Расчет доходности мини-фабрик и полных производственных линий при производстве пеллет

Для приблизительного расчета доходности каждого из вариантов по позициям следует определиться с постоянными (статичными) показателями. Рабочий день будет считаться равным 8 часам (при этом расчетное время работы оборудования равно количеству рабочих часов), рабочий месяц - 24 дням, за вычетом выходных и праздничных дней и с учетом 1-2 дней простоя при форс-мажорных обстоятельствах (отключение электроэнергии, ремонтные работы и т.п.).

Производительность берется как минимальная, так и максимальная. Расходы на электроэнергию, воду, оплату труда работников и другие общепроизводственные и общехозяйственные расходы принимаются равными 30% валовой выручки.

Цена сырья - 100 руб. за 1 куб.м. Для получения тонны топливных гранул требуется 7,5 кубометра опилок. Стоимость готовых пеллет - от 3800 до 4200 руб. за тонну (первый сорт) или от 3000 до 3500 руб. за тонну (промышленные).

Таблица, приведенная ниже, иллюстрирует затраты на материалы и выручку от продажи готовой продукции в зависимости от типа мини-фабрики или производственной линии. В качестве цены готовой продукции взяты средние арифметические от приведенных выше цен, т.е. 4000 руб. за 1 т пеллет первого сорта; 3250 руб. за 1 т пеллет промышленных. Затраты рассчитываются из нормы в 7,5 куб. м исходного материала на 1 тонну готовой продукции. Все финансовые показатели даны в рублях.

Следующая таблица показывает зависимость валовой прибыли, чистой прибыли и срок окупаемости оборудования. При вычислениях использовались следующие величины: валовая прибыль = дневной выручке, умноженной на количество рабочих дней в месяце (24 дня). В статистических целях учитывается усредненная между минимальной и максимальной прибыль, т.е. как было бы, если бы мини-завод или производственная линия производил 50% пеллет 1 сорта и 50% - промышленных. Аналогично рассчитаны расходы на материал.

Чистая прибыль равна разнице между валовой прибылью и суммой расходов на материалы и оплату электроэнергии, воды, труда работников и другие общепроизводственные и общехозяйственные расходы, принятые за 30% от валовой прибыли. Окупаемость рассчитана как частное от рублевой цены мини-фабрики или производственной линии и чистой прибыли.

Согласно всем вышеприведенным таблицам можно увидеть, что наиболее выгодными в плане окупаемости являются электрические мини-фабрики и мини-фабрики с приводом от вала отбора мощности трактора.

Наименее же выгодной является производственная линия с выработкой от 700 до 1000 кг пеллет в час - она будет окупаться более, чем год. Дизельные мини-фабрики возможно использовать разве что при необходимости мобильного производства и в условиях отсутствия трактора.

Хотя длительная окупаемость "больших" производственных линий объясняется большей основательностью и прочностью. Она рассчитаны на длительное (до 10 лет) пользование и большие объемы производства. Кроме того, следует учитывать и тот факт, что окупившись за 8-13 месяцев, фабрика будет приносить доход, явно не сопоставимый с доходом от мини-гранулятора любого типа.

Расчет себестоимости единицы продукции и рентабельности производства пеллет

Себестоимость производства тонны пеллет рассчитать нетрудно. Для начала необходимо взять стоимость 1 кубометра исходного сырья - опилок, равную 100 руб. и умножить ее на количество, потребное для производства 1 тонны готовой продукции (7,5 кубических метров). Итоговую сумму - 750 руб. следует считать материальной себестоимостью 1 тонны пеллет. Полная же себестоимость может быть приблизительно рассчитана следующим статистическим способом.

Для начала определимся с отпускной ценой. Выше приводились цена за тонну пеллет, величина которых зависела от количества отпускаемой продукции - как известно, чем больше партия закупки, тем ниже цена на нее. Минимальная цена 1 т промышленных пеллет - 3000 руб., максимальная - 3500 руб. Их этой суммы следует вычесть 30%, символизирующих затраты на материалы и оплату электроэнергии, воды, труда работников и другие общепроизводственные и общехозяйственные расходы, включая упаковку, фасовку, развес, доставку, погрузку-выгрузку и т.п.

В первом случае получается сумма 900 руб., более или менее близкая к сумме дополнительных расходов. Во втором случае - 1050 руб. Суммируем полученные цифры с материальными затратами, определенными нами неизменно - 750 руб. и получаем соответственно цифры, соответствующие полной себестоимости - 1650 и 1800 руб.

Конечно, более реальной будет именно вторая цифра - известно, что оптовые цены ближе к себестоимости, чем розничные. Хотя если учесть статистику торговли - на розничные и оптовые закупки приходятся примерно равные объемы, целесообразнее взять среднюю цифру. Тем не менее, учитывая, что доля себестоимости в отпускной цене составляет от 55 до 51,43%, можно указать рентабельность равную 105,88-122,22%. Для первосортных пеллет она будет несколько ниже - 98,95% при оптовой торговле и 91,78% - при розничной.

В среднем же рентабельность производства промышленных пеллет составляет 114,05%, а первосортных - 95,37%. В общем, по всем типам пеллетов рентабельность равна 104,71%, что по меркам бизнеса, основанного на переработке отходов - достаточно высокий результат.

Таблица 3 – Оборудование

потребность в оборудовании
№	Наименование	Цена
	Гранулятор	80000 - 1000000
	Упаковочный станок	150000 - 1100000
	Весы	3000 - 50000
	Сушка	30000 - 1000000
	Итого	213000 - 3150000

Организационный план
Вид деятельности	Описание деятельности	цена на реализацию
Подъезд	Выравнивать площадку перед Боксом
	Засыпать щебнем
Вид Бокса	Штукатурить стены
	Красить ворота
	Красить стены
Внутри Бокса	Делать пол
	Огранизация склада в подвале
	Штукатурить стены, красить
	Мыть, белить потолок
	Подготовить место под оборудование
Реклама	Сайт
	Рация
	Таблички с проездом
Итого

Таблица 4 – Организационный план

Таблица 6 – Затраты по проекту

Затраты по проекту, руб.

№

Наименование статьи затрат

1 год

2 год

3 год

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

Инвестиционные издержки

Аренда площадей

Покупка оборудования

213000 - 3150000

Начисления на ФОТ

187581,7

Сырье и материалы

Электроэнергия

Итого расходы

508581,7

Микрозайм 500000(10%)

15277,8

15277,8

15277,8

15277,8

15277,8

15277,8

Расходы с кредитом

553859,5

Планируемая выручка

Расчет планируемой выручки, тыс. руб.

Наименование продукции

1 год

2 год

3 год

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

60т пеллет это щепа 480куб.м за 3 месяца

4000р за 1т

Итого за год

6.Финансовый план

Расчет и обоснование цены

Цены взяты с действующих фирм торгующими пеллетами

1000р – это 8 куб.м щепы, это 1т – пеллет, плюс стоимость договора на поставку щепы и горбыля для производства, тем самым чтобы оставаться конкурентоспособным нужно начинать с промышленных пеллет и по цене 4000р – за 1т продукции. В дальнейшем ориентироваться на спрос и подстраиваться под него.