Организация, управление и персонал
Общее руководство предприятием осуществляет директор. Он же контролирует работу обслуживающего персонала. Таблица № 7. Штатное расписание проекта
| Вакансия | Кол-во | Оклад, есс. | Оклад, 1-й год | Оклад, 2-й год | Оклад, 3-й год | Оклад, 4-й год | Оклад, 5-й год | Оклад, 6-й год | Оклад, 7-й год | ФОТ, год |
| Скотник | 40 000 | 480 000 | 504 000 | 528 000 | 552 000 | 576 000 | 600 000 | 624 000 | 480 000 | |
| ИТОГО | 40 000 | 480 000 | 504 000 | 528 000 | 552 000 | 576 000 | 600 000 | 624 000 | 480 000 |
Фонд заработной платы составит 480 000 тенге в год. Один раз в год инициатор проекта закладывает в расходы по заработной плате 5% прирост.
РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОЕКТА
План реализации
Предполагается, что реализация настоящего проекта займет период с мая 2017 г. По июнь 2017 г.
Таблица 8 – Календарный план реализации проекта
| Мероприятия | ||
| май | Июнь | |
| Решение вопроса финансирования | ||
| Получение кредита | ||
| Поиск персонала | ||
| Закуп КРС | ||
| Реализация продукции |
Начало реализации мяса предполагается с Сентября 2018 года.
Затраты на реализацию проекта
Затраты на реализацию проекта
Инвестиционные затраты представлены в следующей таблице.
Таблица 9 – Инвестиционные затраты в 2017 году
| Показатели | Сумма, в тенге |
| Приобретение КРС 30 голов | 12 400 000 |
| Корма | 1 335 000 |
| Итого | 13 735 000 |
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Затраты на реализацию проекта
Таблица 10 - Инвестиционные затраты
| Наименование | Кол-во | Сумма, тенге |
| Приобретение КРС | 12 400 000 | |
| Корма | 1 335 000 | |
| Итого | 13 735 000 |
Доходы
Таблица 11. Продажа говядины
| Говядина | Выход, кг | Цена, кг/тенге | Всего, тенге |
| 1-й год | - | -- | - |
| 2-й год | 7 500 | 9 000 000 | |
| 3-й год | 7 500 | 9 000 000 | |
| 4-й год | 9 000 | 10 800 000 | |
| 5-й год | 10 500 | 12 600 000 | |
| 6-й год | 13 500 | 16 200 000 | |
| 7-й год | 15 000 | 18 000 000 |
Инициатор планирует сдавать говядину живым весом по 1200 тг за килограмм. При таком варианте инициатор не несет транспортных расходов. Производители самостоятельно вывозят скот от покупателя. В план заложен прирост цен.
Расходы
Таблица 13. Постоянные ежегодные затраты
| Производственные расходы | Ед.изм. | Цена, тыс.тг. | Норма (тн. в год) | |||||||
| Взрослое стадо | гол. | 30 | 30 | 35 | 40 | 45 | 50 | 50 | ||
| Сено | тыс.тг. | 7,4 | 1,6 | 355,2 | 355,2 | 414,4 | 473,6 | 532,8 | ||
| Солома | тыс.тг. | 3,7 | 0,8 | 88,8 | 88,8 | 103,6 | 118,4 | 133,2 | ||
| Зерновые | тыс.тг. | 15,4 | 0,8 | 269,5 | 346,5 | |||||
| Итого | тыс.тг. | 787,9 |
Проектом предусмотрено, что ферма по производству мяса будет осуществлять свою работу в рамках ИП по общеустановленному налоговому режиму.
Погашение кредита
Предприятие планирует привлечь банковский кредит в размере 9 085 000 тенге под ежегодный коммерческий процент в 6% сроком на 7 лет. Проценты выплачиваются равными долями - % по кредиту + сумма основного долга
Таблица №16. График погашения кредита
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | 6-й год | 7-й год | |
| Основной долг | 1 817 000 | 1 817 000 | 1 817 000 | 1 817 000 | 1 817 000 | ||
| Процент | 545 100 | 545 100 | 436 080 | 327 060 | 218 040 | 109 020 | |
| Всего | 545 100 | 2 362 100 | 2 253 080 | 2 144 060 | 2 035 000 | 1 926 020 |
Налоги
С доходов предприятие должно будет выплатить налог на добавленную стоимость. Ставка налога составляет 10%. Все расчеты по налогам представлены ниже.
Таблица 17. Расчет НДС
| Год | Доход, тенге | Ставка, % | Сумма, тенге | ||
| 1-й год | - | - | - | ||
| 2-й год | 9 000 000 | 900 000 | |||
| 3-й год | 9 000 000 | 900 000 | |||
| 4-й год | 10 800 000 | 1 080 000 | |||
| 5-й год | 12 600 000 | 1 260 000 | |||
| 6-й год | 16 200 000 | 1 620 000 | |||
| 7-й год | 18 000 000 | 1 800 000 | |||
| Итог: | 7 750 000 | ||||
За 7 лет в Зерендинский Налоговый Комитет от ИП «Мир-Ас» будет перечислен 7 750 000тг. Это поможет государству и району для быстрого и эффективного развития. Программа Бизнес Бастау дает возможность зарабатывать как частным лицам так и государству.
