Примерный перечень вопросов к экзамену (зачету) по всему курсу

1. Экономическая природа налогов, их сущность и объективная необхо­димость.

2. Функции налогов.

3. Принципы налогообложения.

4. Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени.

5.Субъекты налоговых отношений.

6.Права и обязанности налогоплательщиков.

7.Права и обязанности налоговых органов.

8.Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок их проведения.

9.Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

10. Порядок взыскания налога, сбора, пени.

11. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.

12. Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налого­обложения.

13. Виды налоговых правонарушений и штрафные санкции за их совер­шение.

14. Формы изменения срока уплаты налога, порядок и условия их пред­ставления.

15. Пеня, ее ставка, порядок уплаты и взыскания.

16. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных и взысканных сумм налога, сбора, пени.

17. Виды налогов и их классификация.

18. Особенности налоговой системы России.

19. Основные направления реформирования налоговой системы России.

20.Состав подакцизных товаров и плательщики акцизов.

21.Объект налогообложения акцизами и налоговая база по акцизам, порядок ее определения.

22.Ставки акцизов, их виды и дифференциация.

23.Особенности налогообложения при перемещении подакцизных то­варов через таможенную границу РФ.

24.Порядок исчисления суммы акцизов, применения налоговых выче­тов и уплаты налога.

25.Плательщики НДС. Порядок освобождения от исполнения обязанности по уплате НДС.

26.Объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообло­жения НДС.

27.Налоговая база по НДС, порядок ее определения.

28.Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения.

29.Ставки НДС, порядок их применения.

30.Порядок расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет.

31.Особенности определения НДС и уплаты при ввозе товаров на тамо­женную территорию.

32.Таможенные пошлины, их виды. Ставки таможенных пошлин, их виды и дифференциация.

33.Таможенная стоимость, основные принципы ее определения. Мето­ды определения таможенной стоимости.

34.Плательщики налога на прибыль организации. Объект налогообло­жения.

35.Классификация доходов и расходов для целей налогообложения при­были.

36.Состав доходов для целей налогообложения прибыли.

37.Состав расходов для целей налогообложения прибыли.

38.Порядок определения (признания) доходов и расходов.

39.Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения при­были.

40.Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации.

41.Налоговая база по налогу на прибыль, порядок ее определения.

42.Ставки налога на прибыль и порядок их применения.

43.Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

44.Налоговый учет по налогу на прибыль. Аналитические регистры налогового учета.

45.Особенности налогообложения прибыли профессиональных участ­ников рынка ценных бумаг.

46.Особенности налогообложения доходов иностранных организаций.

47.Особенности налогообложения прибыли страховых организаций.

48.Особенности налогообложения прибыли банков.

49.Единый социальный налог: налогоплательщики, льготы, объект нало­гообложения и налоговая база.

50.Единый социальный налог: ставки налога, порядок их применения. Порядок исчисления и уплаты налога.

51.Налог на доходы физических лиц: плательщики налога. Состав доходов.

52.Доходы, не подлежащие налогообложению.

53.Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Порядок их представления.

54.Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.

55.Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок их применения.

56.Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.

57.Госпошлина: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты.

58.Налоги в системе природопользования, их краткая характеристика.

59.Налог на имущество организаций: плательщики, льготы, объект

налогообложения, налоговая база и ставка налога.

60.Налог на имущество организаций: порядок расчета налога и авансо­вых платежей и их уплаты.

61.Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообло­жения.

62.Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы налогооб­ложения.

63.Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложе­ния.

64.Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогообложения.

65.Упрощенная система налогообложения: сущность системы, платель­щики, условия и порядок перехода на нее.

66.Упрощенная система налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты еди­ного налога.

67.Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, на которые распространяется налог, налогоплательщики и элементы налогообложения.

68.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, ее сущность и налогоплательщики.

Учебно-методическое обеспечение дисциплины

Литература

Основная

1. Бюджетный кодекс РФ. Коды бюджетной классификации-2007.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (с внесенными изменениями)

3. Конституция Российской Федерации

4. Кодекс РФ об административных правонарушениях; 2007.

