Часть 3. Заполнение налоговой декларации

Вариант 1.

Условие задачи.

Сотрудница ООО «Альфа» Иванова Л.А. имеет оклад 35 тыс. руб., ежемесячная премия составляет 25 % от оклада. У Ивановой Л.А. два сына: 15 и 19 лет. Старший сын – студент ПсковГУ (очная форма обучения). В январе 2014 г. Иванова Л.А. подала в бухгалтерию заявление, в котором указала, что имеет право на получение стандартных вычетов на детей. К заявлению Иванова Л.А. приложила свидетельства о рождении детей, а также справку, подтверждающую, что старший сын является студентом ОФО. В 2014 году Иванова Л.А. заплатила за обучение старшего сына 70 000 руб.

Данные для составления декларации:

Иванова Любовь Александровна, паспорт: серия 58 00 № 660835, выдан 30.09.2003 УВД г. Пскова, зарегистрирована: г. Псков, ул. Пушкина, д. 15, кв. 19, ИНН 602701888000, № страхового свидетельства государственного пенсионного страхования 042-416-371 22, место рождения – город Псков.

Реквизиты ООО «Альфа»:

ИНН 6027236020;

ОКВЭД 15.13.1;

КПП 601701001;

ОКТМО 58701000.

Задание.

1. Рассчитайте сумму налога на доходы Ивановой Л.А. за 2014 г.

2. Заполните декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2014 г., чтобы Иванова Л.А. получила также социальный налоговый вычет.

При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ: ст. 209 «Объект налогообложения», ст. 216 «Налоговый период», ст. 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению», ст. 218 «Стандартные налоговые вычеты», ст. 219 «Социальные налоговые вычеты», ст. 224 «Налоговые ставки».

При составлении декларации рекомендуется использовать Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 «Об утверждении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Вариант 2.

Условие задачи.

Сотрудник ООО «Альфа» Иванов Г.Г. имеет оклад 50 тыс. руб., ежемесячная премия составляет 10 % от оклада. У Иванова Г.Г. три ребенка: 10, 14 и 21 год. Старший сын – студент ПсковГУ (заочная форма обучения). Младший ребенок – инвалид с детства. В январе 2014 г. Иванов Г.Г. подал в бухгалтерию заявление, в котором указал, что имеет право на получение стандартных вычетов на детей. К заявлению Иванов Г.Г. приложил свидетельства о рождении детей, справку о установлении инвалидности ребенка, а также справку, подтверждающую, что старший сын является студентом ЗФО. В 2014 году Иванов Г.Г. заплатил за обучение старшего сына 70 000 руб., а также потратил 100 000 руб. на реабилитацию младшего ребенка в медицинском учреждении.

Данные для составления декларации:

Иванов Геннадий Григорьевич, паспорт: серия 58 02 № 258835, выдан 31.05.2000 УВД г. Пскова, зарегистрирован: г. Псков, ул. Ленина, д. 10, кв. 1, ИНН 602701333000, № страхового свидетельства государственного пенсионного страхования 025-412-301 47, место рождения – город Псков.

Реквизиты ООО «Альфа»:

ИНН 6027236020;

ОКВЭД 15.13.1;

КПП 601701001;

ОКТМО 58701000.

Задание.

1. Рассчитайте сумму налога на доходы Иванова Г.Г. за 2014 г.

2. Заполните декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2014 г., чтобы Иванов Г.Г. получил также социальный налоговый вычет.

При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ: ст. 209 «Объект налогообложения», ст. 216 «Налоговый период», ст. 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению», ст. 218 «Стандартные налоговые вычеты», ст. 219 «Социальные налоговые вычеты», ст. 224 «Налоговые ставки».

При составлении декларации рекомендуется использовать Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 «Об утверждении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Вариант 3.

Условие задачи.

Сотрудник ООО «Альфа» Семенов С.Н. имеет оклад 40 тыс. руб., ежемесячная премия составляет 20 % от оклада. У Семенова С.Н. один ребенок, 3 месяца. В январе 2014 г. Семенов С.Н. подал в бухгалтерию заявление, в котором указал, что имеет право на получение стандартных вычетов на детей. К заявлению Семенов С.Н. приложил свидетельства о рождении детей. В 2014 году Семенов С.Н. по договору долевого участия приобрел в ипотеку однокомнатную квартиру стоимостью 1 510 000 руб. по адресу: 180019, г.Псков, ул.Юности, д.11Б, кв.16, уплаченные проценты по ипотечному кредиту за 2014 год составили 37 142 руб. Многоквартирный дом сдали в эксплуатацию 14 декабря 2014 года (был подписан акт приемки между застройщиком и собственником), свидетельство о праве собственности на квартиру Семенов С.Н. получил 14 января 2015 года.

