Кредит как форма ссудного капитала

Кредит – форма движения ссудного капитала, выражающая отношения экономической собственности между кредиторами и заемщиками и обеспечивающая превращение денежного капитала в заемный.

Ссудный капитал вследствие этого является денежным капиталом, который предоставляют его собственники взаймы на условиях срочности, возвратности и платности. Сущность кредита полнее раскрывается в выполняемых им функциях:

- функция аккумулирования временно свободного денежного капитала;

- распределительная функция, благодаря которой аккумулируемые средства перераспределяются между отдельными сферами, отраслями народного хозяйства;

- функция ускорения процесса концентрации и централизации производства и капитала;

- функция регулирования экономики, в частности денежно-кредитного регулирования;

- функция содействия экономии издержек обращения;

- функция развязывания некоторых противоречий процесса общественного производства, в частности противоречий инвестиционного процесса, переливания капитала и т.д.

Существует несколько форм кредита в современных экономических системах: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, международный и т.д.

Коммерческий кредит – это ссуды, предоставляемые функционирующими капиталистами друг другу в товарной форме. Объектом коммерческого кредита является товарный капитал. Производство и сбыт различных по своей потребительской стоимости товаров требуют неодинаковых периодов времени, а производство некоторых из них носит сезонный характер. Время кругооборота капитала при строительстве кораблей охватывает несколько лет. Однако предприниматель закупает сырье (листовую сталь) в первый год строительства, когда денег у него от строительства предыдущих кораблей может и не быть в нужном количестве. Во всех этих случаях поставки зерна, хлопка, стали и других товаров выполняются в кредит, без оплаты их покупателем в данный момент.

Поставки товаров в кредит равносильны передаче в ссуду стоимости товаров их покупателю под проценты.

По окончании срока договора покупатель обязуется оплатить цену поставленных ему товаров с выплатой ссудного процента. Обычно договор о предоставлении товаров в кредит оформляется векселем, в котором указывается срок и сумма оплаты товаров с учетом ссудного процента.

Вексель – письменное долговое обязательство, дающее его владельцу право по истечении определенного срока требовать с должника обозначенную на векселе денежную сумму.

Как кредиторами, так и заемщиками по коммерческому кредиту являются функционирующие капиталисты. Коммерческий кредит имеет ограниченные рамки. Во-первых, он ограничен размерами резервных капиталов функционирующих капиталистов, т.е. каждый из них может предоставить коммерческий кредит лишь в пределах того капитала, который ему не нужен для оборота. Во-вторых, коммерческий кредит ограничен по своему направлению: его могут предоставлять отрасли, производящие средства производства, отраслям, потребляющим средства производства, но не наоборот. Коммерческий кредит носит односторонний характер.

Ограниченность коммерческого кредита преодолевается на основе денежного кредита, который называется банковским, т.к. посредниками в его выделении являются банки.

Банковский кредит представляется банками функционирующим предпринимателям в виде денежных ссуд. Объектом банкирского кредита служит денежно-ссудный капитал. Это основной вид кредита в современных условиях.

Коммерческий и банковский кредиты выдаются промышленным и торговым капиталистам. В современной экономической системе развитого капитализма бывших социалистических стран существует особая форма кредита – потребительский кредит, получателями которого могут быть представители некапиталистических классов.

Потребительский кредит выражается главным образом в предоставлении предпринимателями отсрочки платежа за товары лицам, купившим эти товары для потребления. Фактически потребительский кредит предоставляется потребителям в форме коммерческого (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского кредита (ссуды на потребительские цели). Потребительский кредит предоставляется, как правило, при покупке товаров длительного пользования.

Государственный кредит – это особая форма кредита, когда заемщиком (кредитором) выступает государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Традиционная форма этого кредита – выпуск государственных займов.

Сельскохозяйственный кредит – предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство под обеспечение недвижимостью.

Ипотечный кредит – это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий).

Международный кредит – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.

Банковские кредиты можно классифицировать по назначению, наличием и характером обеспечения, сроками, методами погашения и характером происхождения и группировке в определенные виды по разным признакам.

Банки, их функции, прибыль

В Украине, с созданием в сентябре 1991г. НБУ начался процесс формирования двухуровневой структуры банковской системы.

Согласно принципу противоречия каждое экономическое явление или процесс необходимо рассматривать с точки зрения его материально-вещественного содержания и общественной формы.

