Риски в деятельности предприятия
Для оценки риска проекта использовалась методика, предложенная Липсицом И.В. и Коссовым В.В., и известная как методика постадийной оценки риска.
В данной методике под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично.
Так как рассматриваемый проект охватывает несколько стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, т.е. по подготовительной и стадии функционирования.
По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее от других.
Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
- 0 - риск рассматривается как несущественный;
- 25 - риск, скорее всего, не реализуется;
- 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
- 75 - риск, скорее всего, проявится;
- 100 – очень большая вероятность реализации риска.
В графе 6 таблицы приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. Обоснование приоритетов также было выполнено разработчиками проекта. После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий (композиций), стадии функционирования - финансово-экономической, технологической, социальной и экологической. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска отдельных стадий.
Для получения оценки объединенных рисков использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:
- все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;
- все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;
- сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.
Определение приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был отдан социальным факторам. Все остальные факторы получили третий приоритет.
Как показывает таблица, суммарный риск проекта составляет 44,83 балла и может быть охарактеризован как средний.
Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с возможным валютным риском и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизиться общая рентабельность проекта.
Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск составляет примерно 60% от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также наплатежеспособность потребителей и рост цен на сырье. Уровень социальных рисков составляет 5,33 (11,9%), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией.
Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими и экологическими рисками. Риск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных факторов. В таблице 8.1 предоставлена оценка простых рисков. Наиболее значимые риски проекта предоставлены в таблице 8.2.
Таблица 8.1 - Оценка простых рисков
| № | Простые риски | Возможность | Приоритет Pi | вес Wi | оценка Ii | |
| 1 . | Непредвиденные затраты | 58,33 | 0,09 | 5,25 | ||
| 2 . | Валютный риск | 66,67 | 0,09 | 6,00 | ||
| 3 . | Недостатки проектно-изыскательских работ | 33,33 | 0,01 | 0,33 | ||
| 4 . | Несвоевременная поставка комплектующих | 16,67 | 0,01 | 0,17 | ||
| 5 . | Несвоевременная подготовка оборудования и рабочих | 0,00 | 0,04 | 0,00 | ||
| 6 . | Недобросовестность подрядчика | 16,67 | 0,01 | 0,17 | ||
| 7 . | Неустойчивость спроса | 58,33 | 0,09 | 5,25 | ||
| 8 . | Появление альтернативного продукта | 58,33 | 0,01 | 0,58 | ||
| 9 . | Снижение цен конкурентами | 83,33 | 0,09 | 7,50 | ||
| 10 . | Рост налогов | 41,67 | 0,01 | 0,42 | ||
| 11 . | Неплатежеспособность потребителей | 41,67 | 0,09 | 3,75 | ||
| 12 . | Рост цен на сырье, материалы, перевозки | 66,67 | 0,09 | 6,00 | ||
| 13 . | Зависимость от поставщиков | 33,33 | 0,01 | 0,33 | ||
| 14 . | Недостаток оборотных средств | 33,33 | 0,09 | 3,00 | ||
| 15 . | Трудности с набором квалифицированной рабочей силы | 58,33 | 0,04 | 2,33 | ||
| 16 . | Угроза забастовки | 8,33 | 0,04 | 0,33 | ||
| 17 . | Отношение местных властей | 16,67 | 0,04 | 0,67 | ||
| 18 . | Недостаточный уровень заработной платы | 16,67 | 0,04 | 0,67 |
Продолжение таблицы 8.1 – Оценка простых рисков
| 19 . | Квалификация кадров | 33,33 | 0,04 | 1,33 | |
| № | Простые риски | Возможность | Приоритет Pi | вес Wi | оценка Ii |
| 22 . | Недостаточная надежность технологии | 16,67 | 0,01 | 0,17 | |
| 23 . | Отсутствие резерва мощности | 0,00 | 0,01 | 0,00 | |
| 24 . | Вероятность залповых выбросов | 0,00 | 0,01 | 0,00 | |
| 25 . | Вредность производства | 25,00 | 0,01 | 0,25 |
Таблица 8.2 - Наиболее значимые риски проекта
| Вид риска | Уровень |
| Непредвиденные затраты | 5,25 |
| Валютный риск | 6,00 |
| Неустойчивость спроса | 5,25 |
| Снижение цен конкурентами | 7,5 |
| Рост цен на материалы | 6,00 |
Таблица показывает, что объем инвестиций в проект может быть увеличен более чем в 7 раз, прежде чем проект окажется неэффективным. Срок реализации проекта может быть снижен в два раза (период окупаемости составляет 2,5 года). Ставка дисконта (годовая реальная ставка по кредитам) может быть увеличена в 5 раз, прежде чем проект станет неэффективным. Общий уровень цен на продукцию может быть снижен не более чем на 12% - в этом случае период окупаемости составит 5,5 лет. Издержки производства могут увеличиться не более чем на 29%, прежде чем проект станет неэффективным (не принесет прибыли).
В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:
- страхование имущества и ответственности работников фирмы, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;
- заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;
- использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).
Приложение А
Договор на фотоработы
ДОГОВОР
город Дальнереченск "____" ______________________ года
_____________________________________________________________,
(полное наименование организации) именуемое в дальнейшем "Заказчик", в лице ________ ___________________
(директора, генерального директора)
_____________________________________________________, действующего
(ФИО) на основании Устава Общества, с одной стороны, и гражданин РФ
_________________________________________________,
именуемый в дальнейшем "Исполнитель", с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Заказчик поручает, а Исполнитель принимает на себя обязательства по выполнению следующих услуг для Заказчика:
1.1.1. ________________________________________________________
_____________________________________________________________1.1.2. ________________________________________________________
_____________________________________________________________, а Заказчик обязуется оплатить эти работы в размере и сроки, предусмотренные настоящим договором.
1.2. Исполнитель обязуется полностью оказать услуги и сдать их Заказчику в срок до "___"____________ _______ года.
Исполнитель имеет право выполнить и сдать работы досрочно.