 2 520,0 | 5 040,0 | 7 560,0 | 10 080,0 | 10 080,0 | 10 080,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Проценты, относимые на стоимость ОС | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Интервал, в котором получен кредит | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 |
| Увеличение задолженности по кредиту | 70 000,0 | 70 000,0 | 70 000,0 | 70 000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Выплаты по кредиту | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -280 000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Задолженность на конец периода | 70 000,0 | 140 000,0 | 210 000,0 | 280 000,0 | 280 000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Средняя банковская ставка | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% | 3,8% |
| Сумма начисленных за период процентов | 2 625,0 | 5 250,0 | 7 875,0 | 10 500,0 | 10 500,0 | 10 500,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - проценты, включаемые в себестоимость | 2 520,0 | 5 040,0 | 7 560,0 | 10 080,0 | 10 080,0 | 10 080,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - не включаемые в себестоимость | 105,0 | 210,0 | 315,0 | 420,0 | 420,0 | 420,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - проценты отнесенные на стоимость ОС | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Уплаченные проценты по кредиту | 0,0 | -2 625,0 | -5 250,0 | -7 875,0 | -10 500,0 | -10 500,0 | -10 500,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Свободные денежные средства | -140 003,2 | -142 630,4 | -67 202,4 | -5 077,4 | -18 125,5 | -22 872,5 | 465 781,9 | 1 137 268,8 | 2 112 708,6 | 3 019 723,1 |
Рисунок 38 – Погашение кредита(сценарий 1)
Безубыточный объем продаж
На рисунке 39 представлен объем реализации продукции ООО «Меркурий» который является отправной точкой для получения прибыли 80 814 тыс.руб. При данном сценарии точка безубыточности приходится на июнь 2014 года после преодоления данного значения наблюдается неуклонный рост выручки и прибыли предприятия.
Таблица 43 – Расчет точки безубыточности ( сценарий 1)
| 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь | |
| Выручка | 87200,33 | 708454,50 | 1510706,73 | 1953230,97 | 2845967,37 | 2845967,37 | 2845967,37 | 2845967,37 |
| Постоянные затраты | 32961,88 | 42837,21 | 32706,21 | 32620,21 | 32757,21 | 32757,21 | 32706,21 | 32620,21 |
| Переменные затраты | 70793,62 | 406417,75 | 899312,67 | 1104329,62 | 1681794,02 | 1681794,02 | 1681794,02 | 1681794,02 |
| Точка безубыточности | 175189,6 | 100478,6 | 80814,5 | 75055,6 | 80079,1 | 80079,1 | 79954,4 | 79744,2 |
| Валовая маржа | 16406,7 | 302036,7 | 611394,1 | 848901,3 | 1164173,3 | 1164173,3 | 1164173,3 | 1164173,3 |
| Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении | -87989,3 | 607975,9 | 1429892,2 | 1878175,4 | 2765888,3 | 2765888,3 | 2766012,9 | 2766223,2 |
| Запас прочности по точке безубыточности | -100,9% | 85,8% | 94,7% | 96,2% | 97,2% | 97,2% | 97,2% | 97,2% |
| 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь | |
| Выручка | 2845967,37 | 2845967,37 | 2845967,37 | 2845967,37 | 2845967,37 | 2845967,37 | 2845967,37 | 2845967,37 |
| Постоянные затраты | 32757,21 | 32757,21 | 32706,21 | 32620,21 | 32757,21 | 32757,21 | 32706,21 | 32620,21 |
| Переменные затраты | 1681794,02 | 1681794,02 | 1681794,02 | 1681794,02 | 1681794,02 | 1681794,02 | 1681794,02 | 1681794,02 |
| Точка безубыточности | 80079,1 | 80079,1 | 79954,4 | 79744,2 | 80079,1 | 80079,1 | 79954,4 | 79744,2 |
| Валовая маржа | 1164173,3 | 1164173,3 | 1164173,3 | 1164173,3 | 1164173,3 | 1164173,3 | 1164173,3 | 1164173,3 |
| Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении | 2765888,3 | 2765888,3 | 2766012,9 | 2766223,2 | 2765888,3 | 2765888,3 | 2766012,9 | 2766223,2 |
| Запас прочности по точке безубыточности | 97,2% | 97,2% | 97,2% | 97,2% | 97,2% | 97,2% | 97,2% | 97,2% |
Рисунок 39 – Точка безубыточности проекта
План финансовых потоков
План финансовых потоков от реализации продукции представлен в таблице 45 «Прогнозный отчет о прибылях и убытках» и в таблице 46 «Прогнозный отчет о движении денежных средств». Прогнозный баланс – в таблице 44 «Прогнозный баланс». График выручки от реализации продукции представлен на рисунке 40 «Выручка от реализации (без НДС и акцизов)». Прибыль от реализации – на рисунке 41«Прибыль от реализации». График поступления денежных средств – на рисунке 42 «Поступление денежных средств».
