Платежеспособность и фин устойчивость

Фин устойчивость страх организации – способность исполнять принятые на себя страх и не страх обязат-ва, в т.ч. и при неблагоприятном изменении экономической конъюнктуры.

Основу фин устойчивости составляют:

• Страх тарифы
• Собств средства страх компании: уставн капитал, кот должен соответствовать нормативу+добавочн капитал, нераспредел прибыль прошлых лет и тек года+фонды накопления соц сферы и потребеления+резервн капитал
• Система страх резервов
• Система перестрахования

Приказ МИНФИН от 2.11.2001 №90Н «О порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков».

Для обеспечения платежеспособности компания должна обладать к-л. свободными активами (без внешнего обременения).

Фактич размер платежеспособности (маржа платежеспособности)=Собств капитал-непокрытые убытки-нематериальн активы

Маржа платежеспособности рассчитывается отдельно по договорам страх-я жизни и не жизни.

А_н =5% резерва страхования жизни (А-коэффициент платежеспособности по договорам страх-я жизни).

Коэффициенты платежеспособности по договорам страх-я не жизни:

1. с точки зрения полученных страх премий:

А=16%*страх премии,полученные за год*К

К=страх премии прямой орг-ции - доля перестраховщиков в страх премии/страх премию. К=0,85 и выше.

2. С точки зрения произведенных страх выплат:

А=23%*1/3(сумма страх выплат за 3 года-суброгация+∆поРЗУ+∆поРПНУ)*К

Существует план по оздоровлению баланса страх компании.

Налогообложение

С 2002 г установлена единая ставка налога на прибыль-24%,кот состоит из:

7,5% - в Федер бюджет

14,5% - в бюджет субъектов Федерации

2% - в местные бюджеты.

Налогообложение страхователей

По обязат и добровольному страх-ю расходы полностью ложатся на себестоимость в следующих видах:

1. Страхование средств транспорта

2. Страх-е грузов

3. Страх-е гражд ответственности организаций-источников повышенной опасности, ответственности перевозчиков, профессион ответственности

4. Добровольное страх-е от несчастных случаев на производстве (из расчета не более 10тыс руб в год на одного работающего)

5. Налоговый вычет по добровольному мед страх-ю (до 25 тыс руб в год)

6. По страх-ю жизни 12%

7. Добров мед страх-е – 3% от фонда оплаты труда.

Риски

Риск – предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование. Данное событие должно обладать признаками вероятности и случайности.

Субъект риска – владелец, страхователь, страховщик.

Объект риска – доход, имущество.

Страховое событие – конкретное явление, потенциально опасное для объекта или совок-сти объекта.

Эт-ты рисковых ситуаций: объективные (вне воли людей) и субъективные (связаны с человеком).

Рисковая ситуация обладает неопределенностью, наличием альтернатив и возможностью качеств и количеств оценки вероятности.

Классификация рисков:

1. По видам

-природные

-политические

-транспортные (КАСКО, КАРГО)

-предпринимательские (имуществ., производств., коммерческие, финансовые)

2. По причине возникновения:

-фундаментальные (соц-политические, природные)

-специфические (связаны с деят-стью человека)

3. По источнику возникновения

а. внешние, систематич или рыночн риск (вне деят-сти предприятия)

б. внутренние, несистематические или специфические (зависит от деят-сти компании)

4. По числу объектов, подверженных риску

а. индивидуальные (уникальн объект)

б. универсальные

5. От возможного результата:

а. чистый риск – возможность получения -/0 результата

б. спекулятивный (фин риски)

6. По результату последствий

а. финансируемые

б. нефинансируемые (не м.б. измерены в ден выражении)

7. По уровню фин потерь

-допустимые

-критические

-катастрофические

8. По возможности предвидения

-прогнозируемые

-непрогнозируемые

9. По возможности страхования

- м. застраховать

-нельзя (риски, являющиеся катастрофическими для стаховщика).

Риск страхуется, если:

- носит вероятностный характер

-случайный характер

-объективная денежная оценка ущерба

-нет злого умысла страхователя

-субъективный характер риска

-защита в обществ интересах.

Управление рисками

Упразднение риска – избежание риска путем уклонения от мероприятий, связанных с ним.

Предотвращение – контроль за ситуацией и проведение предупредительных мероприятий.

Способы распределения рисков – страхование, сострахование, перестрахование.

Классификация рисков

По видам:

1. Природно-естественные риски (форс-мажоры)+экологич риск (загрязнение окруж среды в результате жизнедеятельности человека. Например, страх-е ответственности судовладельцев.
2. Политические: снижение или утрата прибыли вследствие проведенной госполитики
3. Транспортный риск:
• Риски КАРГО(связаны со страхованием грузов+страх-е ответств-сти перевозчика)
• Риски КАСКО (стра-е корпуса транспортного средства)
4. Предпринимательский риск: опасностьпотерь в процессе фин-хоз деятельности. Это фин, имущественные риски+риски, связанные с реализацией товара.

Управление рисками – целенаправленная деятельность по ограничению или минимизации рисков в системе экономич отношений.

Основные этапы управления рисками:

1. Идентификация (выделение страх рисков)
2. Измерение/оценка риска: либо проводится самой страх орг-ей, либо сторонней андерайтинговой организацией

Метод оценки:

· Индивидуальная оценка – нет статистики, нет похожих объектов; тариф устанавливается на взгляд страховой компании

· Метод средних величин (среднее по группе)

· Скидки(надбавки) к среднему тарифу:

Средн тариф +- надбавки (скидки)

1. Передача риска

Передача на: -партнера по бизнесу;- страх компанию;- перестрахование;- сострахование

1. Контроль за рисками

-обеспечение непрерывности производства

-предупреждение наступления страх события

-ограничение последствий страх случаев

1. Финансирование риска – превентивные мероприятия, в случае реализации страх события – страх резервы.