С точки зрения материально-вещественного содержания банк является кредитно-финансовым предприятием, основу которого составляют разнообразные активы банка, в первую очередь золотые и валютные запасы.

С точки зрения общественной формы сущность банка можно определять как отношение между физическими и юридическими лицами, с одной стороны, и собственниками банка, по поводу присвоения его активов – с другой.

Сущность банка со стороны юридической собственности следует рассматривать как отношение между субъектами по поводу владения, распоряжения и пользования активами. Таким образом, банк следует рассматривать как определенную совокупность отношений экономической собственности между различными субъектами по поводу присвоения разнообразных активов.

Банки – это специализированные предприятия, основными функциями которого являются:

- посредничество в кредите и в платежах;

- превращение денежных сбережений и доходов в капитал;

- создание кредитных орудий обращения.

Непосредственное осуществление кредитных связей между денежными и функционирующими капиталистами затруднено в силу ряда причин:

- несовпадение размеров предлагаемого в ссуду капитала с размерами спроса на него;

- несовпадение срока высвобождения денежного капитала у кредитора со сроком, на который он необходим заемщику;

- неуверенность кредитора в платежеспособности заемщика.

Посредничество банков в кредите преодолевают эти трудности. Банки принимают неограниченное количество вкладов у населения, аккумулируя значительные денежные капиталы, которые они предоставляют в ссуду (кредит) заемщикам в размерах, необходимых последним.

Вторая функция банка – посредничество в платежах. Банки производят денежные платежи по поручению промышленного и торгового капитала, принимают деньги на их счета и ведут за них учет всех денежных поступлений и выдач.

Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения.

Третья функция проявляется в том, что только благодаря банкам деньги аккумулируются, передаются функционирующим капиталистам в форме кредита и функционирует как капитал.

Все операции коммерческих банков делятся на следующие виды: пассивные, активные, банковские услуги.

Пассивные операции – операции, связанные с привлечением временно свободных денежных средств юридических и физических лиц с целью создания кредитных ресурсов.

Важнейшим видом пассивных операций являются депозитные операции, т.е. все срочные и бессрочные вклады (депозиты) клиентов – временно свободные средства предприятий, организаций и т.д.

Другие виды пассивных операций: сберегательные вклады, привлечение средств и эмиссия банковских и ипотечных облигаций.

Активные операции – операции, с помощью которых банки осуществляют размещение привлеченных средств для кредитования своих клиентов с целью получения прибыли.

К таким операциям относят: кредитные, операции с ценными бумагами, кассовые, акцептные, сделки с иностранной валютой, сделки с недвижимостью.

Основными видами банковских услуг являются:

- инкассовые услуги – по поручению клиента получения банком денег на такие виды документов и ценностей, как чек, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и т.п.;

- аккредитивные услуги – выплата определенной суммы физическому или юридическому лицу при условии выполнения отмеченных в аккредитивном письме условий;

- услуги переводов – перерасчет денег другому лицу;

- доверительные услуги – связаны с ценными бумагами: их хранением, размещением, обслуживанием облигационных займов, оплатой купонов и т.п., с управлением имуществом несовершеннолетних в интересах наследников, сохранение ценностей, управлением капиталом, т.е. прибыльное вложение средств в ценные бумаги, управлением пенсионными фондами предприятия и т.д.;

- лизинговые услуги – поиск арендодателя или арендатора, разработка условий лизинговой операции и т.п., в том числе финансовый лизинг.

Так как банки – это коллективные предприятия, следовательно, их цель – получение прибыли.

Банковская прибыль – это особая форма прибавочной стоимости. Она получается следующим путем: банки уплачивают своим клиентам проценты по вкладам и взимают с них более высокие проценты по ссудам. Разница между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком процентов образует его прибыль. Кроме того, в банковскую прибыль входят доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции.

Банковская прибыль определяется стандартно: доходы за вычетом расходов, включая налоги.

Доходы банк получает от биржевых операций, ценных бумаг, от трастовых операций, как комиссионное вознаграждение и, конечно, процент за кредит (до 70% от общих доходов)

Расходы банка представлены в проценте по вкладам, заработной плате рабочих и служащих и в издержках на содержание зданий банка и его оборудования.

Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов по ведению банковских операций.

Норма банковской прибыли – отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка.

,

где р – прибыль банка;

СК – собственный капитал банка.

Норма банковской прибыли имеет тенденцию быть равной средней норме прибыли в промышленности и торговле.