Как видно из представленных данных в прогнозных финансовых документах при достижении пиковой загрузки производства ежегодно 18000 тн. нефтепродуктов к 24 месяцу реализации проекта прогнозируется получение выручки в размере 2 845 967 рублей и сохранении положительного ежеквартального тренда в дальнейшем.
Таблица 44 - Прогнозный баланс
| АКТИВ | 2012, декабрь | 2013, март | 2013, июнь | 2013, сентябрь | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь |
| ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
| Нематериальные активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Основные средства | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 293314,5 | 288371,0 | 283427,5 | 278484,0 | 273540,5 |
| Незавершенное строительство | 237288,1 | 296610,2 | 296610,2 | 296610,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Отложенные налоговые активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие внеоборотные активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ I | 237288,1 | 296610,2 | 296610,2 | 296610,2 | 293314,5 | 288371,0 | 283427,5 | 278484,0 | 273540,5 |
| ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
| Запасы | 3,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 13177,3 | 100884,9 | 217407,1 | 277966,3 | 409240,5 |
| - сырье, материалы, н другие аналогичные ценности | 3,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 3488,4 | 22167,7 | 49550,8 | 60940,6 | 93021,9 |
| - затраты в незавершенном производстве | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - готовая продукция и товары для перепродажи | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 9688,9 | 78717,2 | 167856,3 | 217025,7 | 316218,6 |
| - расходы будущих периодов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 42711,9 | 53389,8 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в т.ч.: | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - покупатели и заказчики | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - авансы выданные | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - прочие дебиторы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Денежные средства | -140003,0 | -142630,0 | -67202,0 | -5077,0 | -15585,8 | -18240,0 | 472544,1 | 1144916,9 | 2122852,0 |
| Прочие оборотные активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ II | -97288,1 | -89235,2 | -24485,2 | 37639,8 | 40303,4 | 125356,7 | 732663,1 | 1465595,1 | 2574804,4 |
| БАЛАНС | 140000,0 | 207375,0 | 272125,0 | 334250,0 | 333617,9 | 413727,7 | 1016090,6 | 1744079,1 | 2848344,9 |
| ПАССИВ | |||||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||
| Уставной капитал | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 |
| Добавочный капитал | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Резервный капитал | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | -2625,0 | -7875,0 | -15750,0 | -26250,0 | -44031,8 | 162907,9 | 623320,5 | 1276345,4 | 2179027,6 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ III | 67375,0 | 62125,0 | 54250,0 | 43750,0 | 25968,2 | 232907,9 | 693320,5 | 1346345,4 | 2249027,6 |
| IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | |||||||||
| Займы и кредиты | 70000,0 | 140000,0 | 210000,0 | 280000,0 | 280000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Отложенные налоговые обязательства | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие долгосрочные пассивы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ IV | 70000,0 | 140000,0 | 210000,0 | 280000,0 | 280000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | |||||||||
| Займы и кредиты | 2625,0 | 5250,0 | 7875,0 | 10500,0 | 10500,0 | 10500,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Кредиторская задолженность | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 17149,7 | 170319,9 | 322770,1 | 397733,7 | 599317,3 |
| - поставщики и подрядчики | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - задолженность перед персоналом организации | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 377,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 |
| - задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 232,5 | 283,7 | 266,7 | 238,0 | 283,7 |
| - задолженность по налогам и сборам | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 16539,6 | 169575,7 | 322042,9 | 397035,2 | 598573,1 |