Таблица 18. Денежный поток проекта, тенге
| Период, год | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | 6-й год | 7-й год |
| Доходы, всего | 13 735 000 | 9 000 000 | 9 000 000 | 10 800 000 | 12 600 000 | 16 200 000 | 18 000 000 |
| Кредит | 9 085 000 | - | - | - | - | ||
| Реализация мяса | - | 9 000 000 | 9 000 000 | 10 800 000 | 12 600 000 | 16 200 000 | 18 000 000 |
| Затраты, всего | 13 555 000 | 1 724 100 | 3 677 600 | 3 705 080 | 3 732 060 | 3 760 000 | 3 675 020 |
| Зарплата сотрудникам | 480 000 | 504 000 | 528 000 | 552 000 | 576 000 | 600 000 | 624 000 |
| Приобретение КРС | 12 400 000 | - | - | - | - | ||
| Корм | 675 000 | 675 000 | 787 5 00 | 900 000 | 1 012 000 | 1 125 000 | 1 125 000 |
| Погашение кредита, всего | - | 545 100 | 2 362 100 | 2 253 080 | 2 144 060 | 2 035 000 | 1 926 020 |
| Основной долг | - | - | 1 817 000 | 1 817 000 | 1 817 000 | 1 817 000 | 1 817 000 |
| Проценты | 545 100 | 545 100 | 436 080 | 327 060 | 218 040 | 109 020 | |
| Прибыль до уплаты налогов | 180 000 | 7 455 900 | 5 322 400 | 7 092 920 | 8 867 940 | 12 440 000 | 14 497 980 |
| Налоги, всего | - | 900 000 | 900 000 | 1 080 000 | 1 260 000 | 1 620 000 | 1 800 000 |
| НДС | - | 900 000 | 900 000 | 1 080 000 | 1 260 000 | 1 620 000 | 1 800 000 |
| Чистая прибыль | 180 000 | 6 555 900 | 4 422 400 | 6 012 920 | 7 607 940 | 10 820 000 | 12 697 980 |
| Расчет текущей стоимости проекта,внутренней нормы рентабельности, дисконтированного срока окупаемости | ||||||||||||||
| Наименование | Годы реализации проекта | Итого | ||||||||||||
| I | II | III | IV | V | VI | VII | ||||||||
| Сумма капитальных вложений, тыс.тнг | 13 735 000 | 13 735 000 | ||||||||||||
| Коэффициент дисконтирования | 1,000 | 0,877 | 0,769 | 0,675 | 0,592 | 0,519 | 0,456 | |||||||
| (1+0,20)=1,20 (1+r)-n | ||||||||||||||
| Прибыль по проекту | 180 000 | 6 375 900 | 4 422 400 | 6 012 920 | 7 607 940 | 10 820 000 | 12 524 980 | 47 771 140 | ||||||
| Внутренняя норма рентабельности (IRR) | 0,05 | 46,4 | 32,1 | 43,8 | 55,4 | 78,8 | 91,2 | 49,7 | ||||||
| Текущая стоимость проекта | 180 000 | 5 591 664 | 3 400825 | 4 058 721 | 4 503 900 | 5 615 580 | 5 711 390 | 28 889 080 | ||||||
| Чистая текущая стоимость проекта (NPV) | -13 555 000 | 5 591 664 | 3 400 825 | 4 058 721 | 4 503 900 | 5 615 580 | 5 711 390 | 15 154 080 | ||||||
| Индекс прибыльности проекта (PI) | 1,10 | |||||||||||||
| Простая окупаемость проекта (PP) | 3,49 | |||||||||||||
| Дисконтированный срок окупаемости (DPP) | 4,20 | |||||||||||||
Расчет показателей оценки
Прибыль по проекту – 47 771 140 тенге
Индекс рентабельности (IRR) – 49,7%
Текущая стоимость проекта – 28 889 080тенге
Чистая текущая стоимость (NPV) – 15 154 080тенге
Коэффициент внутренней прибыли – 1,10
Простая окупаемость проекта (РР) – 3,49
Дисконтированный срок окупаемости (DPP) – 4,20
Экологический раздел
В настоящее время, выполнена предварительная количественная и качественная оценка воздействия на окружающую среду при реализации данного проекта.
На основании проведенной работы можно сделать выводы:
· Воздействие на атмосферный воздух, со стороны их загрязнения, не происходит.
· Воздействие на подземные воды, со стороны их загрязнения, не происходит.
· Воздействие на поверхностные воды, со стороны их загрязнения, не происходит.
· Воздействие на почву, со стороны их загрязнения, не происходит.
Выводы
По результатам расчетов видно, что деятельность предприятия и реализация данного проекта являются целесообразными и эффективными. Доходов от деятельности предприятия будет достаточно для выплаты кредитных платежей в прогнозный период и выполнения всех обязательств. Таким образом, реализация данного проекта является обоснованной и целесообразной.
Проект не требует дополнительной экологической экспертизы, т.к. применяемая технология обеспечивает соблюдение всех необходимых экологических норм. Данная деятельность безопасна для окружающей среды и будет проходить в строгом соответствии с правилами и законами Республики Казахстан.
Экологические риски, связанные с данной деятельностью минимальны.