Задачи изучения дисциплины. МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

АОЧУ ВПО

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

Калининградский филиал

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

ДИСЦИПЛИНЫ

«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

Дисциплина для учебного плана направления подготовки (специальности) ЮРИСПРУДЕНЦИЯ

Профиль подготовки квалификация (степень) – бакалавр

Калининград - 2015

Составитель: Старший преподаватель Гусев В.А.

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговое право» рассмотрен и одобрен на заседании кафедры гражданско - правовых дисциплин Калининградского филиала МФЮА

Протокол № «___ »__________ 2015 года

Содержание

1.Рабочая программа дисциплины…………………………………………………..4

1.1.Пояснительная записка:

· Цель и задачи освоения дисциплины

· Место дисциплины в структуре ООП

· Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
1.2.Структура и содержание дисциплины:

· Структура дисциплины (тематический план)………………………………………………6

· Тематическое содержание разделов дисциплины………………………………………...7

· Тематическое содержание семинарских, практических занятий…………………….…15

1.3.Образовательные технологии…………………………………………………………….…….23

1.4.Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов………...30
Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной

аттестации по итогам освоения дисциплины:

· Методические рекомендации студенту по организации самостоятельной работы.

· Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной
аттестации по итогам освоения дисциплины.

Тематика рефератов;

Задания для контрольных работ;

Тематика курсовых работ;

Материалы тестовых заданий

Перечень вопросов, выносимых на зачет;

Перечень экзаменационных вопросов

1.5.Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины………………….….63

1.6.Материально-техническое обеспечение дисциплины……………………………..…….….68

2.Методические рекомендации по изучению дисциплины……………..68

3.Учебно-методические материалы (УММ)……………………………………88

4.Словарь терминов (глоссарий)……………………….…………………………..152

Рабочая программа дисциплины

Требования государственного стандарта высшего профессионального образования к дисциплине

«Налоговое право»

Налоговое право как один из разделов правоведения и учебная дисциплина изучает:

1. предмет изучения налогового права, роль деятельности налоговой инспекции в обеспечении жизненных интересов общества и государства;

2. субъект налогового права, структура налоговых органов;

3. понятие деятельности налоговых органов;

4. ответственность налоговой инспекции и ее сотрудников перед государством и Федеральным законодательством;

5. валютное регулирование и валютный контроль деятельности налоговой инспекции по валютным операциям;

6. государственный контроль за соблюдением норм налогового права;

7. защита налогоплательщиков от неправомерных действий контролирующих органов.

Цель изучения дисциплины

"Налоговое право" читается студентам юридического факультета всех форм обучения. Спецкурс способствует глубокому и всестороннему изучению российского налогового законодательства как одного из направлений гражданско-правовой специализации. В силу своих особенностей спецкурс имеет непосредственную связь с конституционным, муниципальным, административным, трудовым, финансовым, гражданским правом. Значительное место в рассмотрении налогового права отводится его взаимодействию с уголовным, уголовно-процессуальным и арбитражным законодательством, а также с таможенным и международным правом.

Изучение спецкурса ставит своей целью:

1. уяснить содержание и назначение законов и иных нормативных актов по налоговому праву;

2. овладеть навыками разрешения проблем, задач, вопросов, возникающих в связи с применением налогового права;

3. приобрести навыки применения норм налогового права в практической деятельности, подготовки исков и документов для направления в федеральные и арбитражные суды для рассмотрения возникающих споров по применению налогового законодательства, а также необходимого умения защищать интересы налогоплательщиков в налоговой инспекции, федеральном и арбитражном суде.

Задачи изучения дисциплины

Освоение российского налогового законодательства поможет студентам определиться в выборе будущей специализации, убедиться в важности знания многих дисциплин юриспруденции. К числу основных требований, предъявляемых к уровню освоения содержания курса "Налогового права» относятся:

1. иметь представление о предмете и методе налогового права, о месте налогового права в системе Российского права;

2. знать источники налогового права;

3. владеть понятийным аппаратом налогового права;

4. знать историю развития налоговой системы России и ее нормативно-правовое регулирование;

5. иметь представление о современном налоговом законодательстве зарубежных стран;

6. владеть системой знаний о правовом статусе налоговых органов Российской Федерации, основных целях их деятельности, функциях;

7. иметь представление о роли налоговой инспекции в налоговой системе России;

8. владеть системой знаний об особенностях правового положения налоговой инспекции, принципах ее работы, о проверках, осуществляемых налоговой инспекцией.

Пояснительная записка

Среди новых явлений в современной России наблюдается бур­ное развитие налогового права. Активно формируется норматив­но-правовая основа регулирования налоговых отношений, резко возрос интерес к налоговому праву со стороны органов государст­венной власти и местного самоуправления, предпринимателей и рядовых граждан. Эти внешние признаки обусловлены глубин­ными преобразованиями, происходящими в нашей стране.

Налоги — это динамичный инструмент финансово-правовой политики, являющийся основой пополнения бюджетов всех уровней. В России налоговая система претерпевает постоянные изменения, обусловленные становлением рынка. На рубеже но­вого тысячелетия стала очевидной необходимость укрепления финансовой и налоговой дисциплины, появилась (как никогда раньше) потребность в нормах права, направленных на регули­рование отношений между государством и налогоплательщика­ми, обеспечивающих эффективность функционирования нало­гового законодательства.

Нало­говое законодательство России содержит основные экономиче­ские и юридические параметры, обеспечивающие комплексную правовую регламентацию налогообложения, поэтому систем­ный курс налогового права особенно важен.