| - прочие кредиторы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Доходы будущих периодов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие краткосрочные пассивы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ V | 2625,0 | 5250,0 | 7875,0 | 10500,0 | 27649,7 | 180819,9 | 322770,1 | 397733,7 | 599317,3 |
| БАЛАНС | 140000,0 | 207375,0 | 272125,0 | 334250,0 | 333617,9 | 413727,7 | 1016090,6 | 1744079,1 | 2848344,9 |
| АКТИВ | 2015, март | 2015, июнь | 2015, сентябрь | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||||
| Нематериальные активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Основные средства | 268597,0 | 263653,5 | 258710,0 | 253766,5 | 248823,0 | 243879,5 | 238936,0 | 233992,5 | 229049,0 | 224105,5 | 219162,0 |
| Незавершенное строительство | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Отложенные налоговые активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие внеоборотные активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ I | 268597,0 | 263653,5 | 258710,0 | 253766,5 | 248823,0 | 243879,5 | 238936,0 | 233992,5 | 229049,0 | 224105,5 | 219162,0 |
| ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||||
| Запасы | 409240,5 | 409240,5 | 409240,5 | 409240,5 | 409240,5 | 409240,5 | 4409240,5 | 409240,5 | 409240,5 | 409240,5 | 409240,5 |
| - сырье, материалы, н другие аналогичные ценности | 93021,9 | 93021,9 | 93021,9 | 93021,9 | 93021,9 | 93021,9 | 93021,9 | 93021,9 | 93021,9 | 93021,9 | 93021,9 |
| - затраты в незавершенном производстве | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - готовая продукция и товары для перепродажи | 316218,6 | 316218,6 | 316218,6 | 316218,6 | 316218,6 | 316218,6 | 316218,6 | 316218,6 | 316218,6 | 316218,6 | 316218,6 |
| - расходы будущих периодов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 | 42711,9 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в т.ч.: | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - покупатели и заказчики | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - авансы выданные | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - прочие дебиторы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Денежные средства | 3029866,4 | 3940556,3 | 4847760,4 | 5758450,3 | 6665682,2 | 7576328,6 | 8483750,1 | 9394396,6 | 10301845,9 | 11212448,9 | 12120087,9 |
| Прочие оборотные активы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ II | 3481818,8 | 4392508,7 | 5299712,8 | 6210402,7 | 7117634,6 | 8028281,0 | 8935702,6 | 9846349,1 | 10753798,3 | 11664401,4 | 12572040,3 |
| БАЛАНС | 3750415,8 | 4656162,2 | 5558422,8 | 6464169,2 | 7366457,6 | 8272160,5 | 9174638,5 | 10080341,5 | 10982847,3 | 11888506,8 | 12791202,3 |
| ПАССИВ | 2017, июнь | 2017, сентябрь | |||||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||||
| Уставной капитал | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 | 70000,0 |
| Добавочный капитал | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Резервный капитал | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 3084160,5 | 3986970,6 | 4892213,1 | 5795069,3 | 6700202,2 | 7603186,3 | 8508428,8 | 9411459,1 | 10316592,0 | 11219750,1 | 12124992,6 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ III | 3154160,5 | 4056970,6 | 4962213,1 | 5865069,3 | 6770202,2 | 7673186,3 | 8578428,8 | 9481459,1 | 10386592,0 | 11289750,1 | 12194992,6 |
| IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | |||||||||||
| Займы и кредиты | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Отложенные налоговые обязательства | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие долгосрочные пассивы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ IV | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | |||||||||||
| Займы и кредиты | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Кредиторская задолженность | 596255,3 | 599191,6 | 596209,7 | 599099,9 | 596255,3 | 598974,2 | 596209,7 | 598882,4 | 596255,3 | 598756,8 | 596209,7 |
| - поставщики и подрядчики | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - задолженность перед персоналом организации | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 | 460,5 |
| - задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 283,7 | 266,7 | 238,0 | 283,7 | 283,7 | 266,7 | 238,0 | 283,7 | 283,7 | 266,7 | 238,0 |
| - задолженность по налогам и сборам | 595511,1 | 598464,4 | 595511,2 | 598355,7 | 595511,1 | 598247,0 | 595511,2 | 598138,3 | 595511,1 | 598029,6 | 595511,2 |