Данные для составления декларации:

Семенов Сергей Николаевич, паспорт: серия 58 08 № 123222, выдан 24.01.2011 УВД г. Пскова, зарегистрирован: г. Псков, ул. Петровская, д. 8, кв. 10, ИНН 602701231234, № страхового свидетельства государственного пенсионного страхования 085-312-141 48, место рождения – город Псков.

Реквизиты ООО «Альфа»:

ИНН 6027236020;

ОКВЭД 15.13.1;

КПП 601701001;

ОКТМО 58701000.

Задание.

1. Рассчитайте сумму налога на доходы Семенова С.Н. за 2014 г.

2. Заполните декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2014 г., чтобы Семенов С.Н. получил также имущественный налоговый вычет.

При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ: ст. 209 «Объект налогообложения», ст. 216 «Налоговый период», ст. 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению», ст. 218 «Стандартные налоговые вычеты», ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты», ст. 224 «Налоговые ставки».

При составлении декларации рекомендуется использовать Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 «Об утверждении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Вариант 4.

Условие задачи.

Сотрудник ООО «Альфа» Дементьев С.Н. имеет оклад 20 тыс. руб., ежемесячная премия составляет 50 % от оклада. Дементьев С.Н. вдовец, у него двое детей, 3 и 6 лет. В январе 2014 г. Дементьев С.Н. подал в бухгалтерию заявление, в котором указал, что имеет право на получение стандартных вычетов на детей в удвоенном размере. К заявлению он приложил свидетельства о рождении детей, свидетельство о смерти жены. В 2014 году Дементьев С.Н. пошел на платные курсы в автошколу, за свое обучение заплатил 30 000 руб. Кроме того, пожертвовал ко дню защиты детей 25 000 руб. в Красногородскую школу-интернат для детей-сирот (на благотворительные цели).

Данные для составления декларации:

Дементьев Семён Никифорович, паспорт: серия 58 04 № 600112, выдан 21.03.2001 УВД г. Пскова, зарегистрирован: г. Псков, ул. Народная, д. 18, кв. 44, ИНН 602744556633, № страхового свидетельства государственного пенсионного страхования 065-302-041 12, место рождения – город Псков.

Реквизиты ООО «Альфа»:

ИНН 6027236020;

ОКВЭД 15.13.1;

КПП 601701001;

ОКТМО 58701000.

Задание.

1. Рассчитайте сумму налога на доходы Дементьева С.Н. за 2014 г.

2. Заполните декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2014 г., чтобы Дементьев С.Н. получил также социальный налоговый вычет.

При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ: ст. 209 «Объект налогообложения», ст. 216 «Налоговый период», ст. 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению», ст. 218 «Стандартные налоговые вычеты», ст. 219 «Социальные налоговые вычеты», ст. 224 «Налоговые ставки».

При составлении декларации рекомендуется использовать Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 «Об утверждении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Вариант 5.

Условие задачи.

Сотрудник ООО «Альфа» Морозова О.П. имеет оклад 30 тыс. руб., ежемесячная премия составляет 40 % от оклада. Морозова О.П. вдова, у нее трое детей: 13, 16 и 22 года. В январе 2014 г. Морозова О.П. подала в бухгалтерию заявление, в котором указала, что имеет право на получение стандартных вычетов на детей в удвоенном размере. К заявлению она приложила свидетельства о рождении детей, свидетельство о смерти мужа. В 2014 году Морозова О.П. пошла на платные курсы повышения квалификации, за свое обучение заплатила 20 000 руб. Кроме того, заплатила за обучение старшей дочери в автошколе 30 000 руб.

Данные для составления декларации:

Морозова Ольга Павловна, паспорт: серия 58 01 № 301472, выдан 14.03.2004 УВД г. Пскова, зарегистрирован: г. Псков, ул. Л.Толстого, д. 18, кв. 6, ИНН 602700111233, № страхового свидетельства государственного пенсионного страхования 145-542-066 78, место рождения – город Псков.

Реквизиты ООО «Альфа»:

ИНН 6027236020;

ОКВЭД 15.13.1;

КПП 601701001;

ОКТМО 58701000.

Задание.

1. Рассчитайте сумму налога на доходы Морозовой О.П. за 2014 г.

2. Заполните декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2014 г., чтобы Морозова О.П. получила также социальный налоговый вычет.

При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ: ст. 209 «Объект налогообложения», ст. 216 «Налоговый период», ст. 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению», ст. 218 «Стандартные налоговые вычеты», ст. 219 «Социальные налоговые вычеты», ст. 224 «Налоговые ставки».

При составлении декларации рекомендуется использовать Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 «Об утверждении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).