5. Налоговый кодекс РФ. Части первая и вторая. - М.: Проспект.- 2008.- 288 с. (с последующими изменениями и дополнениями)

Налоговый кодекс Российской Федерации:Ч. 1, 2:Общие положения Налогового кодекса Российской Федерации; Налогоплательщики, их представители, налоговые агенты; Государственные органы и др.:С учетом поправок, действующих в 2007-2008 гг.

7. Трудовой кодекс РФ - 2007.

8. Таможенный кодекс РФ (ред. от 11.11.2004 №139-ФЗ) - 2005.

9. Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве). 2007.

10. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер, 2006.-288с.: ил.- (Серия «Краткий курс»).

11. Александров И. М. Налоги и налогообложение: Учебник.- 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2006. 318с.

12. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» /(И.А.Майбуров и др,); под ред. И.А. Майбурова.- М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2007.-655с.

13. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник.-6-е изд., перераб. и доп.- М.: ИНФРА-М,2007. 507с.- (Высшее образование).

14. Налоги и налогообложение: Учебник/ Д.Г.Черник, Л.П.Павлова, В.Г.Князев и др.; Под ред. Д.Г.Чернина.- 3-е издание- М.: МЦФЭР,2006.-528с.

Дополнительная

1. Киреева Е. Ф. Налоги и налогообложение в международной экономической практике: Основы организации международного налогообложения: Учебное пособие/ Е.Ф Киреева.- Мн.: БГЭУ, 2006.-231с.

2. Нечипорчук Н.А., Подгорная Т.К. Акцизы.- 2-е изд., перераб.- М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус-Кво 97», 2006.-264с.

3.Брызгалин А.В., Берник В.Р.,Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика./Под ред. к.ю.н. А.В.Брызганина. 3-е изд., перераб. и доп.- М.: Юрайт-Издат, 2006.-304с. (Профессиональная практики).

4. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/ (Д.Г. Черник и др.); под ред. Д.Г. Черника. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.- 311с.

5. Преров А.В., Толкушкин А.В.

Налоги и налогообложение. Учебное пособие/ под общей ред. проф. Л.И. Гончаренко.- М.: Издательско - торговая корпорация «Дашков и К», 2006.- 344с.

6. Налоги и налогообложение.: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 060400 «Финансы и кредит», и 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». (Г.А. Волкова и др.); под ред. Г.Б. Поляка.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2007.- 415с.

7. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 4-изд.- СПб.: Питер, 2007.- 288с.: ил.- (Серия «Краткий курс»).

8. Белякова И.В. Налог на добавленную стоимость: практическое пособие/ И.В. Белякова, С.А. Вагнер, О.И. Соснаускене.- М.: Издательство «Экзамен», 2006.- 157(3)с.- (Серия «Документы и комментарии»).

9. Стажкова М.М. Оптимизация НДС- М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус- Кво 97», 2007.- 140с.

10. Беликова Т.Н. Все об налогах на добавленную стоимость. 2-е изд.- СПб.: Питер, 2007- 144с.: ил.- ( Серия «Бухгалтеру и аудитору»).

11. НДС: новшества 2007 года, ответы на сложные вопросы, арбитражная практика. Авторы разработки государственный советник налоговой службы РФ 2-го Ранга В.И. Макарьева и советник налоговой службы РФ 2-го Ранга, консультант Минфина России Ю.М. Лермонтов.

12. Исанова А.З. Новые правила вычетов и другие изменения в НДС.- М.: Главбух, 2006- 112с.

13. Шилкин С.А. НДС (документальное оформление и подтверждение). Арбитражная практика- М.: Главбух, 2006.- 112с.

14. Волошин Д.А. Что не так в вашей декларации по НДС. К чему придираются инспекторы.- М.: Главбух, 2007.- 112с.

Статьи

1. Акимова В.Н. «На ваши вопросы о вычетах по НДФЛ отвечает налоговая служба»// «Главбух» - 2007г. - №6, 58 – 65с.

2. Акимова В.Н. «Изменение по НДФЛ»// Налоговая политика и практика. – 2007г. - №9 (57) – 6-13с.

3. Артельных Н.В. «Исполнительные документы: как удержать суммы из зарплаты работников»// Российский налоговый курьер - 2007г. №19-30-34с.