| - прочие кредиторы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Доходы будущих периодов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие краткосрочные пассивы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ V | 596255,3 | 599191,6 | 596209,7 | 599099,9 | 596255,3 | 598974,2 | 596209,7 | 598882,4 | 596255,3 | 598756,8 | 596209,7 |
| БАЛАНС | 3750415,8 | 4656162,2 | 5558422,8 | 6464169,2 | 7366457,6 | 8272160,5 | 9174638,5 | 10080341,5 | 10982847,3 | 11888506,8 | 12791202,3 |
Таблица 45 - Прогнозный отчет о прибылях и убытках (1 сценарий)
| Наименование показателя | 2013, декабрь | 2014, март | 2014, июнь | 2014, сентябрь | 2014, декабрь | 2015, март | 2015, июнь |
| Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) в том числе от продажи: | 87 200,3 | 708 454,5 | 1 510 706,7 | 1 953 231,0 | 2 845 967,4 | 2 845 967,4 | 2 845 967,4 |
| Бензин А-95 (внутренний рынок) | 5 967,9 | 149 198,2 | 298 396,4 | 447 594,6 | 596 792,8 | 596 792,8 | 596 792,8 |
| Бензин А-92 (внутренний рынок) | 20 817,5 | 104 087,7 | 520 438,7 | 780 658,1 | 1 040 877,5 | 1 040 877,5 | 1 040 877,5 |
| Мазут (на внутренний рынок) | 16 553,3 | 16 553,3 | 165 533,3 | 198 640,0 | 331 066,6 | 331 066,6 | 331 066,6 |
| Дизельное топливо (внутренний рынок) | 43 861,5 | 438 615,2 | 526 338,3 | 526 338,3 | 877 230,4 | 877 230,4 | 877 230,4 |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | 71 300,0 | 416 799,4 | 909 694,3 | 1 114 711,3 | 1 692 175,7 | 1 692 175,7 | 1 692 175,7 |
| Валовая прибыль | 15 900,4 | 291 655,1 | 601 012,4 | 838 519,7 | 1 153 791,7 | 1 153 791,7 | 1 153 791,7 |
| Коммерческие расходы | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 |
| Управленческие расходы | 11 813,6 | 11 813,6 | 11 762,6 | 11 676,6 | 11 813,6 | 11 813,6 | 11 762,6 |
| Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040)) | -6 475,2 | 269 279,5 | 578 687,8 | 816 281,1 | 1 131 416,1 | 1 131 416,1 | 1 131 467,1 |
| Прочие доходы и расходы | |||||||
| Проценты к получению | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Проценты к уплате | 10 080,0 | 10 080,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие доходы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие расходы | 806,6 | 0,0 | 3 172,1 | 0,0 | 3 063,3 | 0,0 | 2 954,6 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -17 361,8 | 259 199,5 | 575 515,8 | 816 281,1 | 1 128 352,8 | 1 131 416,1 | 1 128 512,6 |
| Текущий налог на прибыль | 0,0 | 51 839,9 | 115 103,2 | 163 256,2 | 225 670,6 | 226 283,2 | 225 702,5 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | -17 361,8 | 207 359,6 | 460 412,6 | 653 024,9 | 902 682,2 | 905 132,9 | 902 810,1 |
| Чистая прибыль (убыток) нарастающим итогом: | -42 561,8 | 164 797,9 | 625 210,5 | 1 278 235,4 | 2 180 917,6 | 3 086 050,5 | 3 988 860,6 |
| Платежи из чистой прибыли в т.ч. проценты по кредитам, не включаемые в себестоиомость | 420,0 | 420,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Чистая прибыль, с учетом платежей из чистой прибыли | -17 781,8 | 206 939,6 | 460 412,6 | 653 024,9 | 902 682,2 | 905 132,9 | 902 810,1 |
| Наименование показателя | 2015, сентябрь | 2015, декабрь | 2016, март | 2016, июнь | 2016, сентябрь | 2016, декабрь | 2017, март | 2017, июнь | 2017, сентябрь |
| Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) в том числе от продажи: | 2 845 967,4 | 2 845 967,4 | 2 845 967,4 | 2 845 967,4 | 2 845 967,4 | 2 845 967,4 | 2 845 967,4 | 2 845 967,4 | 2 845 967,4 |
| Бензин А-95 (внутренний рынок) | 596 792,8 | 596 792,8 | 596 792,8 | 596 792,8 | 596 792,8 | 596 792,8 | 596 792,8 | 596 792,8 | 596 792,8 |
| Бензин А-92 (внутренний рынок) | 1 040 877,5 | 1 040 877,5 | 1 040 877,5 | 1 040 877,5 | 1 040 877,5 | 1 040 877,5 | 1 040 877,5 | 1 040 877,5 | 1 040 877,5 |
| Мазут (на внутренний рынок) | 331 066,6 | 331 066,6 | 331 066,6 | 331 066,6 | 331 066,6 | 331 066,6 | 331 066,6 | 331 066,6 | 331 066,6 |
| Дизельное топливо (внутренний рынок) | 877 230,4 | 877 230,4 | 877 230,4 | 877 230,4 | 877 230,4 | 877 230,4 | 877 230,4 | 877 230,4 | 877 230,4 |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | 1 692 175,7 | 1 692 175,7 | 1 692 175,7 | 1 692 175,7 | 1 692 175,7 | 1 692 175,7 | 1 692 175,7 | 1 692 175,7 | 1 692 175,7 |
| Валовая прибыль | 1 153 791,7 | 1 153 791,7 | 1 153 791,7 | 1 153 791,7 | 1 153 791,7 | 1 153 791,7 | 1 153 791,7 | 1 153 791,7 | 1 153 791,7 |
| Коммерческие расходы | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561,9 | 10 561 Наши рекомендации |