Факторный анализ фондоотдачи.

Фондоотдача – это основной показатель эффективности использования ОПФ, Показывает сколько рублей продукции получают с одного рубля ОПФ Анализируется в динамике за ряд лет. Факторный анализ

факторный анализ фондоотдачи. - student2.ru

. Факторный анализ Фо проводят по факторной модели:

Фо = Ý маш. * К см * _1_ * qw,

Сед.маш

где:

Ý маш. – удельный вес машин и оборудования в общей стоимости ОПФ.

К см. – коэффициент сменности.

С ед. маш. – стоимости единица оборудования.

qw - производительность единицы оборудования.

Задача: Провести факторный анализ фондоотдачи приемом разниц.

Показатель № строки Условное обозначение Предыдущий год Отчетный год Изменения + , = Темп изменения, %
Объем в тыс. руб.   Среднегодовая стоимость ОПФ   В том числе машин и оборудования   Уд. вес машин и оборудования в общей стоимости ОПФ (03/02)   Количество установленного оборудования   Число отработанных машино-смен   Коэффициент сменности (06/05)   Стоимость единицы оборудования (03/05)   1/ С ед. маш. (05/03)   Производительность единицы оборудования (01/06)   Фондоотдача (01/02)                                   В реал.     С опф   С маш.   Ý маш.     W   Д w     К см     С ед. маш.     1/ С ед. маш.     qw     Фо         0,6709           1,3394     3,4525     0,2896     7,2943     1,8986         0,7059           1,3021     3,8597     0,2591     7,6160     1,8138 +80     +110   +127   +0,035     +4   -5     -0,0373     +0,4072     -0,0305     +0,3217     -0,0848                                  

Решение:

1)∆ Фо = - 0,0848

2)∆ Фо ( Ý маш.) = + 0,035 * 1,3394 * 0,2896 * 7,2943 = + 0,0990

3) ∆ Фо ( К см) = - 0,0373 * 0,7059 * 0,2896 * 7,2943 = - 0,0556

4)∆ Фо ( 1/С ед. маш.) = - 0,0305 * 0,7059 * 1,3021 * 7,2943 = - 0,2044

5)∆ Фо (qw) = + 0,3217 * 0,7059 * 1,3021 * 0,2591 = + 0,0766

Проверка:∆ Фо = ∆ Фо (Ý маш.) + ∆ Фо ( К см) + ∆ Фо (1/С ед. маш.) + ∆ Фо (qw)

- 0,0848 = - 0,0848

Вывод: В отчетном году по сравнению с предыдущим Фо снизилась на 0, 0848

за счет увеличения Ý маш. - Фо увеличилась на 0,0990;

за счет снижения К см. - Фо снизилась на 0,0556;

за счет снижения обратной С ед.маш. - Фо снизилась на 0,2044;

за счет увеличения qw - Фо увеличилась на 0,0766.

Анализ использования трудовых ресурсов.

Основные этапы:

  • Анализ обеспеченности предприятия кадрами
  • Анализ движения рабочей силы
  • Анализ производительности труда
  • Анализ использования средств на оплату труда

Источники информации:

-форма 1-Т квартальная «Отчет по труду»;

-форма 2-Т годовая «Отчет по труду»;

-табельный учет;

-фотографии рабочего дня и т.д.

  • 2.5.I Анализ обеспеченности предприятия кадрами.

Не укомплектованность кадров оказывает отрицательное влияние на выполнение плана производства.

Анализ обеспеченности предприятия кадрами состоит в исследовании численности, состава и структуры кадров.

Анализ начинают со сравнения фактической численности с плановой численностью:

промышленно-производственный (ППП) персонал сравнивают по категориям,

непромышленный персонал - по отраслям деятельности.

Состав кадров Пред. год Отчетный год Отклонение от плана +,- Выполнение плана % Темп измен. % Структура %
План Факт
Среднесписочная численность персонала, всего чел. в том числе: ППП из него -Рабочих а) основных б) вспомогательных -Служащих а) руководители б) специалисты в) служащие   Непромышленный персонал, всего чел. из него -Подсобное с/х -ЖКХ -Общепит -Транспорт                

По данным аналитической таблицы проводят изучение структуры персонала.

Качественным показателем является соотношение основных им вспомогательных рабочих. Это соотношение анализируется за ряд лет. Под влиянием научно-технического прогресса должно происходить снижение доли основных и увеличение доли вспомогательных рабочих.

Анализ движения рабочей силы.

Состав работников предприятия постоянно меняется и поэтому необходимо анализировать движение рабочих кадров в динамике.

При анализе рассчитываются следующие показатели:

Среднесписочная численность

- за месяц:

Ч ср.спис. = ∑ Ч спис. за каждый календарный день

количество календарных дней за месяц

!!! Списочную численность за праздничные и выходные дни принимают равной списочной численности за предыдущий рабочий день.

- за год:

Ч ср.спис. = Ч спис.1 + Ч спис.2 + Ч спис.3 +…… Ч спис.n

2 2

n - 1

где Ч спис.1, Ч спис.2, Ч спис.3, …Ч спис.n – списочная численность на 1 число каждого месяца.

2) Оборот по приему:

К об.прием=Ч принятых работников

Ч ср.спис.

3) Оборот по выбытию:

К об.выб.=Ч выбывших работников

Ч ср.спис.

Основные причины выбытия работников:

а) общегосударственного порядка (призыв в армию, поступление в ВУЗ);

б) производственного порядка (сокращение штатов);

в) по возрасту и состоянию здоровья (выход на пенсию, инвалидность);

г) по собственному желанию;

д) за нарушение трудовой дисциплины.

!!! Для определения оборота по выбытию в расчет принимают численность работников выбывших по всем перечисленным причинам.

4) Текучесть кадров:

К текуч.=Ч выбывших работников по причинам г) и д)

Ч ср.спис

Причинами текучести рабочих кадров могут быть

неудовлетворенность условиями труда;

неудовлетворенность уровнем заработной платы;

отсутствие перспективы роста;

неудовлетворительные жилищно-бытовые условия;

взаимоотношения в коллективе;

перемена места жительства и.т.д.

Наиболее объективно причины текучести кадров изучаются с помощью анкетирования работников при увольнении.

5) Сменяемость кадров:

К смен.=Ч принятых работников = Ч выбывших работников

Ч ср.спис.

6) Постоянство кадров:

К пост.=Ч работающих в списочном составе более 1 года

Ч ср.спис

7) Стабильность кадров:

К текуч.=Ч работающих в списочном составе более 3 лет

Ч ср.спис

Все приведенные выше показатели анализируются в динамике за ряд лет.

Задача.

По приведенным в таблице данным провести анализ движения рабочей силы:

Показатели № стр. Предыдущий год Отчетный год Изменение за год +.= Темп изменения %
Списочная численность на начало года, чел. Принято работников - всего, чел. Выбыло работников – всего, чел. в том числе по причинам: - призыв в армию - выход на пенсию - по собственному желанию - за нарушение трудовой дисциплины Списочная численность на конец отчетного года, чел. Среднесписочная численность, чел. (01+08)/2 Оборот по приему 02/09 Оборот по выбытию 03/09 Сменяемость кадров (02-03)/09 Текучесть кадров (06+07)/09         -   0,16 0,17 -0,008 0,08   -   0,17 0,17 -0,002 0,07 -10 -3   - -5 -2   -2 -6 0,1 0,006 -0,010   99,21 102,44 98,60   - 103,33 93,33 90.00   99,84 99,52 106,25   87,50    

Наши рекомендации