Организация кредитования и авансирования пайщиков

Пользуясь данными законодательством потребительскому обществу правомочиями на привлечение заемных средств и кредитование и авансирование своих пайщиков, в ПО можно создать систему кредитования и авансирования пайщиков с гарантией возврата заемных средств.

Представляется простая схема предоставления займа пай­щикам ПО под обеспечение внесённым имущественным пае­вым взносом.

Рис. 13 Схема предоставления займа

Данная схема не предусматривает, громоздкий и неудоб­ный в реализации договор залога, и исключает риски связан­ные с распоряжением имуществом, являющимся обеспечением займа, т. к., переданный паевой взнос является собственностью ПО. Внесение паевого взноса в ПО может быть оформлено в виде накладной, акта приёмки-передачи, договора о внесении паевого взноса и пр. В случаях внесения паевого взноса не­движимостью, договора о внесения этих взносов подлежат Го­сударственной регистрации. При этом ПО, являясь некоммер­ческой организацией, не вносит и не регистрирует в государ­ственных инстанциях изменения в своих учредительных доку­ментах в случаях вступления или исключения пайщиков, уменьшения или увеличения паевого фонда.

Преимущества для кредитора:

1) собственность на имущество-обеспечение займа - переходит к кредитору до кредитования;

2) простота оформления обеспечения займа:

3) простота реализации обеспечения займа:

4) в случае не возврата средств, П.О. производит списание их с паевого взноса пайщика на основании условий договора займа;

5) в случае кредитования пайщика третьим лицом через ПО, это лицо имеет отношения не с физическим, а с юридиче­ским лицом (ПО), что гораздо удобней в случае конфликт­ной ситуации;

6) возможность получить большее вознаграждение за пользо­вание займом и сэкономить при этом налоги (через внесение паевых и членских взносов пайщиком-заемщиком);

7) возможность перекредитования с целью привлечения средств третьих лиц с перезалогом находящегося в собст­венности имущества;

8) возможность использования имущества заемщика по согла­сованию (и даже без согласования) с ним;

9) исключаются риски судебных и арбитражных разбира­тельств таких, как по договору залога или купли-продажи (в особенности с физическими лицами).

Преимущества для заемщика:

1) возможность исключить рискованные схемы кредитования по договору купли - продажи жилья и пр. имущества, свя­занные с возможностью незапланированной потери этого имущества, т.к., пайщиком приобретается обязательное право по возврату своего паевого взноса;

2) паевой взнос наследуемый;

3) иски по долгам пайщика не обращаются на его паевые взно­сы (защита имущества от конфискации);

4) в случае внесения паевого взноса жильем, экономится налог на имущество;

5) простота оформления обеспечения займа и самого займа;

6) возможность получения в ПО других льготных услуг при нахождении в статусе пайщика.

Риски:

• сохраняются риски недобросовестного приобретения имущества и форс-мажорных обстоятельств.

Преимущественным видом обеспечения кредита (или займа) может служить внесенные в паевой фонд недвижимость и транспортные средства заемщика. Можно рассматривать, также ювелирные изделия, оргтехнику, бытовую технику, цен­ные бумаги, продукты питания. Плата за хранение крупных партий товаров и транспортных средств возлагается на заем­щика. Оценка недвижимости и ювелирных изделий предпола­гается около 70 % от рыночной стоимости. Оценка партий то­варов предполагается 25-30 % от рыночной стоимости. Реали­зация имущества производится от имени общества через суще­ствующие каналы (фирмы, магазины, частных предпринима­телей), а также через возврат паевых взносов этим имущест­вом пайщикам внесшим деньги, в том числе и для использова­ния под кредитование. Средства для кредитования можно при­влекать, как через внесение паевого взноса, так и по договору займа под проценты.

Проценты полученные от заемщика идут в доходы обще­ства и должны облагаться налогами или идти на себестои­мость, поэтому часть вознаграждения за заем предпочтительно получать в виде процентов, а часть в виде взносов идущих на нужды общества. Между заимодавцем и потребительским об­ществом заключается договор займа с теми же процентами, что и кредит от общества заемщику. Заимодавец может быть пайщиком, а может быть просто физическим лицом.

Самая эффективная система кредитования действует при сотрудничестве взаимодополняющих друг друга ПО и кредит­ной организации (банка). При этом надо отметить, что потре­бительские общества имеют гораздо больше возможностей обеспеченных более совершенным законодательством чем кредитные потребительские кооперативы.

Наряду с обычными видами кредитования, можно пред­ложить развитие популярного потребительского кредита. По сравнению с существующими схемами потребительского кре­дитования, предлагаемая схема обеспечивает гарантию воз­вратности средств, не ущемляя интересов заемщика.

Рис. 14 Схема потребительского кредита ПО