Калькуляция затрат на расходные материалы
| Статьи затрат | Затраты на единицу, руб. | Объем продаж, тыс. шт. | Всего, тыс. руб. | ||||||
| 1-ый год | 2-ой год | 3-ий год | 1-ый год | 2-ой год | 3-ий год | 1-ый год | 2-ой год | 3-ий год | |
| Фотоснимки | |||||||||
| Бумага | 1,00 | 1,10 | 1,20 | 49,5 | |||||
| Химический состав | 0,40 | 0,60 | 0,80 | ||||||
| Конверт | 0,05 | 0,15 | 0,25 | 1,75 | 6,75 | 12.5 | |||
| Всего затрат | 1,45 | 1,85 | 2,25 | 35 | 45 | 50 | 50,75 | 83,25 | 125,5 |
| Цифровые фотоаппараты | |||||||||
| Материалы | 0,22 | 0,20 | 0,19 | ||||||
| ТЗР | 0,3 | 0,40 | 0,90 | 0,066 | 0,08 | 0,171 | |||
| Всего затрат | 3000,3 | 3250,4 | 3500,9 | 0,22 | 0,20 | 0,19 | 660,0667 | 650,08 | 665,171 |
| Сопутствующие товары | |||||||||
| Материалы | 0,09 | 0,10 | 0,11 | 4,5 | 6,4 | 7,7 | |||
| ТЗР | 0,36 | 0,40 | 0,65 | 0,0324 | 0,04 | 0,0715 | |||
| Всего затрат | 50,36 | 65,7 | 70,95 | 0,09 | 0,10 | 0,11 | 4,5324 | 6,44 | 7,7715 |
| Прочие услуги | |||||||||
| Материалы | 11,45 | 14,9 | 15,14 | 0,10 | 0,18 | 0,20 | 1,145 | 2,682 | 3,028 |
| ТЗР | 1,2 | 1,8 | 2,3 | 0,12 | 0,324 | 0,46 | |||
| Всего затрат | 12,65 | 16,7 | 17,44 | 0,10 | 0,18 | 0,20 | 1,265 | 3,006 | 3,488 |
| ИТОГО | - | - | - | - | - | - | 716,614 | 742,776 | 801,932 |
Таким образом, из данной таблицы видно, что на первый год затраты на расходные материалы составляют 716614 рублей. Из них на оказание услуг профессионального фотографа - 1265 рублей, на продажу сопутствующих услуг – 4532 реблей, на продажу фотоаппаратов – 660066 рублей и на печать фотоснимков – 50750 рублей.
План маркетинга
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам, а также расширения ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа фирмы. Главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: использование нового высокопроизводительного оборудования, которое позволит повысить качество и снизить стоимость предоставляемых услуг; оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати; введение системы накопительных скидок и индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.
Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом сезонного характера спроса и его высокой эластичности в зимний период времени и более низкой эластичности в летний период времени, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. С целью расширения рынка сбыта и стимулирования спроса на товары и услуги планируется установление минимальных надбавок в цене на фотоаппараты (в пределах 10% от полной себестоимости), а также продажу дорогостоящих фотоаппаратов постоянным клиентам в рассрочку. Цены на фото аксессуары будут рассчитываться исходя из уровня спроса, издержек и целевой прибыли. Главным элементом ценовой политики фирмы должно стать введение компьютерного учета всех клиентов фирмы с целью предоставления накопительных скидок с цены. Это позволит привлечь и сохранять постоянных клиентов и стабилизировать объем спроса.
Послепродажное обслуживание клиентов будет включать гарантийное обслуживание приобретаемых фототоваров.
Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.
Исходя из того, что на рынке присутствует значительное число конкурентов, и агрессивная политика цен может привести к негативным последствиям, основной идеей стратегии ценообразования фирмы в области установления цен на фотоснимки и услуги цифровой печати является постепенное снижение цен на основании накопительных скидок постоянным клиентам и незначительное общее снижение цен. Такая стратегия будет способствовать привлечению клиентов, как за счет скидок, так и за счет высокого качества обслуживания покупателей.
Цена на услуги для постоянных клиентов будет оставаться постоянной, но в зависимости от количества напечатанных фотоснимков будут вводиться скидки. Кроме того, будет производиться снижение общих цен для всех потребителей. Планируется также введение льгот для фотосъемки в салоне на документы для пенсионеров, школьников и студентов.
Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет себестоимости. План расходования средств приводится в таблице 8.
Таблица 8.
Бюджет маркетинга
| Показатели, тыс. руб. | 1-ый год | 2-ой год | 3-ий год |
| Реклама | |||
| Проведение маркетинговых исследований | |||
| Разработка новых услуг | 0,0 | 0,0 | |
| Новогодние подарки постоянным клиентам | |||
| Итого расходов |
5. Организационный план
Наиболее приемлемой организационной формой предприятия для данного проекта является частное предпринимательство.
Структурные подразделения фирмы: главный офис и торговый павильон.
Всего в работе фирмы планируется задействовать 15 человек:
Ø Директор – управляющий;
Ø Главный бухгалтер;
Ø Кассир – 2 чел.;
Ø Операторов цифровой печати– 2 чел.;
Ø Фотограф– 2 чел.;
Ø Уборщица.
К функциям директора относятся:
1. контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;
2. контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;
3. контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов, своевременная доставка запасов со склада.
К функциям главного бухгалтера относятся:
1. ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с нормативными актами;
2. предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;
3. предоставление ежегодного отчета в органы управления обществом.
Заработная плата сотрудников аппарата управления будет фиксированной.
Таблица 9.