Состав налогов уплачиваемых на предприятии

Раздел 1: Общие методические указания по изучению дисциплины

Оформление контрольной работы должно соответствовать следующим тре­бованиям:

1. Титульный лист (приложение 1).

2. План работы с указанием страниц.

3. Список литературы (в алфавитном порядке: фамилия и инициалы автора, назва­ние работы без кавычек, если учебник – издательство, год). Страница (4-10). Если периодика – фамилия, инициалы автора, название статьи без кавы­чек, источник без кавычек, номер, год, страница (12-14). Условные обозначе­ния в списке литературы: /- газета; //-журнал.

4. Общий объем работы – 15 страниц. Работа выполняется на листах формата А-4. требования компьютерного набора, текстовой редактор Microsoft Word, ус­танавливаются следующие параметры: шрифт Times New Roman, размер 14, межстрочный интервал «полуторный», поля: слева-3, справа-1, сверху и снизу-2см.

Варианты вопросов, которые освещаются в контрольной работе и которые выбираются про следующему принципу:

1. Номер первого вопроса соответствует фамилии студента по следующей схеме:

А,Б,В,Г – 1

Д,Е,Ж,З – 3

И,К, Л,М – 5

Н,О,П,Р – 7

С,Т,У,Ф – 9

Х,Ц,Ч,Ш – 11

Щ,Э,Ю,Я – 13

2. Номер второго вопроса соответствует имени студента:

А,Б,В,Г – 2

Д,Е,Ж,З – 4

И,К, Л,М – 6

Н,О,П,Р – 8

С,Т,У,Ф – 10

Х,Ц,Ч,Ш – 12

Щ,Э,Ю,Я – 14

Раздел 2. Задания для контрольной работы

Контрольная работа для студентов заочного отделения Института Экономики и финансов состоит из теоретической и практической части.

В теоретическую часть включается изложение законодательных актов, норматив­ных документов и инструкций, регулирующих систему налогообложения.

Перечень вопросов освещаемых в теоретической части:

1. Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах в РФ.

2. Система налогообложение стран ЕСна примере Великобритании

3. Федеральная налоговая служба РФ, ее функции и полномочия.

4. Системы налогообложение стран ЕСна примере Франции.

5. Таможенные пошлины, порядок их исчисления и уплаты.

6. Налоговый менеджмент, его виды.

7. Формы проведения налогового контроля.

8. Системы налогообложение стран ЕСна примере Германии

9. Налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей и лиц занимающихся частной практикой. Применение профессиональных вычетов.

Контроль ценообразования для целей налогообложения

11. Виды налоговых проверок, осуществляемых налоговыми органами

12. Варианты договорных отношений, виды сделок

13. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов

14. Федеральная служба по борьбе с налоговыми и экономическими преступлениями

Практическая часть

На примере конкретного предприятия включить в контрольную работу все расчеты по уплате налогов, дать им характеристику в следующей последовательно­сти.

а) плательщик

б) объект налогообложения

в) ставка

г) налоговая льгота

д) порядок и срок уплаты.

По представленным и описанным налогам провести группировку в следующей последовательности.

Состав налогов уплачиваемых на предприятии

Вид налога	объект	ставка	Источник уп­латы	Срок уплаты
1. НДС 2. Налог на прибыль организаций 3. Страховые взносы во внебюджетные фонды 4. Налог на имущество организаций и т.д.

Для не работающих студентов, практическая часть выполняется по задачам (выбор по фамилии)

А,Б,В,Г - Определить сумму налога на доход физического лица (имеющего 1 ребенка), используя следующие данные:

Начислено оплаты труда 24800 руб., компенсация за неиспользованный отпуск 5400 руб., оказана материальная помощь 5200 руб.

Д,Е,Ж,З - Рассчитать сумму НДС подлежащую уплате (возмещению) в бюджет, если торговая организация имеет следующую выручку по реализации товаров:

- выручка от реализации продовольственных товаров (не подакцизных) – 980 тыс. руб.

- выручка от реализации алкогольной продукции – 560 тыс. руб.

Сумма НДС уплаченная согласно счету – фактуре по приобретенным продовольственным товарам 40 тыс. руб., алкогольной продукции 80 тыс. руб.

И,К,Л,М - Организация за налоговый период получила прибыль в размере

2460 тыс. руб., доход по ценным бумагам, выпуск и обращения которых предполагает получение дохода – 350 тыс. руб. Убыток организации по итогам предыдущего налогового периода составил 1800 тыс. руб. Рассчитать сумму налога на прибыль.

Н,О,П,Р - Рассчитать сумму акциза, по произведенной и реализуемой партии сигарет с фильтром, если партия составила 3500 пачек сигарет (в пачке по 20 сигарет):

- ставка акциза 110 рублей за 1000 шт. +5% , но не менее 125 руб. за 1000 штук. Максимальная розничная цена за пачку 45 рублей.

С,Т,У,Ф - Организация переходит на упрощенную систему налогообложения. Выбрать наиболее приемлемый вариант объекта налогообложения, если выручка от реализации составила – 15300 тыс. руб., расходы связанные с получением дохода 11800 тыс. руб. Сумма уплаченных страховых взносов составила 330 тыс. руб. Сумма выплаченная по больничным листам за счет организации – 150 тыс. руб.

Х,Ц,Ч,Ш - Индивидуальный предприниматель, осуществляющий услуги СТО имеет в штате 7 человек. Базовая доходность за месяц составляет 12000 руб. Корректирующие коэффициенты К1=1,8, К2=0,9, К3=1,2 Сумма фактически выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности (за счет работодателя) составила 17000 руб. Сумма фактически уплаченных страховых взносов за работников по первому кварталу составила 60000 руб. Определить сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет.

Щ,Э,Ю,Я - Рассчитать среднегодовую стоимость имущества организации и определить сумму авансового платежа по налогу на имущество за 1 квартал, если остаточная стоимость имущества: на 1.01. – 2800900 руб., на 1.02. – 3400600 руб., на 1.03. – 4400600 руб., на 1.04.– 4600800 руб.

Приложение 1.

Министерство сельского хозяйства

Государственный аграрный университет Северного Зауралья

Институт дистанционного образования

Кафедра бухгалтерский учет, финансы и аудит