Настоящий материал подготовлен в соответствии с обяза­тельными требованиями профессионального высшего образования и методическими требования­ми. Вопросы, изложен­ные в данной программе, соответствуют учебной программе по курсу «Налоговое право».

Нормативной базой являются Конституция РФ, Налоговый кодекс РФ, иные федеральные нормативные право­вые акты, финансово-правовые нормативные акты субъектов Федерации и органов местного самоуправления.

Изучение этого курса в высших юридических учебных заве­дениях предполагает необходимость знания не только важней­ших актов налогового законодательства, но и теоретических ос­нов налогового права как самостоятельной дисциплины в рос­сийском правовом образовании. При этом следует иметь в виду, что к теоретическому обоснованию налогово-правовых принци­пов и институтов предъявляются повышенные требования в связи с развитием налогообложения как одного из признаков государства, формы государственного управления и доходного важнейшего источника бюджетов всех уровней.

Дисциплина "Налоговое право" предусматривает формирование у студентов систематизированных знаний налоговой правовой теории, правовых норм налогового законодательства и особенностей их применения в современных условиях экономики и ставит целью раскрыть технику организации налогообложения в Российской Федерации.

Значительное место в обучении занимает самостоятельная работа, в ходе которой изучаются проблемные вопросы дисциплины, опираясь на ключевые положения и рекомендации, полученные на лекциях. Текущий контроль знаний студентов проводится во время аудиторных занятий в форме, избранной преподавателем (тестирование, контрольные опросы и др.).

Видами учебных занятий по изучению дисциплины являются лекции, семинары. Порядок проведения семинарских занятий подробно излагается в соответствующих планах, где содержится расширенный перечень учебной и методической литературы, законодательных и иных нормативных актов, и других документов РФ по каждой теме курса, а также учебные вопросы, рассматриваемые на занятиях.

Содержание и структура учебной дисциплины, состоит из десяти тем, рассчитанных на 68 учебных часа и заканчивается сдачей экзамена.

1.2. Структура и содержание дисциплины

Тематический план

№ п/п	Название темы	Всего часов	Ауди- торные занят	Количество часов по видам занятий	Самост. работа
Лекции	Семинары	Практич. занятия
1.	ОБЩАЯ ЧАСТЬ Тема 1:Понятие налогов и их система, функции, принципы. Источники налогового права.
2.	Тема 2: Участники налоговых правоотношений и их правовой статус.
3.	Тема 3:Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов.
4.	Тема 4:.Понятие, формы и виды налогового контроля.
5.	Тема 5:. Налоговая ответственность: понятие, функции, принципы и стадии.
6.	Тема 6:Налоговые правонарушения и их характеристика
7.	Тема 7: Административные и уголовные нарушения налогового законодательства.
8.	ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ Тема 8: Федеральные налоги и сборы.
9.	Тема 9: Специальные налоговые режимы. Региональные и местные налоги и сборы.
10.	Тема 10: Международное налоговое право.
	ИТОГО: Форма контроля - экзамен

Тематическое содержание разделов дисциплины

Введение

Налоговое право – комплексная учебная дисциплина, включающая вопросы, относящиеся к налоговому праву как совокупности правовых норм, регулирующих общественные отношения в сфере таможенного дела

Цель учебного курса «Налоговое право» — дать студентам комплекс юридических знаний, умений и навыков, не­обходимых для профессиональной работы в правоохра­нительных, налоговых органах. Помочь глубже системно изучить налоговое законодательство и прак­тику его применения, закрепить навыки его реализации в своей практи­ческой деятельности.

Основные задачи курса:

1. дать знания сущности и значения налогового права, единой системы налоговых органов, их функций, прав и обязанностей, форм и методов деятельности;

2. обучить правильному ориентированию в обширном налоговом законодательст­ве и его связи с гражданским, арбитражным правом и другими отраслями права,

3. ознакомить с вопросами ответственности за нарушение налогового законодательст­ва и др.

Система учебного курса «Налоговое право» строится с учетом системы отрасли налогового права. Как и другие курсы юридических дисциплин, в основе которых лежит изучение комплексных отраслей права, курс «Налоговое право» имеет своей юри­дической основой правовые нормы разной отраслевой принадлежности. С учетом этого данный курс характеризуется как синтетическая (комп­лексная) юридическая дисциплина.

Предметом изучения в курсе «Налоговое право» является комплексное правовое регулирование налоговых общественных отношений, обуслов­ленных спецификой.

В результате изучения дисциплины обучаемый должен уметь:

1. толковать и применять нормы налогового законодательства;

2. юридически правильно квалифицировать состав налоговых правонарушений и виды ответственности за них;

Основная литература:

1. Конституция Российской Федерации. От 12.12.1993 г. с последующими изменениями.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. № 146- ФЗ от 31.07.1998г., №117-ФЗ от 05.08.2000 г. с последующими изменениями.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. ФЗ - № 51, № 214, № 146. с последующими изменениями.

4. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002г. № 138- ФЗ с последующими изменениями.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. ФЗ- № 195 . с последующими изменениями.

6. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07. 1998г. № 145-ФЗ. с последующими изменениями.

7. Трудовой кодекс Российской Федерации. № 97- ФЗ от 24.07.2002 г. с последующими изменениями.

8. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ с последующими изменениями.

9. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г. № 95- ФЗ с последующими изменениями.

Дополнительная литература:

ОБЩАЯ ЧАСТЬ