4. Воронова Т.В. «О налоге на доходы физических лиц»// Налоговый вестник 2007г. Август 60-65с.

5. П.П. Грузин Представляем сведения о доходах физических лиц// Российский налоговый курьер.- 2008.- №3.- с.28-36

6. Захарьин В.Р. Налоговый учет: практ. рук. Для бухгалтера.- М: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007.-360с. – Налоговый практикум

7. Истрапова М.В. «Как рассчитать НДФЛ и получить налоговые вычеты»// Российский налоговый курьер – 2007-№9-28-33 с.

8. Л.В. Карпович Пособия лицам, имеющим детей: размеры и порядок выплаты// Расчет.-2007-№10- с. 12-14.

9,М. Комов Правила расчета НДФЛ—Гоавбух.-2008. -№3.с. 24-25

10. А. Мезенцев Если контракт разорван// Расчет.-2008.-№1.-с. 32-33.

11. Н.Я. Морозова Оналоге о доходах физический лиц// Налоговый вестник. – 2007. - №11. – с. 135-137.

12. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение.-М: Инфра-М, 2007.

13. Налоги и налогообложение. Экзаменационные ответы. – М.: «Ответ», 2007.

14. Налоги и налогообложение./Под ред. Г.Б. Поляка. – М: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2006.

15. НДС-2008.// Налоговый вестник от 9 февраля 2008 г., №5.

16. Орлова Е. В. Зависит ли НДС от налога на прибыль? // Налоговый вестник, 2008, № 4.

17. Письма Минфина России от 10 октября 2007 г.// «Главбух»-2007 г. - № 21-17 с.

18. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система РФ. Гриф МО РФ.; «Финансы и статистика» М-2006г.

19. Перов А.В.; Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие Москва. «ЮРАЙТ» 2007.

20. Передача товаров, выполнение работ и оказание услуг для собственных нужд.// Налоговый вестник от 19 апреля 2008 г., № 15.

21. Переходные положения по НДС-2008. // Налоговый вестник от 16 февраля 2008 г., №6

22. ПБУ 1-22 ФЗ «О бухгалтерском учете» методические указания. Новосибирск: издательство Сиб. Унив., 2006.-235 с.

23.Семина Л.Б. «Социальные вычеты» //Налоговая политика и практика. – 2007 г.-№7(55) – 24-27 с. 14

24. Серебрякова НДФЛ: //Налоговый вестник.-2007 г. - №11. с. 37-39.

25. Справочно-правовая система “Консультант Плюс”.

26. Телегин Н. НДФЛ: Главбух – 2008 г. № 2 с. 96-97

Периодическая литература

1. Налоговый вестник. (http: // www. Nalvest. Ru.)

2. Налоговая политика и практика. (www. Nlogkodeks. Ru.)

3. Российский налоговый курьер. (www. Rnk. Ru.)

4. Налоговый вестник Оренбургской области. (www. Vestnik. Ru.)

5. Аудит и налогообложение. (http. www. Auditpress. Ru.)

6. Бухгалтерский учет. (http. www. Buhgalt. Ru. & www. Kontur-extern. Ru.)

7. Главбух. (www. Glavbukh. Ru.)

8. Расчет. (www. Raschet. Ru.)

9. Главная книга. (www. Consultant. Ru.)

10. Новая бухгалтерия. (www. Akdi. Ru.)

11. Бухгалтерский ежемесячник фирмы «1С». (http:// www. Buh. Ru.)

12. Учет в торговле. (www. Glavbukh. Ru.)

13. Международный бухгалтерский учет. (http:// www. Fin- izdat. Ru.)

14. Практический бухгалтерский учет. (www. V8. 1c. ru. / BUHV8.)

15. Бухгалтерский бюллетень. (www. Bb- journal. Ru.)

16. Бухгалтерский вестник. (www. BUHVEST. Ru.)

17. Консультант бухгалтера. (www. Dis. Ru. )

18. Новая бухгалтерия. (www. Akdi. Ru.)

19. Все для бухгалтера. (http: // www. Fin- izdat. Ru.)

20. Нормативные акты. (www. Berator. Ru.)