Смета затрат по источникам финансирования подготовительного (инвестиционного) «0» периода проекта:

Наименование источников	Сумма средств (рублей)
Собственные средства
1. Взносы в уставный капитал в денежной форме
2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления)
3. Неиспользованная амортизация основных средств
4. Амортизация нематериальных активов
5. Прочее
6. Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-5)
Заемные и привлеченные средства
7. Кредиты банков (по всем видам кредитов)
8. Заемные средства других организаций
9. Прочие
10. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-9)
11. Предполагаемая муниципальная поддержка проекта
Итого (сумма п. 6, п. 9, п. 11)

Смета расходов

N п/п	Наименование статьи расходов	Сумма расходов, рублей
		всего, в том числе:	за счет собственных средств	за счет средств Субсидии
	Оборудование	675 000	175 000
	Расходный материал	37 920	37 920
	Аренда помещения	72 000
	Маркетинговые затраты
	Регистрация предприятия	15 000	15 000
	Итого	799 920	299 920	500 000

8.4. Налоги и отчисления за первый год деятельности:

№ п/п	Наименование	Первый год (по кварталам) руб.	ИТОГО, руб.
1 период	2 период	3 период	4 период
Всего:	62 530	76 606	99 194	107 290	345 619
	Производственные затраты, всего	62 530	76 606	99 194	107 290	345 619
	Единый налог (УСНО), 6%
	Единый налог (УСНО), 15%						106 435
	ЕНВД
	НДФЛ
	УСНО на основании патента
	Прочие налоги и сборы
	Страховые взносы (за работников)						239 184

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

Качественный анализ рисков:

	Возможные последствия реализации риска	Примечания
Экономический кризис в стране	Снижение покупательской способности населения	Применение гибкой ценовой политики уменьшит риск
Технологические катастрофы	Остановка производства	Не опасное производство, риск отсутствует
Выход на рынок крупного конкурента	Снижение продаж, потеря части рынка	Проведение постоянной политики поддержки лояльности покупателя, скидки, акции.
Болезнь персонала	Временное снижение объемов производства	Обеспечение взаимозаменяемости работников снизит риск
Переход персонала на новое место работы	Временное снижение объемов производства Необходимость обучения нового персонала	обучение персонала силами компании снижает степень риска
Перебои с топливом	увеличение себестоимости продукции и снижение прибыли	Создание резерва расходного материала, сырья, обеспечение бесперебойной работы за счет формирования резерва.
Поломка оборудования	Временное снижение объемов производства	Организация технического обслуживания и планово-предупредительных ремонтов значительно снизит риск
Потеря интереса клиентов к услугам компании	снижение продаж	Риск снижается за счет рекламной и организационной политики инновациями, обновлением ассортимента
Потеря арендного места	Временное прекращение производства	Риск минимален, наличие большого предложения по аренде помещений.

Количественный анализ рисков:

Наименование риска (группы рисков)	Вероятность наступления (0-1)	Значимость риска для деятельности предприятия (0-10 баллов)	Оценка риска (2*3)
Экономический кризис в стране
Технологические катастрофы
Выход на рынок крупного конкурента
Болезнь персонала
Переход персонала на новое место работы
Перебои с топливом
Поломка оборудования

Таким образом, одним из важнейших показателей финансовой устойчивости предприятия является соотношение заемных и собственных средств (см. табл. Раздела 7.1). Во втором и третьем годах планируется увеличение этого показателя, причем в третьем году до 150%, что отражает тактику предприятия на вынужденные краткосрочные заимствования для покрытия увеличивающихся объемов оборотных средств.

Это позволяют утверждать, что значения финансовых коэффициентов в четвертом и пятом годах указывают на хорошие перспективы развития предприятия. Финансовые трудности можно преодолеть за счет определенная политика заимствований при сохранении достаточного уровня ликвидности. Необходимо увеличивать объем продаж, количество работающего персонала, расширять производство, вводить новые товары и услуги, что позволит осуществлять производство безубыточно.